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1、2015年重点税源企业报表填报流程培训会,海淀地税局 收入核算科,一、概述,按照一定条件筛选出的本辖区内重点企业，纳入全国重点税源监控范围，有关资料要逐月完整上报国家税务总局。基本信息表年初一次性填报，年中如有变化可做调整。税收信息（月报）表每月均需填报。主要产品与税收信息（月报）表工业企业及营改增企业每月均需填报。财务信息（季报）表季度填报。房地产企业开发经营信息（季报）表房地产企业季度填报。调查问卷（月报）表每月均需填报。,二、工作要求,及时性上报截止期为每月的14日完整性全部税种、工业企业的物耗指标、季度报表准确性注意所属期、数量级、表内表间数据的逻辑性等问题,三、下载插件,（一）下载途
2、径通过网页上的“纳税申报”，进入登陆界面。在证书方式的下方，点击“证书帮助”,点击“重点税源户财务报表子系统”,点击“重点税源户财务报表子系统插件安装程序(4.1.0.1109)”，按步骤安装后，重新登录后即可填写审核情况说明。,（二）下载失败的几种可能情况：1、在windows XP系统中，出现如下提示,点击上图中黄色文字部分，系统提示如下选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。,用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器中，选择IE的 菜单：工具Internet 选项安全自定义级别ActiveX 控件和插件，将“下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行ActiveX 控
3、件和插件”设置为“启用”，如下图。,2、IE的安全级别设置过高：可将Internet 区域的安全级别设置成为“默认级别”。或在下图中将“重置自定义设置”中将重置为选择为“安全级低”。,3、如果安装了类似3721上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。,4、登录Windows的用户操作权限不够，可选择具有较高操作权限的用户名或以用户Administrator登录Windows。,5、在IE中选择菜单中的工具Internet 选项删除浏览历史记录Internet临时文件、Cookie、历史记录均删除。,四、网上申报流程-登录,方法一：通过网页上的“纳税申报”，进入登陆界
4、面 方法二：登录北京互联网地税局,四、网上申报流程-登录,登录后，选择“重点税源户网上录入财务报表”,四、网上申报流程-选择任务,选择报表任务中“2015年重点税源监控月报表”，进入本年填报界面。,四、网上申报流程-选择报表期,选择报表期，点击“在线填报”,四、网上申报流程-表样,进入报表页面,四、网上申报流程-数据录入步骤,第一步：点击“计算”-“计算全部”,将上期数据自动计算第二步：录入数据第三步：数据录入完毕，点击“审核”-“审核全部报表”第四步：根据报表下方的出错信息进行修改第五步：审核无误，点击“上报”按钮，上报数据注：为防止上报时间过长，系统掉线，请注意随时保存,四、网上申报流程-
5、审核,审核提示,与审核提示相关的表元,审核提示,与审核提示相关的表元,四、网上申报流程-填写审核说明,根据错误提示信息，修改数据。若确属企业实际情况，则需填写审核情况说明，双击“错误提示信息”，弹出审核详细信息框，填写说明,在此处填写审核情况说明,双击,五、填报注意事项,（一）基本信息表：1、每年年初第一次填报时，均要核对信息表中数据，尤其对新增项要特别注意；2、今年尤其要注意9（增值税缴纳方式）、10（消费税缴纳方式）、11（营业税缴纳方式）项指标要填写正确，与税收表相关联。,五、填报注意事项,（二）税收信息（月报）表 1、税收表中应填写企业缴纳的全部税种，包括在国税缴纳的增值税、消费税、企
6、业所得税等，而不是仅仅填写在地税缴纳的部分；2、地税税款数据虽由市局统一导入，但仍需企业加以核对。收入、利润等数据需企业自行填报。（与信息表相关联）,五、填报注意事项,3、数据所属期问题：例：某企业2014年12月营业税应税收入100万元，税款于2015年1月入库，2015年1月营业税应税收入260万元，现在是2月（填写的报表期为1月），企业应如何填报重点税源报表中的营业税指标(税率5%)解：51行“应税收入”：260万元55行“应纳税额”：=应税收入*税率=260*5%=13万元58行“应纳税额合计”公式58=55-56+57：13万59行“期初未缴税额”（指纳税人期初应纳未缴的营业税额，应
7、缴营业税期初贷方余额）：100*5%=5万元60行“本期已缴税额：100*5%=5万元。61行“期末未缴税额”公式61=58+59-60：13万,五、填报注意事项,4、企业所得税指标:(按季度填报)（1）65行“应纳所得税额”=实际利润额*税率（2）69行“实际已预缴税额”：不包括汇算清缴税额（3）70行“其中实际已缴纳上年应纳税额”（4）71行“汇算清缴实际补（退）税额”（5）72行“期末欠税余额”：按照税法规定已形成欠税的数额。5、110行“已缴社保基金”：凡为职工缴纳社保的企业均需填写。,五、填报注意事项,6、其它指标：（1）电力消费量：工业企业和建筑业填报。单位为万千瓦时，1万千瓦时=
8、10000度。（2）煤炭消费量：工业企业填报。（3）油消费量：工业、交通运输业填报。单位为吨。（4）水资源消费量：采掘业、制造业、建筑业、住宿餐饮业填报。以上提到的行业必须填报对应指标，其它行业的企业根据企业实际情况填报。,五、填报注意事项,（三）主要产品与税收信息（月报）表 1、工业企业及营改增企业按月填报本表2、根据产品和劳务代码填报本表3、本表单位为万元，但是产品销售价格的单位为元4、审核方法：鼠标放在填报行，右击鼠标，选择“审核当前行”，即可查看具体的审核信息5、不填报本表，却出现审核错误，鼠标放在空白行，右击鼠标，选择“删除变长表数据行”,五、填报注意事项,（四）财务信息（季报）表
9、1、本表按季度填报2、利润表和附列资料均填写累计数据3、资产负债表4月份填报后（报表期为3月份），年初数据将被锁定，以后季度无法修改，所以务必保证数据的准确性。4、财务表的口径要以独立核算的企业为主，企业填报时，除投资收益等个别指标外，不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。5、统一改新会计准则进行设置，未实行新会计准则的企业可根据填报说明的要求在相关栏目中填报相应数值。,五、填报注意事项,（五）房地产企业开发经营信息（季报）表 1、房地产企业按季填报本表2、本表单位为万元、平方米，但是期末销售价格的单位为元/平方米3、审核方法：鼠标放在填报行，右击鼠标，选择“审核当前行”，即可查看具体的审核信息4、不填报本表，却出现审核错误，鼠标放在空白行，右击鼠标，选择“删除变长表数据行”,五、填报注意事项,（六）景气调查问卷表1、本表按月填报2、预测数据为预计的全年入库数据，上年数据为后台导入数据,谢 谢！,
