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1、10、原始凭证的保管期限为（)A、10年B、20年C、5年D、15年11.在填会计凭证时1518.53的大写金额数字为,壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B.壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C.壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D.壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分12.现金日记账一般应采纳（）账簿A.订本式B.活页式C.卡片式13.存款人因办理日常转账和现金收付可以在银行开立A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户14.一般存款账户不能办理的业务是A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取15.下列结算方式中有金额起点限制的是A.托付收款B.托收承付C.商业汇票D.汇兑二、多项选择题（本大题共15题
2、，每小题2分，共计30分）1、出纳工作的职能是（)A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（)A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、卜.列属于商业汇票的是（)A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票4、记账凭证的种类有（)A、现金凭证B、收款凭证C、付款凭证D、转账凭证5、出纳人员的配备形式有（)A、一人一岗B、多人多岗C、一*人多岗D、一岗多人6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性B、完整性C、程序性D、合法性7、出纳人员的可以登记的账簿有()A、收入明细账B、总账A、YD、B、$C、学期期末考试.系班级试卷姓名
3、学号题号二三四五总分分数说明：全卷满分100分。考试用时90分钟。一、单项选择题（本大题共15题，每小题1分，共计15分）1、出纳工作的基本原则是（）As内部牵制C、配比原则2、同城和异地均可运用的转账结算方式有（A、支票C、信用卡3.支票的提示付款期限为自出票日起A.7日B.10HC.1个月D,3个月4、属于国税局征收的税种为（）As营业税C、印花税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（A、7日Cs10日6、银行汇票的提示付款期限为（）A、15天C、30天7、下列不是我国现行货币面值的是（A、100元C、20元8、阿拉伯数字1的中文大写是（As竞C、贰9、人民币的符号为（）B、权责发生制
4、原则D、实质重于形式原则）B、汇兑D、托收承付B、房产税D、消费税）日内申报B、15日D、20HB、10天D、一个月）B、50元D、30元）B、壶D、.9、信用卡是同城和异地均可运用的转账结算方式。（）10、支票是单位或个人签发的，托付办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）四、综合计算题（共3题，1、2每题10分第3题15分）1、信瑞实业公司2023年8月份发生下列经济业务：8月1日银行承兑汇票800OOO元到期，但由于资本周转缘由，短暂无力偿还8月16日发觉7月东风工厂偿还的货款6500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5600元，少记了900元8月
5、19日销售货物80000元，税金13600元，已收回货款并存入银行8月25日提取备用金5000元8月28日还购材料欠款7800元请依据上述资料编写会计分录30分）C、库存现金日记账8、现金管理的原则为（A、收付合法原则C、钱账分管原则9、账簿按其性质和用途分类，可分为（A、日记账C、备查账10、对账的内容为（）A、账证核对C、账账核对11.张三出差回来报销差旅费IoOO元 务应当A.只编制500元现金收款凭证 B.D、银行日记）B、收付两清原则D、日清日结原则）B、分类账D、订木账B、账表核对D、账款核对原预借1500元交回剩余现金500元。这笺业依据500元编制现金收款凭证C.依据1000元
6、编制转账凭证D.编制1500元转账凭证。12 .下列凭证可以作为现金收付款原始凭证的有A.现金支票存根B.财务部门开具的小额销货发票记账联C.银行缴款单回执联D.未经批准的职工临时暂款单。13 .下列做法不正确的有A.从本单位的现金收入中干脆支付现金B.用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C.单位之间相互调剂现金D.私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄。14 .造成错账的主要缘由是A.漏记B.重记C.错记D.未达账项15 .错账的查找方法有.差数法B.尾数法C.除“2”法D.除“9”法E.顺查法三、推断题（本大题共10题，每小题2分，共计20分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规
7、模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发觉现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和运用。（）8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹消晰、规范。（）单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账87250银行对账单余额84800加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调整后的银行存款余额调整后的银行存款余额2023年 12 月 31
8、2 、.某企业6月3日受到购货方的银行承兑汇票1张金额IOoOoO元期限三个月不带息。7月1日向银行申请贴现贴现率为月利息4.5%。计算贴息及编制贴现时的会计分录。3 .依据下列业务编制银行存款余额调整表某企业2023年12余额31日银行存款日记账的账面余额为87250元，银行对账单的余额为84800元。经过逐笔核对，发觉以下未达账项：(1) 12月31日，企业支付办公费500元，开出转账支票，银行尚未入账(2) 12余额31H,销售材料收到一张转账支票，计26150元，企业入账，银行尚未入账(3) 12月31日，收回托付收款26000元，银行已入账，尚未通知企业(4) 12月31日，供电公司
9、托付银行代收电费2800元，银行已从企业的存款账户中划款支付,但企业尚未接到银行付款通知。依据上述未达账项，编制银行存款余额调整表银行存款余额调整表贷银行存款78002 .贴息票据到期日X月贴现率X实际贴现天数/30天1000004.56530=960元借银行存款99040财务费用960贷应收票据100,0003 .银行存款余额调整表10年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账87250银行对账单余额84800加：银行已收企业未收26000加1：企业已收银行未收26150减：银行已付企业未付2800减：企业已付银行未付500调整后的银行存款余额110450调整后的银行存款余额110450经济管理系班级一、单项选择题：12C3B8A910D试卷答案4D56D711D12A13A1415二、多项选择题:三、推断题：1 2 345678 X910 1ABCD2ABCD3BD4BCD5ACD6ABD77CD8ABCD9ABC10ACD11.BC12BC13ABCD14ABC15ACDE四、综合计算题1、(1)借应付票据800000贷短期借款800000(2) 借银行存款900贷应收帐款900(3) 借银行存款93600贷主营业务收入80000应交税金13600(4) 借库存现金5000贷银行存款5000(5)借应付帐款7800
