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1、赔付率的认识与应用,2011年4月,评价业务质量与经营情况的赔付率指标有很多，不同口径的赔款与保费的匹配会得到不同意义下的赔付率指标。赔付率指标的繁多，如果理解、认识不到位，往往会造成实际应用中的困惑，更有可能因为对赔付率的错误理解，作出错误的决策。因此，有必要对常用的赔付率指标计算公式及其保费、赔款含义进一步认识，充分理解每种赔付率的特点，以便能够灵活运用，提高指导业务结构优化的能力。,前言：,一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满期赔付率（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结,内容框架：,一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满
2、期赔付率（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结,内容框架：,(一)什么是赔付率？赔付率即损失率（Loss Ratio)公式：赔付率=赔款/保费这是赔付率最原始的一个定义，但由于不同口径下所统计的保费与赔款的不同及二者匹配程度的差异，会得到不同意义下的赔付率指标。赔款：已决赔款、未决赔款、最终赔款.保费：已赚保费、满期保费、签单保费.,一、赔付率的基本概念什么是赔付率？,(二）如何认识赔付率？保险数据统计口径的不同，使得“赔款”与“保费”这两个看似简单的名词衍生出各种口径的定义，要想真正理解“赔付率”的定义，必须先搞清保险数据常见的统计口径。在保险行业数据处理上，常用的数据口径有三种：业务年
3、度：对应于一家保险公司的业务部门；财务年度：对应于一家保险公司的财务部门；事故年度：对应于一家保险公司的精算部门；,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,1.业务年度业务年度（Underwriting Year）：又称承保年度，保单年度。在业务年度口径里，“保费”是指在一个业务年度里保单的保费数（分为承保保费和满期保费）。一个业务年度里的保单是指这样一组保单，他们的保险起期都在特定一个期间内（比如2010业务年度的保单，是指保险起期在2010010120101231内的保单）。业务年度对应的“赔款”就是上述保单项下的赔款，它一般包括已决赔款和未决赔款（即，已发生已报告未决赔款准备金，但是不含I
4、BNR）。,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,涉及业务年度的主要保费：保单保费：就是保单出单时的保费，它不含批增批减保费。承保保费，又称签单保费，即保单保费在批增批减后的保费；公式：签单保费=保单保费+批增保费-批减保费满期保费：对于一张保单的满期保费即为签单保费与“评估时点该保单已经过的期间占整个保险期间比值”的乘积。公式：满期保费=签单保费x（评估时点已经过保险期间/保险期间）,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,保单起期,保单止期,经过1天,满期保费=签单保费*1/365,经过2天,满期保费=签单保费*2/365,经过N天,满期保费=签单保费*N/365,对于任意一张保险期间为一年
5、的保单。,评估时点,经过365天,满期保费=签单保费*365/365=签单保费,满期保费例子,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,2.财务年度财务年度（Calender Year或者Fiscal Year，也称日历年度、会计年度），这个口径是保险公司财务部门常用的统计口径。在财务年度口径下，赔付率主要有两个，一个是历年制赔付率（或日历年赔付率”、“会计年赔付率”），另一个是综合赔付率。两种赔付率下的保费及赔款主要有以下特点：,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,历年制赔付率下的保费与赔款：保费，即我们通常所说的不含再保因素的已赚保费。已赚保费该财务年的承保保费财务年末UPR财务年初UPR（
6、UPR:未到期责任准备金）。用报表系统中数据表示：已赚保费=当期保费收入-期末未满期保费+起初未满期保费赔款，是不包含再保因素及IBNR的赔款。赔款=财务年已决赔款财务年末CASE Res财务年初CASE Res（CASE Res：系统内未决估损）用报表系统数据表示：赔款=当期已决赔款+期末未决赔款-起初未决赔款,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,综合赔付率下的保费与赔款：保费，即为考虑了再保因素后的已赚保费。保费=再保后保费收入-（再保后财务年末UPR-再保后财务年初UPR）=再保后保费收入-提取未到期责任准备金=再保后已赚保费赔款，与历年制赔付率中的赔款相比，综合赔付率中的赔款增加了再
7、保因素及IBNR。赔款=再保后赔款+（再保后财务年末Os-再保后财务年初Os）=再保后赔款+再保后提取未决赔款责任准备金（Os：考虑再保因素的已发生已报告和已发生未报告）,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,已赚保费的几种情况：5-1,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,会计期间,保单期间,已赚部分,公式：已赚保费签单保费（保单止期评估起期）/保单期间,已赚保费的几种情况：5-2,会计期间,保单期间,已赚部分,公式：已赚保费签单保费（评估止期保单起期）/保单期间,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,已赚保费的几种情况：5-3,会计期间,保单期间,已赚
8、部分,公式：已赚保费签单保费（评估止期评估起期）/保单期间,当评估期间为1个月或1季度及半年的情况,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,已赚保费的几种情况：5-4,会计期间,保单期间,已赚部分,公式：已赚保费 全部签单保费,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,已赚保费的几种情况：5-5,会计期间,保单期间,公式：已赚保费 0,保单期间,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,根据已赚保费的几种情况，我们可以得到其总体计算的公式：,满期保费与已赚保费的关系：满期保费是一个与保单年度相关的时点保费概念；已赚保费是与会计年度（日历年度）相关的期间保费概念。,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,保
9、险起期,保险止期,保单期间,会计期间,会计期间起期,会计期间止期,已赚保费,满期保费,准备金评估类型,2010/1/1,2010/12/31,会计期间,第1种情形,已赚保费,第2种情形,满期保费,已赚/满期保费,第3种情形,第4种情形,多保单情况下会计期间已赚保费与满期保费的关系：,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,已赚/满期保费,满期保费,已赚保费,3.事故年度事故年度（Accident Year）：这个口径是精算部门独有的一个数据统计口径。保费：事故年度口径的保费是与财务年度口径的保费一致的，即该事故年度期间的已赚保费；赔款：事故年度口径的赔款定义与财务年度的赔款定义不同，是指事故年发
10、生赔案的最终赔款。,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,事故年最终赔款，是按照赔案发生的时间组织数据，将所有发生在某一年、或某一段时间的赔案归集在一起统计，评估这些案件的最终损失。如2011 年第一季度发生的事故，不论是否已经赔付，还是处于已发生已报告状况，还是已经发生但尚未报告的状态，都归集在2011年第一事故季度来进行统计核算。如上例中2011年一季度的事故年的总赔款，主要分为两个部分：一部分是2010年及以前保单在2011年一季度发生事故的赔款；另一部分是2011年一季度承保并发生事故的赔款，而这部分赔款在总赔款中比例比较小。因此，事故年赔付率与保单质量匹配关系不是特别好，特别是在承保
11、政策波动较大的情况下。因此，事故年赔付率主要是精算部门使用，评价当年有效保单的承保质量，为某些产品的纯费率厘定提供数据参考，下述内容中将不予介绍。,一、赔付率的基本概念如何认识赔付率？,(三）常用的几种赔付率指标根据保险数据统计的口径及保费、赔款的匹配不同，赔付率指标含义也将有很大的差异。通常我们所用到的几种赔付率指标主要有:简单赔付率满期赔付率历年制赔付率综合赔付率,一、赔付率的基本概念常用的几种赔付率,一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满期赔付率（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结,内容框架：,（一）简单赔付率公式：简单赔付率=评估期间已决赔款/评估期
12、间签单保费公式释义：保费：评估期间内（某一年或一时间段内）的签单保费收入；赔款：评估期间内（某一年或一时间段内）的已决赔款金额，包括以前年度保单出险后在本期间内的已决赔款及本期间内承保保单出险后的已决赔款。简单赔付率的意义：反应了评估期间内的现金流状况,二、常用赔付率指标介绍简单赔付率,优点：计算简单，数据易获取；在业务发展速度、理赔速度及业务结构等比较稳定情况下，能反应一定的业务质量情况。缺点：易受业务增速、理赔速度及业务结构的变化影响；保费收入与赔款支出不匹配，在业务发展及理赔环境波动较大时，很难反映出业务质量情况。报表系统中数据提取来源：保费：公共统计报表/报批单生效统计报表（业务）等赔
13、款：公共统计报表/理赔统计报表 等,二、常用赔付率指标介绍简单赔付率,（二）满期赔付率满期赔付率：指保单年承保的一批保单，截止到某一评估时点，这批保单的已报告赔款与其满期保费的比值，反映的是该批保单已满期部分的赔付情况。公式：满期赔付率=已报告赔款/满期赔款=（已报告已决赔款+已报告未决赔款）/满期保费公式释义：保费：某一保单年承保的保单在评估截止日期时已满期部分的保费，一般为逐单计算得出。赔款：上述保单在评估截止日期已报告赔款，包括已报告已决赔款和已报告未决赔款，但不包含IBNR。未决赔款与评估截止日期密切相关，又分为未决赔款及未决赔款（静态）。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,未决赔款，
14、未决赔款（静态）：未决赔款与未决赔款(静态)都是指截止到评估截止时间点仍是未决状态的案件对应的赔款金额。其中判断案件是未决的标准是，核心系统是所有核批前，人险系统是所有核赔前，车险理赔系统是所有结案前的有效案件（剔除撤案，注销案件）。未决赔款与未决赔款(静态)区别：未决赔款：是截止到评估截止时间点案件仍处于未决状态案件的最新赔款金额（截止到当前案件最新状态的赔款金额）。未决赔款(静态)：是截止到评估截止时间点案件仍处于未决状态的未决赔款。（评估截止时间点案件状态所对应的未决金额）,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,未决赔款与未决赔款（静态）例子：一个案件在2010年9月30号案件处于立案状态，
15、同时该案件的赔款金额为1000元，案件在2010年12月31号处于已决状态，同时该案件的赔款金额是2000元，则截止到2010年9月30号的未决赔款是2000元，未决赔款（静态）是1000元。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,保单年起期,保单年止期,保单年,评估截止时点,以某一保单年保单为例：,数据提取日,截止评估时点的保单年保单未决案件在截止时点所处状态的赔款,截止评估时点的保单年保单未决案件在数据提取日所处状态的赔款（最新状态赔款）,保单年满期保费的计算（2010年）,1/1/2010,a.评估日期在2010年中,时间,已赚比例,1.00,b.评估日期在2010年底,c.评估日期在201
16、1年中,d.评估日期在2011年底及以后-全部签单保费,一个保单年跨越2个事故年,1/1/2011,1/1/2012,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,随着时间进展，保单年满期保费及赔款变化情况（2010年）,假设：一季度签单保费160W,保险期限一年，保费均匀收取，风险在保险期间内均匀分布。这些保批单在各个时间点的已赚保费、已发生赔款如何变化?,随着时间的进展,这些保批单对应的赔案不断发生,赔款逐渐增加!,1/8已赚，赔付率10/2050,3/8已赚，赔付率30/6050,5/8已赚，赔付率50/10050,7/8已赚，赔付率70/14050,随着时间的进展,签订这批保单时收入的保费逐步转变
17、为已赚保费！,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,优点：匹配程度最佳 由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，最能反映该时段的承保质量和承保政策的有效性。对市场波动、监管政策和承保风险变化极为敏感 可以第一时间在损失率中体现这种变化，几乎没有延迟，因此经常使用这个赔付率来判断承保的业务质量。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,缺点：时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，评估的时间点越晚，赔付率的值计算则越准确。以一年期保单为例，一个保单年赔付率的计算至少要在两年以后，此时才可以获得完整的损失及赔付的情况（一般情况下是承保后的3-5年
18、）。因此，满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。由于发生日期离签单日期越近的赔案中未被报告进入系统的占比越大，因此，即便在公司承保业务质量没有明显变化情况下，近期的已报告频率也会低于早期已报告频率。由于复杂性越高、估损难度越大、估损偏差越高的高额赔案的赔付周期也越长，因此越是离签单日期近的赔案，小案件占比越高，因此即便在公司承保业务质量没有明显变化情况下，近期的已报告案均也会明显低于早期已报告案均。未决赔款受理赔环境影响，未决金额估损的充足性与否，将影响满期赔付率情况高低，特别是在近期已报告未决占比较大的情况下。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,报表系统提取数据来源：公共统计报
19、表/车险承保年度制报表：提取细分车险的满期赔付率数据，未决赔款中含有静态未决，险种为交强险、商业车险；公共统计报表/承保年度制报表：提取全险种的满期数据，因车险不能细分，故此报表主要用于提取非车险满期赔付率数据。公共统计报表/险别承保年度制报表：可以提取全险种分险别的满期赔付率数据；监测统计报表/险种承保年度制满期赔付率：可以提取车险满期赔付率数据，与车险承保年度制满期赔付率的区别在于该报表的未决金额为滚动12月的案均赔款计算得出，非系统未决金额。监测统计报表/险种承保年度制满期赔付率：车险分险别满期数据，未决赔款有滚动12个月案均计算的，也有系统未决赔款数据。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付
20、率,如何认识、应用满期赔付率？保单年赔付率最大优点是保单和赔款的匹配性最好，但如果对其认识不充分，不能深刻的认识到它的缺点和局限性，并对其有一个科学的把握，就会很容易陷入决策误区，做出错误的判断。由于保单年赔付率时效性较差，即使一个保单年的承保年度已经结束，仍需要在其后的12年内才可能进展至最终的赔付率，因此，这需要经常对这一年承保保单的赔付和满期保费情况进行跟踪，以计算出本年度承保保单的真正赔付率。因此，我们必须对保单年的满期赔付率有一个明确、清晰的认识，才能了解它的不足及局限性，进而灵活运用该赔付率来指导承保工作，实现业务结构调整优化转型。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,二、常用赔付率
21、指标介绍满期赔付率,保单年满期赔付率，由于其保费与赔款的完美匹配最能体现出承保年度保单的业务质量及承保政策的效用性，但是由于满期赔付率的时滞性，我们必须在参考满期赔付率时，必须要注意到该问题。,2008-2011年季保单在各季度末满期赔付率,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,满期赔付率错误看法：从截止20110331的2008-2011.1Q各保单年季满期赔付率来看，处于一个明显下降趋势，说明业务质量大大改善。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,从转化为进展季度的各保单年季满期赔付率来看:第一个进展季满期赔付率波动很大，说明满期赔付率受未决赔款因素影响较大。这将难以用很高的置信度来预测其最终的
22、赔付率情况。此种情况下，我们便可以参考已决满期赔付率情况进行分析。,满期赔付率的正确看法：已决满期赔付率=已决赔款/满期保费,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,2009年下半年后，已决满期赔付率均比较稳定，有利于数据趋势预测。注意：分析已决满期赔付率应结合结案速度情况进行综合分析。,结案速度观察,结案速度稳定,无下降趋势；,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,41,1.2009年下半年以后，车损险的损失率大幅下降，已决满期赔付率非常稳定；2.可以从评估时点向前滚动一年或半年划分评估期间，进行预测。,车损险终极赔付率预测,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,42,营业货车车损险赔付情况,家庭自用车车
23、损险赔付情况,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,小结：满期赔付率是常用的评价业务质量及承保政策等效用性的主要指标，但由于满期赔付率的特性，要求我们看待满期赔付率是应注意预测当期保单满期的前瞻性，比如能够看到2011年一季度保单在其满期后（2012年一季度结束时）的赔付率情况。对于车险数据，因数据的大量性，可以经常性对满期赔付率的进展情况进行跟踪，一般情况下根据截止到相应时点的静态未决所计算出的满期赔付率，更能看到其进展的幅度大小。观察满期进展幅度时，应从已决满期入手，以撇开已发生未决赔款因素的影响，避免预测产生较大的波动性。数据提取来源：公共统计报表/车险承保年度制报表，注意用未决赔款（静态）
24、即可。,二、常用赔付率指标介绍满期赔付率,（三）历年制赔付率历年制赔付率是财务口径下统计的一种赔付率，又称为日历年赔付率或会计年赔付率。公式：历年制赔付率=（日历年已决赔款+日历年末Case Res-日历年初Case Res）/（日历年保费收入-日历年期末为UPR+日历年期初为UPR）（UPR:未到期责任准备金；CASE Res：系统内未决估损）用报表系统中数据表示：历年制赔付率=（当期已决赔款-期末未决赔款+起初未决赔款）/（当期保费收入-期末未满期保费+起初未满期保费）,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,公式释义：保费：日历年期间的已赚保费，不含再保因素影响。赔款：日历年期间已决赔款+提
25、取未决赔款责任准备金（不含IBNR)优点：统计时间与财务年度口径一致，数据资料较易获取，可以在一定程度上反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况；采用历年制赔付率能及时了解不考虑未分摊营业费用、税金及分保因素的承保情况，可以大体判断统计期内的经营效益。,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,缺点：历年制核算体系下，其最大的缺陷是保费、赔款的时间匹配性较差，与承保年制和事故年制相比，不够精确；赔款和保费在保单方面并不完全对应，故难以据此判断承保业务的质量；容易收到期末、起初未决赔款责任险准备金的影响，使得历年制赔付率产生较大的波动。分析维度过细时，易产生历年制赔付率为负的结果。意义：粗略反
26、映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况以及统计期内的经营效益。,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,年初未决估损,当期赔款,年底未决估损,当期赔款,年底未决估损,年底未决估损,年初,年底,当期已报告赔款,当期赔款,年底未决估损,年初未决估损,当期已报告 赔款,当期赔款,上期滚入,本期发生,滚入下期,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,未决估损4,期初未到期40,当期赔款60,保费收入100,未决估损12,期初未到期50,年初,年底,历年制赔付率,68w,90w,76%,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,历年制赔付率计算的例子：,报表系统中“历年制赔付率”数据提取：公共统计报表/历年制
27、赔付率报表：全险种的历年制赔付率数据及车险分车型的历年制赔付率数据；可根据需要提取动态的历年制赔付率数据和静态的历年制赔付率数据。公共统计报表/险别历年制赔付率报表：历年制赔付率报表的险别赔付率，但只能提取动态的历年制数据。监测统计报表/险种历年制赔付率：向前鼓动12月的案件赔款计算出未决赔款金额得出的历年制赔付率，该报表仅用于车险。监测统计报表/险别历年制赔付率：与险种历年制赔付率类似，但可以统计出分险别的历年制赔付率数据；该报表也仅适用车险。,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,需注意的问题：由于历年制赔付率极易受到期末、起初未决赔款责任准备金影响，若日历年期间跨度较长，受理赔因素影响将导
28、致历年制赔付率产生很大波动。因此，对于较靠前时期的历年制赔付率，采用动态未决计算的历年制比较好；而对于较近期间的历年制赔付率，建议采用静态未决计算的历年制比较好。例：若计算2008-2009两年的历年制，则采用动态未决计算出的历年制赔付率比较好，原因在于，该日历期间的起初未决及期末未决截止到当前时期已基本转换成已决，数据用动态比较有参考性、真实性。若计算2010-2011.1Q的历年制，建议采用静态历年制赔付率比较好，原因在于期初的未决截止目前已基本结案，而期末未决截止目前（4.26）仍基本是未决状态。用静态将体现方法的一致性。,二、常用赔付率指标介绍历年制赔付率,综合赔付率与历年制赔付率都是
29、财务口径（日历年度）下统计的数据，与历年制赔付率相比，综合赔付率考虑了IBNR准备金与再保险因素，完整、全面的反映了一定会计期间的承保结果，是受到监管机构、评级机构和投资人普遍关注的核心综合指标。根据保监会和证监会的相关规定，保险公司应定期上报或公开披露该指标。公式：综合赔付率=【再保后赔款+(再保后财务年末Os-再保后财务年初Os)】/【再保后保 费收入-（再保后财务年末UPR-再保后财务年初UPR）】=（再保后赔款+再保后提取未决赔款责任准备金）/再保后已赚保费（Os：考虑再保因素的已发生已报告和已发生未报告）,二、常用赔付率指标介绍综合赔付率,优点：与承保利润直接相关，受关注程度高;是国
30、内外同业普遍采用的指标，便于比较。缺点：从财务角度出发，采用会计年度制，无法反映不同承保年度的业务经营结果；所涉及方面多，计算较复杂；受会计核算细分层次限制，难以在产品线等角度细分，无法满足深层次业务分析的需要。,二、常用赔付率指标介绍综合赔付率,2009年度（评估截止时点）简单赔付率=2009年赔款/2006年签单保费=(59-25+26)/100=60%保单年赔付率=(2009年保单对应的已发生赔案)/(2009年签单保费的已赚部分)=(26+8+6)/(100*0.5)=40/50=80%事故年赔付率=(2009年度发生赔案)/2009年已赚保费=(59+4+1-25-4-3+26+8+
31、6)/(80*0.5+100*0.5)=72/90=80%综合赔付率=(2009赔款+2009年底未决-2009年初未决)/2009已赚保费=(60+4+1+8+6-4-3)/90=72/90=80%历年制赔付率=(2009赔款+2009年底未决估损-2009年初未决估损)/2009已赚保费=(60+4+8-4)/90=68/90=77%,二、常用赔付率指标介绍赔付率比较计算,一、赔付率的基本概念二、常用的几个赔付率指标（一）简单赔付率（二）满期赔付率（三）历年制赔付率（四）综合赔付率三、总结,内容框架：,赔付率指标的差异，体现在保费与赔款的提取口径及匹配情况上。不同的赔付率指标有着不同的含义、作用，赔付率指标的选取与所要达到的目的密切相关。正确认识、理解保单年满期赔付率的局限性及不足，能够使我们更加真实的了解保单年保单的业务质量情况及承保政策的效用情况。正确认识、了解赔付率指标的最终目的是灵活运用赔付率来指导我们的工作，为制定下一步政策措施提供数据支撑。,三、总结,THE END,谢谢！,
