《一级建造师建设工程经济考点汇总.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一级建造师建设工程经济考点汇总.docx（402页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、全国一级建立师执业资格考试考点采分M建设工程经济口建设工程项目管理建设工程法规及相关学问随着执业资格制度的日益完善，参加执业资格考试的人数不断增多，考试难度不断增大。为了让更多的考生娴熟驾驭考试大纲要求的内容，顺当通过考试，我们编写了这本全国一级建立师执业资格考试考点采分一一建设工程经济。本书的考点覆盖了考试大纲中的内容，便利考生在短时间内既能驾驭考试大纲中要求驾驭的重点内容，又能了解基本培训教材中的一般学问。本书内容包括工程经济、会计基础及财务管理、建设工程估价和宏观经济政策及项目融资四部分，是2009年全国一级建立师执业资格考试复习用书。“考点采分”具有：学问考点化：考点作为大纲要求学问的
2、基本元素，逐个讲解，全面突破。考点习题化：选择题贯穿于考点之中，让考生了解出题的要点，精确把握考试精髓。围绕大纲：考点依据考试大纲，对应相应习题，以点推题等特点。重点等级：每个考点均附有重点等级，重点等级的星数表示考试大纲要求驾驭的程度，星数越多，考点重要程度越高，考生应赐予更多重视。对提高广袤考生应试水平，提高应试合格率有较强的适用性。由于本书涉及内容广泛，虽经全体编者反复修改，但由于水平和实力有限，难免有不妥之处，恳请广袤读者多提宝贵看法。编者2009年1月全国一级建立师执业资格考试基本状况及题型说明一级建立师执业资格实行统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度，由人事部、建设部共同组织实施
3、，原则上每年实行一次考试。建设部负责编制一级建立师执业资格考试大纲和组织命题工作，统一规划建立师执业资格的培训等有关工作。一、报考条件（一）凡遵守国家法律、法规，具备以下条件之一者，可以申请参加一级建立师执业资格考试。1 .取得工程类或工程经济类高校专科学历，工作满6年，其中从事建设工程项目施工管理工作满4年。2 .取得工程类或工程经济类高校本科学历，工作满4年，其中从事建设工程项目施工管理工作满3年。3 .取得工程类或工程经济类双学士学位或探讨生班毕业，工作满3年，其中从事建设工程项目施工管理工作满2年。4 .取得工程类或工程经济类硕士学位，工作满2年，其中从事建设工程项目施工管理工作满1年
4、。5 .取得工程类或工程经济类博士学位，从事建设工程项目施工管理工作满1年。（二）符合上述（一）的报考条件，于2003年12月31日前，取得建设部颁发的建筑业企业一级项目经理资质证书，并符合下列条件之一的人员，可免试建设工程经济和建设工程项目管理2个科目，只参加建设工程法规及相关学问和专业工程管理及实务2个科目的考试：1 .受聘担当工程或工程经济类高级专业技术职务。2 .具有工程类或工程经济类高校专科以上学历并从事建设工程项R施工管理工作满20年。（三）己取得一级建立师执业资格证书的人员，也可依据实际工作须要，选择专业工程管理及实务科目的相应专业，报名参加考试。考试合格后核发国家统一印制的相应
5、专业合格证明。该证明作为注册时增加执业专业类别的依据。二、考试科目一级建立师执业资格考试分综合考试和专业考试，综合考试包括建设工程经济、建设工程项目管理、建设工程法规及相关学问三个科目，这三个科目为各专业考生统考科目。专业考试为专业工程管理及实务，该科目分建筑、公路、铁路、民航机场、港口及航道、水利水电、矿业、机电、市政公用、通信及广电10个专业。考生在报名时依据工作须要和自身条件选择一个专业进行考试。三、考试成果管理考试成果实行2年为一个周期的滚动管理方法，参加全部4个科目考试的人员必需在连续的两个考试年度内通过全部科目；免试部分科目的人员必需在一个考试年度内通过应试科目。四、考试时间及题型
6、说明考试时间分为4个半天，以纸笔作答方式进行。建设工程经济科目的考试时间为2小时，建设工程项目管理和建设工程法规及相关学问科目的考试时间分别为3小时，专业工程管理及实务科目的考试时间为4小时。综合科目试题的题型分为单项选择题和多项选择题。专业科目试题的题型分为单项选择题、多项选择题和综合（案例）分析题。以下就各种题型分别举例说明（一）单项选择题例题1在计算财务净现值率过程中，投资现值的计算应接受（）。A.名义利率B.财务内部收益率C.基准收益率D.投资收益率答案C（二）多项选择题例题2固定资产的特点有（）。A.具有不行移动性B.运用期限长C.单位价值较高D.运用过程中价值量基本不变E.运用过程
7、中保持原有实物形态不变答案ABD（三）案例题例题3背景资料某城市环路立交桥工程，长1.5km,其中跨越主干道部分接受钢-混凝土组合梁结构，跨径47.6m。鉴于吊装的单节钢梁重量大，又在城市主干道上施工，承建该工程的施工项目部为此制订了专项施工方案，拟实行以下措施：（1）为保证吊车的安装作业，占用一侧慢行车道，选择在夜深车稀时段自行封路后进行钢梁吊装作业；（2）请具有相关资质的探讨部门对钢梁结构在安装施工过程中不同受力状态下的强度、刚度及稳定性进行验算。（3）将平安风险较大的临时支架的搭设通过招标程序分包给专业公司，签订分包合同，并按有关规定收取平安风保证金。问题：1 .结合本工程说明专项施工方
8、案及施工组织设计的关系，施工包括哪些主要内容？2 .项目部拟实行的措施（1）不符合哪些规定？3 .项目部拟实行的措施（2）中验算内容和项目齐全吗？如不齐全请补充。4 .从项目平安限制的总包和分包责任分工角度来看，项目部拟实行的措施（3）是否全面？若不全面，还应做哪些补充？答案：1 .专项施工方案是施工组织设计的核心内容，主要包括：施工方法（工艺）的确定、施机具（设备）的选择、施工依次（流程）的确定。2 .不符合城市道路管理条例的规定：因特殊状况须要临时占用城市道路,须经市政工程行政主管部门和公安交通管理部门批准，方可依据规定占用。3 .不全，还应对临时支架、支承、吊机等临时结构进行强度、刚度及
9、稳定性验算。4 .不全面，还应对分包方提出平安要求、并细致监督、检查，承包方负责项目平安限制，分包方听从承包方的管理，分包方对本施工现场的平安工作负责。目录第一部分工程经济(1Z101000)第一章资金的时间价值(1Z101010)重点提示：1考点1：驾驭利息的计算(1Z101011)1考点2：驾驭现金流量图的绘制(IZloIO12)6考点3：驾驭等值的计算(1Z101013)8考点4：熟悉名义利率和有效利率的计算(1Z101014)11其次章建设项目财务评价(1Z101020)重点提示：14考点1：驾驭财务评价的内容(1Z101021)14考点2：驾驭财务评价指标体系的构成(IZlolO22
10、)18考点3：驾驭影响基准收益率的因素(1Z101023)20考点4：驾驭财务净现值指标的计算(IZlolo24)23考点5：驾驭财务内部收益率指标的计算(IZIOlo25)25考点6：驾驭财务净现值率指标的计算(IZIOlo26)29考点7：驾驭投资收益率指标的计算(1Z101027)32考点8：驾驭投资回收期指标的计算(IZlOlo28)35考点9：驾驭偿债实力指标的计算(IZIOlO29)38第三章建设项目不确定性分析(1Z101030)重点提示：42考点1：驾驭不确定性的分析内容(IZlolO31)42考点2：驾驭盈亏平衡分析方法(IZIOlO32)45考点3：熟悉敏感性分析(1Z10
11、1033)50第四章财务现金流量表的分类及构成要素(1Z101040)重点提不：55考点1：驾驭财务现金流量表的分类(IZlOlo41)55考点2：驾驭财务现金流量表的构成要素(1Z101042)58第五章基本建设前期工作内容(1Z101050)重点提示：64考点1：驾驭建设项目周期(IZlOl()5)64考点2：驾驭项目建议书的内容(1Z101052)69考点3：熟悉可行性探讨的内容(IZlOlO53)73第六章设备更新分析(1Z101060)重点提不：77考点1：驾驭设备磨损的类型及补偿方式(1Z101061)77考点2：驾驭设备更新方案的比选原则(1Z101062)80考点3：驾驭设备更
12、新方案的比选方法(IZlolO63)82第七章设备租赁及购买方案的比选(1Z101070)重点提示：86考点1：驾驭设备租赁及购买的影响因素(1Z101071)86考点2：驾驭设备租赁及购买方案的分析方法(IZlolo72)90第八章价值工程(1Z101080)重点提示：93考点1：驾驭价值工程的特点及提高价值的途径(IZlOI081)94考点2：熟悉价值工程的工作步骤(1Z101082)97第九章新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析方法(1Z101090)重点提示：100考点1：驾驭应用新技术、新工艺和新材料方案的选择原则(1Z101091)100考点2：熟悉应用新技术，新工艺和新材
13、料方案的技术经济分析方法(1Z101092)101其次部分会计基础及财务管理(1Z102000)第一章财务会计的职能及核算方法(1Z102010)重点提示：105考点1：熟悉会计的职能(1Z102011)105考点2：熟悉会计假设(1Z102012)107考点3：熟悉会计核算的原则(1Z102013)110考点4：熟悉会计要素和会计等式(IZlO2014)115考点5：了解借贷记账法(1Z102015)119考点6：了解会计凭证及会计账簿(IZlO2016)123其次章资产的核算(1Z102020)重点提示：127考点1：驾驭流淌资产的核算内容(IZlo2021)127考点2：驾驭固定资产的核
14、算内容(IZlO2022)140考点3：驾驭长期股权投资的核算内容(IZIo2023)149考点4：驾驭无形资产的核算内容(1Z102024)151考点5：驾驭其他资产的核算内容(IZlO2025)156第三章负债的核算(1Z102030)重点提示：157考点1：驾驭流淌负债的核算内容(IZlO2031)158考点2：驾驭非流淌负债的核算内容(IZlo2032)162第四章全部者权益的核算(1Z102040)重点提示：166考点1：驾驭全部者权益的来源(1Z102041)166考点2：驾驭企业组织形式及实收资本(1Z102042)167考点3：熟悉资本公积的形成及用途(1Z102043)171
15、考点4：了解留存收益的性质及构成(IZIo2044)174第五章成本及费用的核算(1Z102050)重点提示：176考点1：驾驭费用及成本的联系及区分(IZlo2051)176考点2：驾驭工程成本的核算(IZlO2052)181考点3：驾驭期间费用的核算(1Z102053)188第六章收入的核算(1Z102060)重点提示：190考点1：驾驭收入的分类及确认原则(1Z102061)190考点2：驾驭建立(施工)合同收入的核算(1Z102062)195第七章利润的核算(1Z102070)重点提示：201考点1：驾驭利润的计算(1Z102071)201考点2：驾驭所得税费用的确认(IZIO2072
16、)204考点3：了解利润支配的核算(IZlO2073)206第八章企业财务报表列报(1Z102080)重点提示：208考点1：驾驭财务报表列报的内容及分类(1Z102081)208考点2：驾驭资产负债表的作用及结构(1Z102082)210考点3：驾驭利润表的作用及结构(IZlO2083)212考点4：驾驭现金流量表的作用及结构(1Z102084)214 考点5：驾驭全部者权益变动表的作用及结构(1Z102085)219 考点6：熟悉财务报表附注的作用及内容(1Z102086)220第九章财务分析(1Z102090)重点提示：223考点1：驾驭财务分析方法（1Z102091）223考点2：驾驭
17、企业状况及经营成果分析（IZlo2092）227第十章筹资管理（1Z102100）重点提示：235考点1：熟悉资金成本及其计算（1Z102101）235考点2：熟悉短期筹资的特点及方式（IZlO2102）239考点3：熟悉长期筹资的特点及方式（IZlo2103）246第十一章流淌资产财务管理（1Z102110）重点提示：252考点1：驾驭现金和有价证券的财务管理（IZlO2111）252考点2：驾驭应收账款的财务管理（IZlO2112）255考点3：驾驭存货的财务管理（IZlO2113）259第三部分建设工程估价（1Z103000）第一章建设工程项目总投资（1Z103010）重点提示：263考
18、点1：驾驭建设工程项目总投资的组成（IZIo3011）264考点2：驾驭设备及工器具购置费的组成（IZIo3012）267考点3：驾驭工程建设其他费的组成（IZIo3013）273考点4：驾驭预备费的组成（1Z103014）280考点5：驾驭建设期利息的计算（IZlO3015）282其次章建筑安装工程费用项目的组成及计算（1Z103020）重点提示：283考点1：驾驭干脆工程费的组成（IZlO3022）283考点2：驾驭措施费的组成（1Z103023）287考点3：驾驭间接费的组成（1Z103024）291考点4：驾驭利润和税金的组成（IZIO3025）296考点5：驾驭建筑安装工程费用计算程
19、序(1Z103026)298第三章建设工程定额(1Z103030)重点提示：302考点1：驾驭建设工程定额的分类(IZlo3031)303考点2：熟悉人工定额(1Z103032)307考点3：熟悉材料消耗定额(1Z103033)312考点4：熟悉施工机械台班运用定额(IZlO3034)314 考点5：熟悉施工定额(1Z103035)316考点6：熟悉预算定额及单位估价表(IZlO3036)318 考点7：熟悉企业定额(1Z103037)321 考点8：熟悉概算定额及概算指标(1Z103038)323 考点9：了解估算指标(1Z103039)325第四章工程量清单计价(1Z103040)重点提示
20、：327考点1：驾驭工程量清单的作用(1Z103041)327考点2：驾驭工程量清单编制的方法(IZIo3042)329考点3：驾驭工程量清单计价的方法(IZlO3043)334 考点4：驾驭工程量清单计价的格式(IZIo3044)338 考点5：驾驭工程量清单报价的程序(1Z103045)339第五章建设工程项目投资估算(1Z103050)重点提示：341 考点1：驾驭投资估算的内容和作用(IZlO3051)341 考点2：熟悉投资估算的阶段划分及精度要求(1Z103052)343考点3：了解投资估算的编制依据、程序和方法(IZlO3053)345第六章建设工程项目设计概算(1Z103060
21、)重点提示：350考点1：驾驭设计概算的内容和作用(IZlO3061)350考点2：驾驭设计概算的编制依据(1Z103062)352考点3：熟悉单位工程概算的编制方法(1Z103063)353考点4：熟悉单项工程综合概算的编制方法(IZlo3064)358考点5：熟悉建设工程项目总概算的编制方法(IZlO3065)358考点6：熟悉设计概算的审查内容(1Z103066)360第七章建设工程项目施工图预算(1Z103070)重点提示：363 考点1：驾驭施工图预算编制的模式(IZlo3071)364 考点2：驾驭施工图预算的作用(IZlO3072)365考点3：驾驭施工图预算的编制依据(IZlO
22、3073)366 考点4：驾驭施工图预算的编制方法(IZlo3074)367 考点5：驾驭施工图预算的审查内容(IZlo3075)371第八章国际工程投标报价(1Z103080)重点提示：374 考点1：熟悉国际工程投标报价的程序(1Z103081)375考点2：熟悉国际工程投标报价的组成(1Z103082)380 考点3：熟悉单价分析和标价汇总的方法(IZlO3083)386 考点4：了解国际工程投标报价的分析方法(IZlO3084)388 考点5：了解国际工程投标报价的技巧(IZIo3085)390 考点6：了解国际工程投标报价决策的影响因素(IZlo3086)393第四部分宏观经济政策及
23、项目融资(1Z104000)第一章宏观经济政策(1Z104010)重点提示：397考点1：了解国内生产总值及其核算方法(IZlO4011)397考点2：了解宏观经济政策的目标及工具(1Z104012)402考点3：了解货币政策(1Z104013)404考点4：了解财政政策(1Z104014)408考点5：了解供应管理政策(1Z104015)410考点6：了解外汇管理（IZlO4016）413其次章项目融资（1Z104020）重点提示：416考点1：了解项目融资的特点（IZlo4021）416考点2：了解项目融资的结构（IZlo4022）418考点3：了解项目融资的参及者（IZlO4023）42
24、2考点4：了解项目融资模式（1Z104024）426第一部分工程经济(Izio100o)第一章资金的时间价值(1Z101010)重点提示：1Z101011驾驭利息的计算。1Z101012驾驭现金流量图的绘制。1Z101013驾驭等值的计算。1Z101014熟悉名义利率和有效利率的计算。考点1:驾驭利息的计算(1Z101011)重点等级：1.资金时间价值在工程经济计算中，方案的经济效益，所消耗的人力、物力和自然资源，最终都是以价值形态，即资金的形式表现出来的。资金是I【OA.运动Ob.增值Oc.稳定Od.固定】的价值，资金的价值是随时间变更而变更的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部
25、分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间的变更而产生增值。影响资金时间价值的因素如下：(1)资金的运用时间在单位时间的资金增值率确定的条件下，资金运用时间越长，则资金的时间价值越大；运用时间越短，则资金的时间价值越小。(2)资金数量的大小在其他条件不变的状况下，资金数量越大，资金的时间价值就越大；反之，资金的时间价值则越小。（3）资金投入和同收的特点在总资金确定的状况下，HA.前期投入的资金越多，资金的负效益越大口b.后期投入的资金越多，资金的负效益越小C.前期投入的资金越多，资金的负效益越小口D.后期投入的资金越多，资金的负效益越大E
26、.前期投入的资金越少，资金的负效益越大】；后期投入的资金越多，资金的负效益越小。在资金回收额确定的状况下，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越大；反之，离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越小。（4）资金周转的速度资金周转越快，在确定的时间内等量资金的时间价值越大；反之，资金的时间价值越小。2.利息及利率利息是资金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的确定尺度，用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。（1）利息在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。I=F-P（1Z101011-1）式中I利息；F-目前债务人应付（或债
27、权人应收）总金额，即还本付息总额；P原借贷金额，常称为本金。（2）利率利率就是在单位时间内所得利息额及原借贷金额之比，通常用百分数表示。即：=-100%（1Z1010U-2）P式中i利率；A单位时间内所得的利息额。用于表示计算利息的时间单位称为计息周期，计息周期，通常为年、半年、季、月、周或天。利率是各国发展国民经济的重要杠杆之一，影响利率凹凸的因素有：利率的凹凸首先取决于III【Oa.社会平均利润率的凹凸OB.金融市场上借贷资本的供求状况Oc.通货膨胀状况Od.风险大小】，并随之变动。在通常状况下，平均利润率是利率的最高界限。因为假如利率高于利润率，无利可图就不会去借款。在平均利润率不变的状
28、况下，利率凹凸取决于金融市场上借贷资本的供求状况。借贷资本供过于求，利率便下降；反之，求过于供，利率便上升。借出资本要担当确定的风险，风险越大，利率也就越高。通货膨胀对利息的波动有干脆影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值。借出资本的期限长短。贷款期限长，不行预见因素多，风险大，利率就高；反之利率就低。3.利息的计算（1）单利单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入从前计息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生利”的计息方法。其计算式如下：A=PXi单（1Z101011-3）式中/1一一代表第f计息周期的利息额；P代表本金；，单计息周期单利利率。（2）复利复利是指在计算某一计
29、息周期的利息时，其从前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。其表达式如下：Zt=Fm（1Z101011-4）式中i-计息周期复利利率；F1-I表示第（LI）期末复利本利和。而第t期末复利本利和的表达式如下：F1=Fm（1+z）（1Z101011-5）考点模拟测试：（单选题）1.某企业有带息票据5000元，上面标明利息为10%,期限为3年，按单利计算企业可收回现金为（）元。A.5000B.5500C.6000D.6500（单选题）2.利率及社会平均利润率两者相互影响，（）。A.社会平均利润率越高，则利率越高B.要提高社会平均利润率，必需降低利率C.利率越高，社会平均利
30、润率越低D.利率和社会平均利润率总是按同一比例变动（单选题）3.有关利息的说法，不正确的是（）oA.通常用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度B.在以复利计息的状况下，总利息及本金、利率以及计息周期数成正比关系C.在实际运用中都接受间断复利，而非连续复利D.复利计息比较符合资金在社会再生产过程中运动的实际状况，所以在实际中得到了广泛的应用（单选题）4.某人希望在5年后取得本利100O元，用以支付一笔款项。则在利率为5%,单利方式计息，此人现在须存入银行（）元。A.800B.900C.1000D.1100单选题）5.设银行利率为6%,按复利计算，若五年后想购买一辆价格为16万元的设备，现在应存入银
31、行（）万元。A.10B.12C.13D.16（单选题）6.下列关于利率计算的说法，不正确的是（）oA.单利计息是指仅用本金计算利息，利息不再生利息B.复利计息运用本金和前期累积的利息总额之和进行计息C.复利计算有间断复利和连续复利之分D.我国现行财税制度规定，投资贷款实行单利计算（单选题）7.某人将20000元存放于银行，年存款复利率为6%,则第三年末的本利和为（）元。A.23820B.23978C.24216D.24856（单选题）8.某项目期望在2年后获得一笔100万的投资额，在年利率为10%状况下,每年年末应提存的金额是（）。A.40万B.50万C.47.6万D.45万（多选题）9.影响
32、资金时间价值的因素主要包括（）。A.资金的运用时间B.资金数量的大小C.资金投入和回收的特点D.资金周转的速度E.资金的来源（多选题）10.利率的凹凸由（）因素确定。A.借出资本要担当确定的风险，风险越小，利率越高B.利率的凹凸取决于社会平均利润率凹凸，并随之变动C.在平均利润率不变的状况下，利率凹凸取决于金融市场上借贷资本的供求状况D.通货膨胀对利息的波动有干脆影响E.贷款期限越长，利率也就越高（多选题）11.利息和利率在工程经济活动中的作用，说法正确的有（）。A.利息和利率是金融企业经营发展的重要条件B.利息和利率可以使投资者自觉压缩库存限额，削减多环节占压资金C.利息和利率是以信用方式动
33、员和筹集资金的动力D.利息促进投资者加强经济核算，节约运用资金E.利息和利率是微观经济调控的重要杠杆（多选题）12.有关单利和复利的说法，正确的有（）。A.单利即通常所说的“利不生利”的计息方法B.复利即通常所说的“利生利”、“利滚利”的计息方式C.同一笔借款，在利率和计息周期均相同的状况下，用单利计算出的利息额比用复利计算出的利息金额数大D.复利计算有间断复利和连续复利E.在工程经济分析中，一般接受单利计算参考答案IAIlABIIIA1D（真题涉及）2A（真题涉及）3B4A5B6D7A8B（真题涉及）9ABCD10BCDE11ABCD12ABD考点2：驾驭现金流量图的绘制（1Z101012）
34、重点等级：1 .现金流量的概念在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一个系统，这个系统可以是一个建设项目、一个企业，也可以是一个地区、一个国家。投入的资金、花费的成本和获得的收益，均可看成是以资金形式体现的该系统的资金流出或资金流入。这种在考察对象整个期间各时点，上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）1表示；流入系统的资金称为现金流入，用符号（C）t表示；现金流入及现金流出之差称为I【OA.现金流量。B.净现金流量Oc.净现金Od.纯现金】，用符号（CC0）表示。2 .现金流量图的绘制现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式，把经济
35、系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入、流出及相应时间的对应关系。运用现金流量图，就可全面、形象、直观地表达经济系统的资金运动状态。如图1Z101012所示。O1J2134二n-2-n图IZlOlO12现金流量图现金流量图的作图方法和规则如下：（1）以横轴为时间轴，向右延长表示时间的持续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等；零表示时间序列的起点。（2）相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量状况，现金流量的性质（流入或流出）是对特定的人而言的；对投资人而言，在横轴上方的箭线表示现金流入，即表示收益；在横轴下方的箭线表示现金流出，即表示费用。（3）在现金流量图
36、中，箭线长短及现金流量数值大小本应成比例。但由于经济系统中各时点现金流量经常差额悬殊而无法成比例绘出，故在现金流量图绘制中，箭线长短只要能适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线上方（或下方）注明其现金流量的数值即可。（4）箭线刚好间轴的交点即为现金流量发生的时间单位。要正确绘制现金流量图，必需把握好现金流量的三要素，即IlA.对象（现金流向）B.现金流量的大小（现金流量数额）c.累计额（现金流量数颤）d.方向（现金流入或现金流出）e.作用点（现金流量发生的时间点），考点模拟测试：（单选题）1.在下列关于现金流量图的表述中，错误的是（）oA.以横轴为时间轴，零表示时间序列的起点B.多次支付
37、的箭线刚好间轴的交点即为现金流量发生的时间单位C.在箭线上下注明现金流量的数值D.垂直箭线箭头的方向是对特定的人而言的（单选题）2.下列有关现金流量的概念，不正确的是（）。A.在考察对象整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量B.流入系统的资金称为现金流入C.净现金流量是反映投资方案在计算期内获利实力的动态评价指标D.流出系统的资金称为现金流出（多选题）3.有关现金流量图的说法，正确的包括（）。A.现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式B.现金流量图把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入、流出及相应时间的对应关系C.运用现金流量图，可全面、形象、直观地
38、表达经济系统的资金运动状态D.现金流量的三要素包括：现金流量的大小、方向和作用点E.对投资人而言，现金流量图横轴上方的箭线表示费用，横轴下方的箭线表示收益参考答案IB（真题涉及）IlBDE（真题涉及）1B（真题涉及）2C3ABCD考点3：驾驭等值的计算（1Z101013）重点等级：资金有时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间，其价值就不相同。反之，不同时点确定不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。资金等值计算公式和复利计算公式的形式是相同的。常用的等值复利计算公式有一次支付的终值和现值计算公式，等额支付系列的IA
39、.终值B.现值口c.资金回收D.偿债基金E.利率】计算公式。1.一次支付的终值和现值计算一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，无论是流入或是流出，分别在各时点上只发生一次。(1)终值计算(已知P求产)一次支付年末终值(即本利和)F的计算公式为：F=P(l+)n(1Z101013-1)式中P一一资金；/年利率；n年数。(l+i)n称之为一次支付终值系数，用(FP,i,)表示,故式(IZIol013-1)又可写成：F=P(FP,3n)(1Z101013-2)在(FP,i,)这类符号中，括号内斜线上的符号表示所求的未知数，斜线下的符号表示已知数。(尸/P,i,)表示在已知P、/和的状况下求
40、P的值。(2)现值计算(已知尸求P)(1Z101013-3)式中(l+i)f称为一次支付现值系数，用符号(尸/凡表示。式(IZlOlOI3-3)又可写成：P=F(PlF,i,)(1Z101013-4)在工程经济评价中，由于现值评价经常是选择现在为同一时点，把方案预料的不同时期的现金流量折算成现值，并按现值的代数和大小作出决策。在工程经济分析时应当留意：正确选取折现率。IIOA.利率Ob.折现率Oc.复利OD.通货膨胀率】是确定现值大小的一个重要因素，必需依据实际状况灵敏选用。要留意现金流量的分布状况。从收益方面来看，获得的时间越早、数额越大，其现值也越大。因此，应使建设项目早日投产，早日达到设
41、计生产实力，早获收益，多获收益，才能达到最佳经济效益。从投资方面看，在投资额确定的状况下，投资支出的时间越晚、数额越小，其现值也越小。因此，应合理支配各年投资额，在不影响项目正常实施的前提下，尽量削减建设初期投资额，加大建设后期投资比重。2.等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算(1)多次支付在工程经济活动中，川【OA.等额支付C)B.现金支付Oc.多次支付Od.一次支付】是最常见的支付情形。多次支付是指现金流量在多个时点发生，而不是集中在某一个时点上。假如用4表示第f期末发生的现金流量大小，可正可负，用逐个折现的方法，可将多次支付现金流量换算成现值，即：P=A1(1+A2(1+02
42、+.+n(1+0n=ZAt(I+i)T(1Z101013-5)1=1或1Z101013-6)也可将多次支付现金流量换算成终值：(1Z101013-7)或F=YAt(FP,i,n-t)(1Z101013-8)t=l(2)等额支付系列现金流量的复利计算终值计算(已知A,求尸)nF=t(l+z)n,=-(l+)n,+(l+z)n2.+(l+0+11Z101013-9)t=l(1Z101013-10)现值计算(已知P,求A)P=F(l+)n=A+0n1(1Z101013-11)/(l+0n资金回收计算(已知4求P)(1Z101013-12)偿债基金计算(已知R求A)(1Z101013-13)3.等额还
43、本利息照付系列现金流量的计算在投资活动中，对借款的偿还有时接受等额还本利息照付方式。在此状况下,(1Z101013-14)每年的还款额4是不一样的，其金额按下式计算:A1=-+Pli(-)nn式中A第f年的还本付息额；Pi还款起始年年初的借款金额;n预定的还款期；i-一年利率。考点模拟测试：（单选题）1.在资金等值计算中，下列表述正确的是（）oA. P确定，相同，i越高，尸越大B.尸确定，i相同，越长，尸越小C.獭定，湘同，越长，P越大D.尸确定，相同，i越高，P越大（单选题）2.下列关于现值P、终值R年金A、利率”计息期数之间关系的描述中，正确的是（）。A.尸确定、相同时，i越高、P越大B.
44、 P确定、相同时，i越高、礴小C. i、相同时，尸及尸呈同向变更D.八相同时，/及P呈反向变更参考答案IABCDIlBIIIC1A（真题涉及）2C（真题涉及）考点4：熟悉名义利率和有效利率的计算（1Z101014）重点等级：在复利计算中，利率周期通常以年为单位，它可以及计息周期相同，也可以不同。当计息周期小于i【OA.一月Ob.一季Oc.一年Od.三年】时，就出现了名义利率和有效利率的概念。1 .名义利率的计算名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数团所得的年利率。通常所说的年利率都是名义利率。r= i m(1Z1O1O14-1)2 .有效利率的计算有效利率是指IlrOA.资金在计息中所发生的实除利率C)B.计息周期利率乘以一年内的计息周期数所得的年利率OC.名义利率乘以一年内的计息周期数所得的年利率Od.收付周期实除利率乘以一年
