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1、2023/8/22,1,精算知识培训,2023/8/22,2,目 录,概述满期保费与未到期责任准备金已发生赔款与未决赔款准备金赔付率的计算非寿险业务准备金管理办法的相关要求,2023/8/22,3,一、概述,承保,出险,理赔,保费,未决,已决,满期保费,未满期保费,未到期责任准备金,已报未决赔款准备金,IBNR,财务报表,赔付率,2023/8/22,4,二、满期保费与未到期责任准备金,为什么要提取未到期责任准备金监管部门和相关法律制度的要求用于支付被保险人今后可能的退保继续承担在评估日后未了的保险责任,2023/8/22,5,要 点,要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例满期保费保费收
2、入承担责任的比例未到期准备金保费收入未了责任的比例某年的满期保费不仅来源于本年的保费收入，而以前年度的保费收入也可能在这一年产生满期保费满期保费统计期间的保费收入+期初的未到期准备金期末的未到期准备金,2023/8/22,6,未到期责任准备金的计算方法,1/2法（50法）1/24法（按月提取）1/365法（按天提取）,2023/8/22,7,一张短期险保单的实例（1/365法）,2004/1/1,2004/12/31,2005/12/31,保单起期2004/8/10,保单止期2005/8/9,这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004年度的满期保费2）2004年底的未到期责任准备金,已
3、赚部分144天,未赚部分221天,满期保费1200144/365473.4元,未到期责任准备金1200221/365726.6元,2023/8/22,8,一张短期险保单的实例（1/24法）,2004/1/1,2004/12/31,2005/12/31,保单起期2004/8/10,保单止期2005/8/9,这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004年度的已赚保费2）2004年底的未到期责任准备金,已赚部分4个半月,未赚部分7个半月,已赚保费12009/24450元,未到期责任准备金120015/24750元,2023/8/22,9,一张长期险保单的实例（1/365法）,2004/1/1,
4、2004/12/31,2014/8/9,保单起期2004/8/10,保单止期2014/8/10,已赚部分144天,未赚部分3506天,这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004年度的已赚保费2）2004年底的未到期责任准备金,已赚保费1200144/365047.3元,未到期责任准备金12003506/36501152.7元,2023/8/22,10,一张长期险保单的实例（1/365法）,2004/12/31,2014/8/9,保单起期2004/8/10,保单止期2014/8/10,已赚部分509天,未赚部分3141天,这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004-2005年度的
5、已赚保费2）2005年底的未到期责任准备金,已赚保费1200509/3650167.3元,未到期责任准备金12003141/36501032.7元,2005/12/31,2004/1/1,2023/8/22,11,三种方法的比较优缺点,优点,缺点,50法 1/24法 1/365法,计算简便,计算简便比较精确,结果精确,不够精确，可能产生较大偏差，尤其是业务发展迅速的公司以及那些长期险业务,不适用于保险期限不定业务,需要逐单计算，计算量大,2023/8/22,12,分公司的未到期责任准备金（一）,2003年底未到期责任准备金2003年保费收入：330,418,518元 其中：车险业务265,51
6、8,084元在2003年年底用法计算：165,209,259元 其中：车险业务的未到期责任准备金：132,759,042元在2003年年底用1/365法计算：199,040,455元(不含水险）其中：车险业务的未到期责任准备金：147,576,598元,2023/8/22,13,部分分公司的未到期责任准备金（二）,2004年底未到期责任准备金2004年保费收入：556,711,391元 其中：车险业务444,765,612元在2004年底用法计算：278,355,695元 其中：车险业务的未到期责任准备金：222,382,806元在2004年底用1/365法计算：352,057,209元（不含
7、水险）其中：车险业务的未到期责任准备金：250,181,761元,2004年车险业务各季度保费分别为0.89、0.968、1.06、1.52亿元。,2023/8/22,14,三、已发生赔款与未决赔款准备金,已发生赔款出险时间未决赔款准备金（不包括理赔费用）已发生已报告，个案准备金 已发生未报告，IBNR,2023/8/22,15,部分分公司车险业务的未决赔款准备金,截止2003年12月31日，业务系统中显示部分分公司车险的未决件数为8,822件，未决金额为12,815,924元，案均未决为1452元。在2003年12月31日以前出险的那些车险案件：在2004年已经进行赔付的有8452件，实际赔
8、款金额为71,973,043元，案均已决赔款为8516元；在2004年年底时，留在系统中尚未进行赔付的案件有3101件，留在系统中的已报未决金额为2,978,843元，案均未决为961元。在2003年12月31日，部分分公司经调整后的未决赔款至少为74,951,886元。,2023/8/22,16,四、赔付率的计算,简单赔付率历年制赔付率承保年度制赔付率事故年制赔付率,2023/8/22,17,赔付率的公式,简单赔付率 当年已决赔款/当年保费收入Z历年制赔付率(Z年已决赔款Z年末未决赔款Z年初未决赔款）/Z年满期保费Z承保年度制赔付率 Z年承保的保单下的（已决赔款未决赔款）/Z年承保保单的满期
9、保费Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款未决赔款）/Z年满期保费,2023/8/22,18,Z年满期保费和Z年保单的满期保费（举例）,2002年保单：保费收入1亿，落在2002年的满期保费有3千万，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有1千万2003年保单：保费收入1.5亿，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有8千万，落在2005年的满期保费有1千万2004年保单：保费收入2亿，落在2004年的满期保费有9千万，落在2005年的满期保费有1亿，落在2006年的满期保费有1千万,2023/8/22,19,部分分公司车险业务的简单赔付率
10、和历年制赔付率,以2003年的数据为例：保费收入：265,518,084 元 2003年已决赔款：86,765,272元 2003年底未决赔款(系统数据)：12,815,924元 2003年年初未决赔款(系统数据)：7,829,768元 2003年满期保费（1/365法）：190,232,865元则，简单赔付率2003年已决赔款/2003年保费收入 32.6%历年制赔付率（2003年已决赔款2003年年底未决 2003年年初未决）/2003年满期保费 48%,2023/8/22,20,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（一）,以2003年承保的保单数据为例：2003年车险保费收入：265,51
11、8,084 元这些保单在2003年的满期保费：118,786,721元这些保单在2004年的满期保费：145,936,767元这些保单在2003年的已决赔款：34,482,359元这些保单在2004年的已决赔款：120,518,115元这些保单在2003年年底的未决（系统数据）：8,872,962元这些保单在2004年年底的未决（系统数据）：8,568,796元,2023/8/22,21,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（二）,则，在2003年年底时，03保单的承保年制赔付率（03保单在2003年的已决03保单在2003年年底的未决）/03保单在2003年的满期保费（34,482,359 8
12、,872,962）/118,786,721 36.5%,2023/8/22,22,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（三）,在2004年年底时，03保单的承保年制赔付率（03保单在2003和2004年的已决03保单在2004年年底的未决）/03保单在2003和2004年的满期保费（34,482,359 120,518,115 8,568,796）/（118,786,721 145,936,767）61.8%在2005年2月底，03保单的承保年制赔付率69,2023/8/22,23,事故年制赔付率的公式,Z事故年度制已决赔付率Z年出险的保险事故的已决赔款/Z年满期保费Z事故年度制已报告赔付率Z年
13、出险的保险事故的（已决赔款已发生已报告未决赔款）/Z年满期保费Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款已发生已报告未决赔款IBNR）/Z年满期保费 Z年出险的保险事故的（已决赔款未决赔款）/Z年满期保费,2023/8/22,24,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（一）,已决赔款按事故年度分类表 截止2004年年底,单位：人民币元,2023/8/22,25,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（二）,已决赔款发展表 截止2004年年底,单位：人民币元,2023/8/22,26,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（三）,累计已决赔款发展表 单位：人民币元 截止2004年年底,2023/
14、8/22,27,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（四）,已决赔付率 截止到2004年底,2023/8/22,28,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（五）,已报未决赔款准备金发展情况 单位：人民币元,2023/8/22,29,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（六）,已报未决赔款准备金发展情况 单位：人民币元,2023/8/22,30,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（七）,已发生赔款发展情况 单位：人民币元 截止2004年年底,2023/8/22,31,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（八）,已报告赔付率 截止2004年年底,2023/8/22,32,部分分公司车险业务的事故年制赔付率
15、（九）,最终赔付率（估计）截止2004年年底,2023/8/22,33,赔付率总结（一）,1、赔付率的一般性公式为已发生赔款/满期保费，而并不是已决赔款/保费收入。简单赔付率仅仅是一个数学上的比率。2、赔付率公式中的分子应采用已发生赔款，而并非已决赔款，已发生赔款的确认标准为赔案的出险时间，而不是赔款支付时间。3、分母应当采用满期保费而不是保费收入，使保险责任承担的期间与实际收入状况相对应。,2023/8/22,34,赔付率总结（二）,4、赔案的确认时间以出险时间为准5、已决赔款是以赔款的支付时间为准6、未决赔款是指为已发生保险事故的未来赔付责任提存的准备金7、如果未决赔款评估完全准确，则“已
16、发生赔款”就是所有出险时间在统计期间的赔案所需支付的赔款金额,2023/8/22,35,赔付率总结（三）,8、赔付率的合理性取决于准备金的估计9、未到期责任准备金比较容易精确评估10、未决赔款准备金存在相当不确定性11、对于事故制赔付率：最终赔付率才是”真正”的赔付率，但是包括IBNR，因此存在变数随着时间推进（即发展年度的增加），已决赔付率和已报告赔付率将接近于最终赔付率,2023/8/22,36,五、非寿险业务准备金管理办法中的相关要求,2005年1月15日开始实行的保险公司非寿险业务准备金管理办法第十一条规定，对一般性业务的未到期责任准备金的提取，应当采用1/24法或者1/365法提取。第十三条规定，对已发生已报案未决赔款准备金应当采用逐案估计法、案均赔款法以及中国保监会认可的其他方法谨慎提取。第十四条规定，对已发生未报案未决赔款准备金，应当根据险种的风险性质、分布、经验数据等因素采用以下至少两种方法进行谨慎评估提取：链梯法、案均赔款法、准备金进展法、B-F法,2023/8/22,37,谢 谢！,
