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1、项目管理软件操作及账务处理,项目管理软件操作,本年计划录入合同录入财务报表之间的对应关系,账务处理,工程完工验收（项目办）工程完工经县级验收合格后方可录入农户合同，录入合同后自动生成会计凭证。借：其他投资-农产品基地建设-猪、牛、核桃、大棚等 贷：应付工程款应付农户工程合同款 项目拨款投劳折款 项目拨款农民自筹,设备采购 录入货物合同后自动生成会计凭证1、办公设备购置：（1）项目办 借：设备投资项目管理 贷：银行存款（2）协会建设 借：设备投资能力建设与培训示范协会建设XX协会 贷：项目拨款-协会自筹（自有资金）银行存款（配套资金）,设备采购2、车辆购置：（1）项目办 借：设备投资项目管理 贷
2、：国外借款（根据债务分割单）银行存款（2）平顺协会：借：设备投资能力建设与培训示范协会建设平顺协会 贷：国外借款（根据债务分割单）项目拨款-协会自筹,培训考察（项目办）项目管理系统录入培训考察合同，财务系统做账选择对应的合同。1、农户、技术人员、协会培训：借：其他投资能力建设与培训 贷：银行存款/其他应付款（配套资金）项目拨款协会自筹（自有资金）2、国内培训考察：借：其他投资项目管理 贷：银行存款/其他应付款3、境外培训考察：借：其他投资项目管理 贷：国外借款能力建设培训（根据债务分割单）银行存款,基地认证 项目管理系统录入咨询合同，财务系统做账选择对应的合同。（1）财政局支付：借：其他投资-
3、农户与市场联结基地认证 贷：项目拨款省级配套（2）项目办支付：借：其他投资-农户与市场联结基地认证 贷：银行存款,贷款回补到位及支付（财政局）1、基地工程借：银行存款 贷：国外借款信贷类别借：拨出国外借款信贷 贷：银行存款2、车辆、境外考察培训（根据债务分割单）借：拨出国外借款车辆、能力建设培训 贷：国外借款车辆、能力建设培训,配套到位及支付（财政局）借：银行存款 贷：项目拨款省级配套 市级配套 县级配套借：拨出配套资金省级配套 市级配套 县级配套 贷：银行存款,项目办收到贷款及配套借：银行存款 贷：国外借款信贷借：银行存款 贷：项目拨款省级配套-市级配套-县级配套,支付贷款及配套（项目办账务
4、处理）1、财政支付基地贷款及配套：借：应付工程款应付农户合同款（选择农户信息）贷：国外借款信贷 项目拨款-省级配套-市级配套-县级配套,支付贷款及配套（项目办账务处理）2、项目办支付基地贷款及配套 借：应付工程款应付农户合同款（选择农户信息）贷：银行存款 3、支付贷款后，项目办就农户、企业、协会使用借款部分：借：应收生产单位投资借款农户项目、企业、协会 贷：待冲转项目支出,项目整体竣工验收后，对投资类科目结转交付使用资产（项目办）。借：交付使用资产-固定资产-流动资产-无形资产-递延资产 贷：其他投资 设备投资,项目整体竣工验收结转所有资产和投资（项目办）借：项目拨款配套、投劳、自筹 代冲转项目支出 贷：交付使用资产固定资产-流动资产-无形资产-递延资产,
