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1、Assets固定資產管理,講師:高振隆V,2,庫存Inventory,Oracle ERP Overview,3,Outline,固定資產概念Oracle Assets SetupOracle Assets Business Flow,4,Outline,固定資產概念Oracle Assets SetupOracle Assets Business Flow,5,固定資產作業循環,取得,持有,處分,購買自建受贈租賃：,維修擴增折舊盤點：,報廢出售毀損交換：,6,固定資產分類,固定資產,有形,無形 專利權、商標、版權等,設備資產,天然資源 煤礦、石油礦、果樹,土地,房屋、機器、生財器具,7,固定
2、資產的取得方式購買自建租賃受贈交換,固定資產取得,8,固定資產的實體與評價管理,9,固定資產的實體與評價管理,管料不管帳具有實體配合公司的管理需求管帳不管料配合GAAP的規範：貢獻能量的期間大於一個營業週期(會計期間)配合稅法的規範：耐用年限逾兩年、金額六萬管料又管帳同時符合管料及管帳的定義,10,固定資產的實體與價值管理,11,折舊,在會計期間假設下，為分期結算損益，需要將資產成本分攤於使用期間，稱為折舊折舊(Depreciation):將固定資產成本分攤於受益期間耗竭(Depletion)天然資源成本分攤於受益期間攤銷(Amortization)無形資產成本分攤於受益期間,12,折舊要素,
3、折舊要考量的因素有：成本(Cost)殘值(Salvage value)固定資產報廢時之淨變現值，也就是報廢時之售價減除變現費用使用年限(Service life),13,常用的折舊方法,14,固定資產處分原因,物質性原因由於使用磨損，以及歲月侵蝕，固定資產隨著時間經過以及使用而無法使用功能性原因由於不適用以及陳廢事資產提早報廢不適用：資產尚能使用，但不符合企業規模陳廢：設備尚可使用，但因新產品性能更佳，成本更便宜而必須提早汰舊換新,15,固定資產的處分方式,報廢出售交換災害毀損,16,大綱,固定資產概念Oracle Assets SetupOracle Assets Business Flow
4、,17,人工輸入,開放介面轉入,AP應付系統介面轉入,資產增加,折舊,資訊擷取模式,資產變更,記錄資產實體資料,所有權/管理/使用指派,價值估算,費用性資產,會計科目確認,租賃追蹤,CIP在建工程資產作業,資產變更,重估,責任變更,處所變更,大批轉移,報銷/復原作業,Units-of-Production,Flat-Rate,Life-based,GL總帳更新,線上查詢,固定資產作業,18,System Control Accounting Information 會計資訊Depreciation 折舊Asset Category 資產種類Additional Option 其他選項,Setu
5、p,19,System Control,Setup,20,System Control Accounting Information 會計資訊Fiscal Year 會計年度Calendar Depreciation 折舊方法Asset Category 資產種類Additional Option 其他選項,Setup Accounting Info.,21,System Control Accounting Information 會計資訊Depreciation 折舊Asset books 資產帳本Depreciation method 折舊方法Prorate convention 按比例
6、分配Asset Category 資產種類Additional Option 其他選項,Setup 折舊,22,Assets book,功能:依據不同評價需求提列折舊,23,System Control Accounting Information 會計資訊Depreciation 折舊Asset Category 資產種類Accounting flexfield accountsDefault depreciation rule 折舊規則Additional Option 其他選項,資產種類,Oracle Assets Business Flow,25,Invoice,Retirement處
7、分,Depreciation折舊,Createjournal entries建立分錄,Reinstatement復原,Manual addition手動新增,Transfer轉移,Automated addition自動新增,Adjustment調整,Oracle Assets Flow,26,Asset Life,Automated addition自動新增,Manual addition手動新增,Transfer轉移,Adjustment調整,Reports報表,Run depreciation折舊,Create journal entries建立分錄,OraclePayables,Ret
8、irement處分,新增資產,27,手動新增,28,快速新增,29,Mass Additions process,Add invoice lines,Run depreciation,Create journal entries,Depreciation journal,Oracle Assets,Oracle Payables or other system,OraclePurchasing,Add Assets From Invoice,30,Data entry,Add a CIP asset,Build a CIP asset,Construct the asset,Depreciat
9、e the asset,Add Assets From CIP(自建資產),31,Manual addition手動新增,Transfer轉移,Adjustment調整,Retirement處分,Online inquiry查詢,Oracle Assets,Depreciation折舊,調整資產,32,調整資產,33,Reclassification重新分類,Mass Change大批變更,Unit Adjustment單元變更,FinancialInformation財務資訊,Error correction Reserve adjustment Unplanned depreciation
10、 Invoice addition Revaluation,Mass depreciation,Adjustment調整,Adjust Assets Basic Types,34,Unplanned depreciation非計畫性折舊,Additional Asset Adjustments,Revaluation重估,Definition:Unplanned depreciation is depreciation taken in addition to the normal depreciation amount.Purpose:To account for unforeseen ci
11、rcumstances that affect the value of the assets.,調整資產,35,Manual addition手動新增,Transfer轉移,Adjustment調整,Retirement處分,Online inquiry查詢,Oracle Assets,Depreciation折舊,轉移資產,36,人工輸入,開放介面轉入,AP應付系統介面轉入,資產增加,折舊,資訊擷取模式,資產變更,記錄資產實體資料,所有權/管理/使用指派,價值估算,費用性資產,會計科目確認,租賃追蹤,CIP在建工程資產作業,資產變更,重估,責任變更,處所變更,大批轉移,報銷/復原作業,Un
12、its-of-Production,Flat-Rate,Life-based,GL總帳更新,線上查詢,轉移資產,37,Depreciation Expense Accounts,Locations,Employees,Charles Ackroyd Employee 33,Sandy Chen Employee 117,轉移資產,38,轉移資產,39,Asset Life,Automated addition自動新增,Manual addition手動新增,Transfer轉移,Adjustment調整,Reports報表,Run depreciation折舊,Create journal e
13、ntries建立分錄,OraclePayables,Retirement處分,折舊,40,Depreciate Assets Detail,41,Enter physical inventory,Viewcomparison,Updateassetsmanually,Reconciledifferences,Run inventorycomparison,Physical Inventory 盤點,42,盤點 輸入,43,盤點 比較,44,盤點 檢視比較結果,45,人工輸入,開放介面轉入,AP應付系統介面轉入,資產增加,折舊,資訊擷取模式,資產變更,記錄資產實體資料,所有權/管理/使用指派,價
14、值估算,費用性資產,會計科目確認,租賃追蹤,CIP在建工程資產作業,資產變更,重估,責任變更,處所變更,大批轉移,報銷/復原作業,Units-of-Production,Flat-Rate,Life-based,GL總帳更新,線上查詢,資產處分,46,Invoice,Retirement處分,Depreciation折舊,Createjournal entries建立分錄,Asset Life,Reinstatement復原,Manual addition手動新增,Transfer轉移,Automated addition自動新增,Adjustment調整,資產處分,47,Full retir
15、ement全部處分,Entire units and entire cost,Partial retirement部分處分,Partial unit,Partial cost,Retired asset已處分的資產,Asset to retire要處分的資產,資產處分,48,資產處分,49,重點整理,資產的管理分為實體管理與價值管理折舊的目的在分攤資產的經濟能量資產的價值認定有不同的方式,Homework,51,Homework-新增一筆固定資產,52,Responsibility,53,(N)Assets Asset Workbench,54,(B)QuickAdditions,55,Edit Value,56,Done,記下Asset Number,57,繳交作業,完成後Mail告知Assets Number,Assets固定資產管理,講師:高振隆V,
