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1、U872财务管理营销培训,一、前言,1.商业变革趋势2.企业绩效目标3.ERP是企业转型升级加速器,商业模式变革与改进重点,资料来源：Manufacturing Insights,2007年,绩效管理的目标为利润而战,管理=收入（费用成本）,企业绩效的来源,销售收入（费用 成本）,财 务 评 价,市场营销销售业务客户关系,采购业务库存管理生产计划车间作业,指标对企业绩效的反应（杜邦分析法）,权益报酬率,资产报酬率,所有者权益比率,销售净利润率,资产周转率,净利润,销售净收入,资产总额,X,销售净收入,成本总额,其它利润,所得税,销售收入销售折扣,销售成本销售税金营业费用管理费用财务费用,其它业
2、务利润投资收益 营业外收支净额,财务主管面临的主要问题,财务管理,如何规避财务风险如何加强财务审计和监督如何加强企业内部费用控制如何控制企业生产成本如何去经营财务,金融危机环境下的制造企业升级驱动力,用友ERP-U8，中国企业最佳经营管理平台,财务管理关键应用场景,财务管理应用场景,二、财务核算关键应用价值,1.提高财务核算效率2.提供多纬度财务信息3.财务业务数据协同4.企业经营风险控制5.远程监控与管理6.全面的固定资产管理7.快捷安全的网上应用8.U872新增功能,存货价值采购入库、材料出库、成品入库、销售出库、其他出入库等,入库,出库,发票成品入库单,领料成本销售成本,结存,财务凭证,
3、存货账面价值,财务的原型业务,固定资产,资金管理包括出纳业务、资金预测、筹投资等,出纳业务,资金预测,成本核算包括人力成本、折旧成本、生产成本、其他运营成本等,生产成本,人力成本,财务凭证,财务帐表,折旧成本,材料成本,其他营运费用,财务的原型业务,网上银行,项目,全面预算经营预算、财务预算、资本预算,资金控制,现金流量,出纳填制的凭证必须由出纳签字后才能记账,1.提高财务核算效率-快捷制单/记帐,1.提高财务核算效率自动转帐/记帐/结帐,1.提高财务核算效率自动打印财务帐表,可实现所见即所得的打印效果,1.提高财务核算效率自动生成财务报表,年检案例,2.提供多纬度财务信息各种辅助帐表,2.提
4、供多纬度财务信息专项核算帐表,3.财务业务数据协同销售发票自动制单,发票直接快速传递到财务生成财务记帐的会计付款凭证,3.财务业务数据协同付款自动制单,4.企业经营风险控制-多角度业务核销,财务管理新特性：财税一体化,4.企业经营风险控制现金/银行存款管理,4.企业经营风险控制应收帐款管理,4.企业经营风险控制应付帐龄分析,应付业务流程标准化控制和业务追溯,4.企业经营风险控制发生异常自动报警,4.企业经营风险控制多角度欠款分析,多维度欠款分析,4.企业经营风险控制内部借款,4.企业经营风险控制单据联查,5.远程监控与管理-监督账务,随时掌握外地机构的财务状况,新准则要求,应对策略,合并方法：
5、同一控制下的企业合并采用权益结合法，非同一控制下的企业合并采用购买法投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整。内容：增加了编制合并现金流量表与合并所有者权益变动表的规定,按新准则要求预置合并报表模板,5.远程监控与管理-合并报表,全面支持设备和资产卡片统一分类、编码、查询等管理,6、固定资产管理-卡片管理,6.固定资产管理-减值准备,及时反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动,6、固定资产管理-固定资产变动,满足企业资产的评估变动,6、固定资产管理-固定资产评估变动,固定资产各种价值分析和状态监控,6、固定资产管理-多角度分析,U8中新增支持银
6、行：中国工商银行专业版、中国建设银行外联系统、交通银行、华夏银行、中国民生银行、兴业银行、深圳发展银行、中信银行、华厦银行、上海浦东发展银行、中信实业银行、日本瑞穗实业银行、三菱东京日联银行,目前支持对私支付的银行：招商银行、工商银行,7.快捷安全的网上银行,足不出户，实现网上支付业务、转账业务,7.快捷安全的网上银行,可以实现资金的统一调度和使用,U8网上报销系统是针对企业发生的各项费用如差旅费、招待费、会议费、宣传费的管理解决方案。管理企业从借款、报销、核销、制单系列业务过程。简化各项内部收支的管理流程作为费用控制的工具，主要从两个方面来对企业的费用进行控制：报销标准的控制和费用预算的控制
7、。通过报销标准和费用预算的控制，做到对各项费用进行事前计划、事中控制，并为事后的分析考核提供数据；,7、快捷的网上报销,8、U872新特性-财务总帐,批量输出明细账,8、U872新特性-固定资产条码管理,8、U872新特性-固定资产盘点处理,通过票据管理对银行票据的预开、领用、报销等环节进行全程跟踪管理。预开支票报表及资金日报表，使资金控制以及预算控制更加有效及时，使管理者对资金情况掌握更加全面、真实、准确。,8、U872新特性-出纳票据管理,8、U872新特性-应付和支付,使资金支付流程更严密。,三、财务管理,1.成本管理2.预算管理3.资金管理,企业为什么要进行成本核算,U8成本核算业务场
8、景,成本控制,成本核算,成本考核,成本预测,1,2,3,4,6,成本分析,5,成本决策,3,成本计划,1.成本管理-成本管理内容,1.成本管理-成本与其他系统数据协同,1.成本管理-成本核算方法,共用材料,订单/项目,单品,直接人工,辅助费用,制造费用,成本中心1,成本中心2,成本中心4,成本中心3,分配方法,分配范围,精细程度,工序/作业,根本上解决成本多步骤计算方法的易出错误、操作不便、效率低下弊端,1.成本管理-高效的成本自动卷积,满足综合结转法下成本还原的要求,1.成本管理-成本多级还原,通过自动采集数据和高效运算机制，进行准确的产品成本核算,1.成本管理-单品成本核算,1.成本管理-
9、订单成本核算,通过工序质量控制，保证保证不合格品流向下到工序!,及时反映工序进度及完工情况,作为生产车间考核和计件工资的依据!,成本控制必须细化管理，细化到订单，细化到工序，细化到每个人!,1.成本管理-工序成本管理,1.成本管理-成本分析,为部门的绩效考核提供科学依据,1.成本管理-内部利润分析,1.成本管理-U872新增功能/支持生产改制订单的成本核算,生产制造下达改制订单、挪料；物流进行材料移动；如果存在期初在产改制，成本主要手动进行费用调拨,1.成本管理-U872新增功能/成本中心扩展,建立多角度成本中心组,1.成本管理-U872新增功能/费用二级分配,设置成本中心外辅助部门费用明细及
10、取数公式,设置成本中心外辅助部门费用明细及取数公式,二级分配先按比例系数分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各产品间分摊,分层卷算：增加按成本BOM层次进行检查、计算、恢复,全月平均法调拨单、形态转换单记账取价，可以选择“上月结存成本”、“参考成本”、“平均单价”三种计价方式”,分层卷算：增加按成本BOM层次进行检查、计算、恢复,1.成本管理-U872新增功能/分层卷积,1.成本管理-U872新增功能/标准成本体系,1.成本管理-U872新增功能/成本主管门户,2.预算管理-企业为什么要做预算,“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一”著
11、名管理学家戴维奥利(David Otley),预算产生的根本原因是资源获取的有限性，资源的稀缺性使得计划和预算成为可能。,为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段，体现预算管理在财务管理中的核心作用,规划职能控制职能沟通和协调职能整合资源配置功能绩效考核功能,2.预算管理-预算的作用,预算目标,预算编制,预算考评,预算监控,公司战略,业绩薪酬,预算组织,2.预算管理-是过程管理工具,重点控制对象：资金+费用,2.预算管理-以销订产、以产定销、专销预算模型,2.预算管理-U8预算管理总体业务场景,2.预算管理-U8支持单一企业应用,下发预 算体系,汇总上 报预算指 标,汇总
12、上 报结果,上报 结果,上报预 算指标,下发预 算体系,2.预算管理-U8支持集团企业应用,2.预算管理-U8预算管理应用流程,2.预算管理-U8预算管理实际应用,2.预算管理-U872新增功能/提供多版本分析功能,2.预算管理-U872新增功能/付款预算控制,2.预算管理-U872新增功能/预算调整审批,2.预算管理-U872新增功能/预算执行跟踪,资金预测：资金管理的主要功能就是预测，预测就是要对现有的业务单据进行收集和整理，并分析每一笔业务在未来的收付款日期以及金额，据此推算出企业在未来各时点资金的流向和流量。u8资金预测：资金预测是通过计算时间轴上各结点将要发生的资金流入量、资金流出量、净现金流量和资金余额等数据，预测企业在一段时间内资金的短缺和盈余情况，用以防范支付危机，提高资金的使用效率资金计划：是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支情况，并进行货币资金综合平衡计划,3、资金管理-应付和支付,3、资金管理-资金预测,企业CEO,企业战略规划绩效评价,成本规化与控制分析 资金筹集与调度经营风险控制 全面预算,管理会计,成本核算体系的建立、部署与分析 全面预算体系的建立、控制与分析,财务总监,财务会计,财务核算与业务处理的快速、简便、准确,角 色,关注点,ERP-U8财务在销售中的关键角色,
