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1、1,高雄市債務基金債務整理工作圈,高雄市政府財政局中華民國九十一年十一月二日,2,報 告 人,高雄市政府財政局局長 林 向 愷,3,簡 報 大 綱,本工作圈的意義與重要性 高雄市公共債務管理現況高雄市公共債務管理目標高雄市債務基金收支保管及運用自 治條例特色立法過程基金設置與運作績效,4,本工作圈的意義與重要性,全球化趨勢下，非貿易財部門競爭力是決定一個國家 投資與經營環境優劣最重要因素 重要的非貿易財如：政府行政效率、軟硬體基礎建設、以及高品質生活環境是國家競爭力的決定因素 過去政府部門較著重硬體基礎建設而忽略軟體基礎 建設，軟體基礎建設是未來國家競爭力的最重要決定 因素本工作圈為軟體基礎建
2、設的典範,5,高雄市公共債務管理現況,6,高雄市公共債務之問題,現行運作模式缺乏彈性，無法因應市場利率變化辦理舉新還舊缺乏強制還本機制，市府財源緊迫還本預算易受排擠公共債務資料紊亂，缺乏公信力,8,高雄市政府近五年還本付息表,9,高雄市公共債務管理目標,提高財務運用效能，維持債務管理彈性降低利息支出，減輕財政負擔建立強制還本機制，確立財政秩序調整還本期程，紓解還本壓力,10,具 體 行 動 方 案,整理公共債務資料，提高資料公信力透過媒體，傳播債務管理正確理念研擬相關自治條例草案，完成審查設置債務基金，編列預算完成預算案審議，正式運作,11,高雄市債務基金收支保管及運用自治條例特色,概念領先，
3、符合時代趨勢運作模式，全國首創債務管理模式靈活,12,概念領先 符合時代趨勢,行政院財改會建議債務基金法律位階應提升為條例，而新修訂公共債務法中，債務基金仍維持在辦法的法律位階。本市則領先全國各級政府將位階提升為自治條例行政院財改會建議政府應加強債務基金舉新還舊的功能。本市債務基金不僅強調舉新還舊功能，更重視強制還本機制，符合財改會建議，亦居於各級政府領先地位,13,運作模式 全國首創,高雄市債務基金收支保管及運用自治條例 中強制還本較公共債務法規定更為嚴格，有效抑制未償債務餘額累積速度，建立財政秩序每年只需編列基金運作預算，即可隨時掌握市場最有利狀況辦理舉新還舊，提高財務運作效能，降低利息支
4、出,14,債務管理模式靈活,依高雄市債務基金收支保管及運用自治條例規定研訂公債發行辦法，賦予發行公債法源兼顧利息支出負擔與利率變動風險，以向金融機構舉借以及發行公債兩種方式搭配運用,15,高雄市債務基金收支保管及運用自治條例立法過程,為強化債務管理，研擬自治條例草案由於條例中債務管理概念較為前進，透過媒體傳播理念，以提升社會接受程度89.09.01 送請市議會審查時，因係全國首創，市議會仍有疑慮，故予以擱置數度研提說帖，鍥而不捨，遊說議員歷經三個會期討論，90.01.17 終獲議會審查修正通過,16,債務基金設置與運作,編列附屬單位預算成立債務基金以最有利標方式評選最優銀行辦理舉新還舊節省利息
5、支出,17,編列預算成立債務基金,針對本市年度舉借數及現有債務結構，並顧及債務整理對本市代庫銀行的衝擊，研擬舉新還舊各年度執行計劃，正式設置高雄市債務基金並開始運作執行91及92年度各編列基金附屬單位預算300億元、500億元積極整理債務結構,18,以最有利標方式評選最優銀行,借款案雖不受政府採購法限制，但秉持公平、公開原則，基於擴大民間參與，公開徵求金融機構提送企劃書參與基金借款投標91年度300億元舉新還舊，評選結果由合庫與一銀團隊得標，並於91.04.19公開簽約，91.04.23完成撥款,19,辦理舉新還舊節省利息支出,300億元預算償還經建貸款200.25億元及公設保留地貸款97.22億元，轉換為短期借款30億元，中期借款120億元，長期借款150億元借款平均利率3.2995%，較原貸款利率5.75%節省利息支出約7億元，比原估可節省利息6億元之目標超出16%,20,九十二年度賡續執行債務整理計劃,92年度繼續編列500億元辦理舉新還舊，預定92年1月1日開始執行，至此本市債務整理即告一段落為避免市場利率變動，造成利息支出預算編製的不確定，部分債務將以發債方式辦理,21,報告完畢,
