银行从业基础知识.ppt

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1、自我介绍姓名：马定云工作单位：中国银行 从事过乡政府干部、党校教师、国家公务员，从事财政、金融工作二十多年。目前名片：经济师、国际财务管理师、高级企业培训师。,银行从业基础,开发西区支行 马定云2011年5月 第十次修定,主要内容,一、金融机构体系二、货币知识介绍三、银行经营环境及银行经营特殊性四、金融市场概要五、利息及计算六、银行主要业务七、银行管理,一、金融机构常识,1、金融 有直接金融和间接金融之分 银行金融机构 2、金融机构 非银行金融机构,一、金融机构常识,我国金融管理体系1、金融管理机构(一行)中央银行（中国人民银行成立于1948年)2003年12月27日修订后的人民银行法第二条规

2、定其 职能:在国务院领导下,制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定。第四条规定了职责:十三条,一、金融机构常识,2、金融监管理机构（三会）银监会 证监会 保监会 重点掌握银监会的监管理念、目标、标准和监管措施,一、金融机构常识,银监会的监管理念（简称三管一提高）管风险 管法人 管内控 提高透明度,一、金融机构常识,监管目标：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心；保护银行业公平竞争，提高银行业竞争力。具体目标：通过审慎有效的监管，保护广大存款和消费者的利益；增进市埸信心；通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪。,一、金融机构常识,监

3、管措施：1、市场准入 2、非现场监管 3、现场监管 4、监管谈话 5、信息披露监管,一、金融机构常识,3、自律性组织 中国银行业协会 中国保险业协会 上交所 深交所,一、金融机构常识,我国银行金融体系1、政策性银行 国家开发银行（基础设施、基础产业、支柱产业）进出口银行（三贷业务、转贷业务、国际银行间贷款等）农业发展银行（代理财政支农资金、国家农业专项储备等农业政策性金融服务）,一、金融机构常识,我国银行金融体系 2、大型商业银行（五大行）中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行,一、金融机构常识,中国银行基础常识 1912年，中华民国临时政府总统孙中山下令，将大清银行改为中国银行

4、，行使中央银行职责，2月5日开业。1953年，明确中国银行为外汇专业银行；2004年，完成股份制改制；境内机构成11000多家，境外机构600多家，2010年10月25日中国银行台湾办事处成立。,中国银行发展战略,14,追求卓越 持续增长建设国际一流银行,战略目标,战略定位,商业银行为核心发展多元化服务,立足本土 跨国经营海内外一体化发展,做大型银行集团,中国银行的独特优势,15,多元化服务平台是商业银行核心业务的有益补充和重要竞争优势,16,中国银行的独特优势,除商业银行业务，中行通过全资子公司中银国际、中银保险、中银投等提供投行、保险、基金和其他金融服务，多元化服务是我行区别于国内同业的重

5、要比较优势，也是对商业银行的有益补充。,已经建立起海内外多元化服务平台，非商业银行业务营业收入占比国内领先。,一、金融机构常识,我国银行金融体系3、中小型商业银行 城市商行和股份制商行等4、农村金融机构 5、中国邮政储蓄银行,一、金融机构常识,我国银行金融体系6、外资银行7、非银行金融机构 包括：金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司,二、货币知识介绍,1、信用2、货币3、货币制度4、我国现行的货币制度,二、货币知识介绍,1、信用：是指一种借贷行为，表示的是债权人（即贷者）和债务人（即借者）之间发生的债权债务人关系。信用是以偿还为条件的价值单方面

6、让渡，它不同于商品买卖。信任是信用的基础。,二、货币知识介绍,信用与货币 信用是一种借贷行为，是不同所有制关系之间调剂财富余缺的一种形式。货币是一般等价物，作为价值尺度，充当商品交换的媒介 联系之处；都表现为不同商品生产者之间的经济关系；信用最初的形式是实物借贷，货币的出现扩大了信用的规模。,二、货币知识介绍,信用与货币信用分类 商业信用 银行信用 国家信用 国际信用 消费信用,二、货币知识介绍,3、货币制度 是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式，简称币制。,金融常识应知-货币制度,复本位制-金银复本位制 金属货币制度 银本位制 货币制度 单本位制 金铸币本位制 金本位制 金块本位制

7、 金汇兑本位制 信用货币制度-不兑现的信用货币,货币知识介绍-我国现行的货币制度,我国现行的货币制度较为特殊。由于我国目前实行“一国两制”的方针，1997年香港回归、1999年澳门回归，从而形成了“一国多币”的特殊货币制度。人民币是大陆地区的法定货币；港币是香港地区的法货币；澳门元是澳门地区的法货币；新台币是台湾地区的法货币。各种货币各限于本地区流通，人民币与港币、澳门元之间按以市场供求为基础决定的汇价进行兑换；澳门元与港币直接挂钩；新台币主要与美元挂钩；人民币从2005年7月21日起，实行以市场供求为基础，参考一览（篮）子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。,货币知识介绍-我国现行的货币制度

8、,人民币是我国大陆的法定货币，人民币主币的“元”是我国经济生活中法定计价、结算的货币单位，具有无限法偿能力，是信用货币，不规定含金量，是不兑现的信用货币。,金融常识应知-货币层次,一、货币划分层次 央行将货币划分为不同的层次，用以分析流通中的各种货币形式对流动性进行计量。现金就是流动性最强的金融资产。,国际货币基金组织-货币层次划分,1、现钞M0指流通于银行体系以外的现钞，即：居民手中的现钞+单位的备用金。2、狭义货币M1即：现钞M0+商业银行活期存款构成。3、广义货币M2即：狭义货币M1+准货币构成.（准货币）一般是指由银行存款的定期存款、储蓄存款、外币存款以及各种短期信用工具如承兑汇票、短

9、期国债等）。,我国的货币层次划分,1、现钞M0-指流通中的现钞，居民手中的现钞+单位的备用金。2、狭义货币M1-即现钞M0+可开支票的活期存款。3、广义货币M2-即：狭义货币M1+企业单位定期存款+城乡居民储蓄存款+证券公司的客户保证金存款+其它存款。,货币层次划分的作用,A、现钞M0指流通中的现钞，是购买力最强的部份；这个数定的基础来源就的各行的现金收支统计报表。B、狭义货币M1即现钞M0+可开支票的活期存款。这是现实的购买力。随时可以转换为现金。是货币政策调控的主要对象。C、广义货币M2即狭义货币M1+企业单位定期存款+城乡居民储蓄存款+证券公司的客户保证金存款+其它存款。这是研究货币流通

10、量的重要依据。,三、银行经营环境及经营特殊性,(一)、经济环境 1、宏观经济运行情况 总体目标：经济增长 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 经济增长与国内产总值 充分就业与失业率 物价稳定与通货膨胀率 国际收支平衡与国际收支,三、银行经营环境及经营特殊性,(一)、经济环境 2、经济结构状况 产业结构 消费结构 投资结构 3、经济全球影响,三、银行经营环境及经营特殊性,（二）、金融环境 1、金融市埸资金融通、资源配置、风险管理、调节、定价 2、金融工具 3、货币政策,三、银行经营环境及经营特殊性,金融工具 1、概念：金融工具是用来证明融资双方权利和义务的条约或凭据 2、金融工具分类按期限划分：短

11、期金融工具 长期金融工具按融资方式划分：直接和间接按投资者所拥有的权利划分：债权、股权、混合按融资工具的职能划分：投筹资类、支付流通类 保值投机类,三、银行经营环境及经营特殊性,1、经营对象的特殊性2、经营过程的特殊性3、经营风险的特殊性 4、业务流程的可塑性,三、银行经营环境及经营特殊性,业务流程整合的基本原则1、前后台分设2、事前、事中、事后分岗3、一线、二线分离4、授权有限、分级管理、相互制约、相互监督,四、货币政策,1、法定存款准备金 一国金融当局以法律形式规定商业银行吸收的存款，必须按一定的比例转存中央银行，这就是法定准备金制度，该计算率称为法定存款准备金率；所计缴的金额叫法定准备金

12、。是货币政策中最猛烈的工具之一。,四、货币政策,四、货币政策,2、公开市场业务 是指中央银行在金融市场上公开卖出、买入有价证券，以此来调节市场货币量的政策行为。3、贴现率 是指中央银行对商业银行持有未到期票据向中央银行申请现贴现政策性规定。,四、货币政策,货币政策的实施过程 货币政策工具 操作目标 中介目标 最终目标,五、金融市场常识,1、金融市场概念 金融市场是办理各种票据、有价证券、外汇和金融衍生品买卖，以及同业之间进行货币借贷的场所。金融市场由四大要素构成：金融市场主体、金融市场客体、金融市场媒体、金融市场价格.,金融市场分类之一,1、按期限划分为短期金融市场和长期金融市场 短期金融市场

13、又称货币市场 长期金融市场又称资本市场2、按交割方式分为现货市场、期货市场、期权市场3、按证券的交易方式和次数可分为初级市场和次级市场,金融市场分类 之二,4、按成交与定价方式可分为公开市场、议价市场、店头市场和第四市场5、按金融工具的属性可分为基础性金融市场和金融衍生品市场6、按交易双方在地理位置上的距离划分为地方性的、全国性的、区域性的金融市场和国际性金融市场,几种常见金融市场及金融工具介绍,1、同业拆借市场同业拆借市场是金融机构（主要是商业银行）之间的资金调剂市场。（金融工具为货币头寸）2、票据市场是以各种票据为媒体进行资金融通的市场。按照信用关系的不同，票据可分为汇票、本票和支票。,金

14、融市场常识应知-几种常见金融市场介绍,3、债券市场债券是一种载明期限、利率的债务契约凭证。4、投资基金市场基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。,金融市场常识应知-几种常见金融市场介绍,债券、股票、基金之区别1投资地位不同 2风险程度不同 3收益情况不同 4投资方式不同 5价格取向不同 6投资回收方式不同,金融市场常识应知-几种常见金融市场介绍,5、外汇市场 外汇是指人民币以外的货币及其用外币表示的用于国际间结算的支付手段。汇率又称汇价，即用一国货

15、币表示的另一国货币的价格或比率。其实质是两国货币价值之比。（直接标价法和间接标价法）外汇市场是进行外币和以外币计价的票据及有价证券买卖的市场，也可以说是一切外汇交易业务的总和，包括外汇借贷、兑换、拆借及不同外币的买卖。,金融市场常识应知-几种常见金融市场介绍,6、金融衍生品 又称衍生金融工具或衍生性金融商品，它是在基础性金融工具如股票、债券、货币、外汇甚至利率和股票价格指数的基础上衍生出来的金融工具或金融商品。,六、利息及计算,1、利率、利息概念 利率是资金使用权转让的价格，是一定时期内利息额同贷出资本额的比率。利息是资金使用权转让的所得。,六、利息及计算,2、利率分类 固定利率 浮动利率 名

16、义利率 实际利率 基准利率 市场利率 官方利率 优惠利率 存贷利率,六、利息及计算,3、利率换算 年利率=月利率*12 或日利率*365 月利率=年利率/12 或日利率*30 日利率=年利率/365 或月利率/30,六、利息及计算,4、单利计算 利息=本金*利率*时间 计息注意：利率的使用一定要与时间相比配,六、利息及计算,5、复利计算 S1=A+A*I=A(1+I)2 S2=A(1+I)+A(1+I)*I=A(1+I)SN=A(1+i)注：S为本利和；A为本金；I为利率；n为时间,常见的几种利息的计算方法,1、积数计算法 按实计天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。其适用性较强

17、,常见的几种利息的计算方法,例：一企业客户的发生额如下：2007年1月1日余额为10000元；2007年1月8日存现为200000元；2007年1月20日，转入500000元；2007年2月6日转出150000元；2007年2月16日取现30000元；请计算到2007年3月20日（一季度结息日）的计息积数是多少？如按0.81计算，应付多少利息？,常见的几种利息的计算方法,解：2007年1月1日至1月8日的积数为10000*8=80000元；1月9日至1月20日积数为（10000+200000）*12天=252万元；1月21日至2月6日的积数为（21万+50万）*16天=1136万元；2月7日至

18、2月16日的积数为（71万-15万）*10天=560万元；2月17日至3月20日积数为（56万-3万）*32天=1696万元（2007年2月为平月，只有28天）；至3月20日结息日的积数为：8万+252万+1136万+560万+1696万=3652万元 利息为：3652万元*0.81%/365=821.70元,常见的几种利息的计算方法,2、逐笔计算法 利息=本金*年（月）数*年（月）利率 例：客户2年期1万元到期支取，年利率为4.23%利息=1万元*2年*4.23%846元,常见的几种利息的计算方法,3、计息期全部化为实际天数计算法 每年为365天（闰年为366天），每月为当公历实际天数计算利

19、息。利息=本金*实际天数*日利率 利息=平均余额*实际天数*日利率,常见的几种利息的计算方法,4、贷款利息的计算 等额本息还款法 贷款期月数 每月还款额=贷款本金*月利率*（1+月利率）贷款期月数（1+月利率）-1 等额本金还款法 每月还款额=贷款本金/贷款期月数+（本金-已归还本金累计额）*月利率,七、银行主要业务,（一）、存款业务1、按存款标的物划分为 本币存款业务 外币存款业务2、按存款对象划分 个人存款业务 公司存款业务,七、银行主要业务,七、银行主要业务,七、银行主要业务,七、银行主要业务,七、银行主要业务,（二）、贷款业务1、贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并

20、按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。2、分类 对象划分 期限划分 担保方式划分,七、银行主要业务,（二）、贷款业务2、分类 对象划分：个人贷款和公司贷款 期限划分：短期贷款和中长期贷款 担保方式划分：信用贷款和担保贷款,七、银行主要业务,（二）、贷款业务3、业务流程 贷款申请-贷款调查-贷款审批-贷款发放-贷后管理,七、银行主要业务-贷款业务五级分类,七、银行主要业务,（三）、中间业务 1、交易业务 2、清算业务 3、支付结算业务 4、银行卡业务 5、代理业务 6、托管业务 7、担保业务,七、银行主要业务,（三）、中间业务 8、承诺业务 9、理财业

21、务 10、电子银行业务,八、银行管理,1、银行风险管理2、公司治理3、内部控制4、资本管理5、合规管理6、金融创新,（一）银行风险管理,银行管理对象 人、财、物 人的特性 银行财、物的特点 银行资产 银行负债,（一）银行风险管理,1、银行风险种类 信用风险、市埸风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类2、银行全面风险管理 3、银行风险管理组织4、银行风险管理流程,（二）公司治理,1、股东及股东大会2、董事和董事会3、监事和监事会4、利益相关者,（三）内部控制,1、内部控制的目标及原则 确保法律规章的贯彻执行 确保银行战略目标和经营目标的实现 确保风险管理体系的有

22、效性 确保业务记录、财务信息和其它管理 信息的及时、真实和完整原则：全面、审慎、有效、独立、经济,（三）内部控制,2、内部控制的构成要素 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 信息交流与反馈 监督评价与纠正,（四）银行资本管理,1、银行资本的构成与特征 金融机构的资本用于吸收公司运营当中所承受的风险带来的损失，确保公司具有偿付能力并且能够履行对客户所作的承诺。（马克思的政治经济学：资本是能够带来剩余价值的价值）资本的特征：必须能够抵补损失；必须可以永久可用；必须是全额缴纳，从而公司可以完全拥有这些资金。从不同的角度分析有以下三种提法：,（四）银行资本管理,1）会计资本(也称帐面资本)即资

23、产减负债后的余额，即所有者权益。2）监管资本 指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。3）经济资本 指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它是用来衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部份损失，是防止银行倒闭的最后防线。,（四）银行资本管理,2、银行资本的作用 银行资本的作用（五个方面）满足银行正常经营对长期资金的需求 吸收损失 限制银行业务过度扩张的承担风险 维持市场信心 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力,（四）银行资本管理,巴塞尔协议介绍 巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在

24、总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。目前已成为事实上的银行监管的国际标准制业者。1988年7月，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定即巴塞尔资本协议。2004年6月正式发表了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架即巴塞尔新资本协议。,（四）银行资本管理,巴塞尔新资本协议 2010年9月达成了巴塞尔协议III，商业银行必须上调资本金充足率，以加强抵御金融风险的能力。,（四）银行资本管理,3、银行资本监管（巴塞尔新资本协议）资本监管的“三大支柱”最低资本要求 外部监管 市场约束（市场准则和披露）,（四）银行资本管理,巴塞尔协议III要求一级资本充足率从4

25、%上调到6%。其中，由普通股或留存收益构成的（核心）一级资本占银行风险资产比重下限从现行的2%提高至4.5%。提高了一级资本和普通股所占比重。各家银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于风险资产的2.5%。执行分阶段执行：2016年2019年。,（四）银行资本管理,4、我国监管资本的构成 核心资本 附属资本 扣除项5、银监会的资本干预措施 分三类进行,（四）银行资本管理,银监会的资本干预措施 1、资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%；2、资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，核心资本充足率不足4%；3、资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，核心资本充足率

26、不足2%；,（四）银行资本管理,6、提高资本充足率的方法 1）增加资本（又称分子对策）2）降低风险加权总资产（又称分母对策）,（五）银行合规管理,1、合规管理的相关概念2、合规管理的目标3、合规管理体系的基本要素4、合规管理部门的职责,（六）银行金融创新,1、银行金融创新的概念和内容2、银行金融创新的基本原则3、客户利益保护,（六）银行金融创新,三了解了解你的客户了解你的客户业务了解你的客户业务单据 四认识认识你的业务认识你的风险认识你的客户认识你的交易对手,（七）银行绩效评价,1、银行绩效评价与银行经营目标 股东价值最大化 银行经营“三性”的平衡2、银行的资产管理 现金资产、固定资产、无形资产、递延资产、或有资产等,（七）、银行绩效评价,3、银行的主要收入来源（1）利息收入（2）金融企业往来收入（3）汇兑收入（4）手续费收入（5）其他营业收入,（七）、银行绩效评价,4、银行的主要成本支出（1）利息支出（2）金融企业往来支出（3）手续费支出（4）业务费用支出（5）人事费用支出（6）税金及附加（7）其他营业支出,（三）银行绩效评价,4、反映银行经营绩效的主要财务指标 资产利润率（ROA）收入利润率（PM）=净利润/总资产*资本利润率（ROE）资产利用率（AU）=净利润/资本*股权乘数（EM）=总资产/资本,（四）银行绩效评价目-常见的企业财务指标,谢谢您！给我提供学习机会！,