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1、商业银行管理,第五章 贷款概述,第一节 贷款种类,贷款是指贷款人按照一定的贷款原则，以按约定的利率和期限还本付息作为条件，向借款人提供货币资金的一种借贷行为。一、贷款种类的划分（一）按贷款期限分类1.活期贷款活期贷款也称通知贷款，在贷款时不确定偿还期限，商业银行可以随时通知客户收回贷款，客户也可以随时归还贷款。2.定期贷款定期贷款是具有固定偿还期洗钱案的贷款。可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。3.透支透支是银行允许其存款客户在事先约定的限额内，超过存款余额支用款项的一种放款方式。分为抵押透支、信用透支和同业透支。,第一节 贷款种类,（二）按贷款的偿还方式分类1.一次性偿还贷款一次性产还贷款
2、是指贷款人在借款人在借款到期时一次性偿还贷款本金美丽系可以分期支付，也可以最后和本金一起偿还。2.分期偿还贷款分期偿还是指借款人在贷款协议规定得期限内，分期偿还本金和支付利息，一般金额较大、期限较长的贷款采取这种方式偿还。,第一节 贷款种类,（三）按贷款对象分类1.公司贷款公司贷款是指用于补充企业流动资金的贷款，一般为短期贷款，也有一部分是长期贷款。2.农业贷款农业贷款是指银行发放的与农业生产有关的贷款。3.金融机构贷款金融机构贷款是指商业银行对往来商业银行、投资银行与其他金融机构发放的贷款，一般是通过规定贷款额度或签订贷款协议进行贷款。,4.个人消费贷款个人信用贷款是指银行以消费者个人为对象
3、，以个人消费为用途而发放的贷款。5.不动产贷款不动产贷款是指发放给借款人用于建造房屋、开发土地或者以土地或房屋等不动产为抵押的贷款。,第一节 贷款种类,（四）按贷款的保障条件分类1.信用贷款信用贷款仅凭借款人的信用，不需要任何担保凭证或保证人担保的贷款。2.担保贷款担保贷款是指用一定的财产作为还款保证的贷款。按形式可以分为抵押贷款和质押贷款。3.票据贴现 是贷款的一种特殊形式，它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户所持有的未到期的商业票据的票据贴现预扣利息，到期限时银行可向票据注明的付款人收取票据。,第二节 贷款政策与程序,一、制定贷款政策应考虑的因素贷款政策是商业银行为了实现其经营
4、目标，指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。（一）银行的资本金现状商业银行的资金状况对贷款政策有重要的影响，不同的贷款有不同的风险权数，贷款业务种类的不同将影响银行的风险资产总量和资本充足性，银行必须根据自身的资本状况来考虑贷款的质量和结构。,第二节 贷款政策与程序,（二）银行的负债结构商业银行的负债结构和负债的稳定状况也是影响银行贷款政策的一个重要因素。根据资产负债综合管理的原则，商业银行的资产和负债应该相匹配，因此，银行负债的性质、期限、利率、费用等直接制约着银行的贷款结构。（三）商业银行的偏好商业银行的偏好主要是指风险偏好和业务偏好，这依据商业银行管理人员主
5、观的判断。（四）国家的宏观经济政策一国的财政政策和货币政策会对宏观经济产生影响，进而也会影响银行的信贷情况。,第二节 贷款政策与程序,（五）经济发展的状况和经济周期银行所在地区的经济发展状况会对银行的贷款政策有很大的影响。在经济萧条、市场不景气的时候，大量发放中长期贷款会承担很大的风险。除此之外商业银行还应该关注经济结构、产业结构和市场的变化，以随时调整贷款的结构，确保信贷资金的流动性。安全性和盈利性。（六）环境保护和可持续发展,第二节 贷款政策与程序,二、贷款政策的主要内容（一）贷款业务的发展战略银行贷款政策首先应该明确银行发展战略，包括开展业务应当遵循的原则，银行希望开展的业务、区域及业务
6、品种和希望达到的业务开展规模和速度。银行业务的发展战略要符合银行稳健经营的原则，贷款业务开展的规模既要符合银行自身的发展能力，也要考虑宏观经济运行的情况和经济发展的客观需要，以达到贷款经营的“安全性、流动性、盈利性”,第二节 贷款政策与程序,（二）工作规程及权限贷款工作规程是指贷款业务操作的规范化程序。通常包括三个阶段，第一阶段是贷款前的调查、信用分析和贷款的推销阶段，第二阶段是银行接收贷款申请以后的评估、审查和发放贷款的阶段，第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段贷款政策不仅包括贷款业务的工作流程，还要划分各个岗位的权限，以使得贷款管理的各个环节相互合作、相互制约，贷
7、款业务顺利开展。我国实行的是“审贷分离”，将上述三个阶段分别由三个不同的岗位来完成，分别是贷款调查评估、贷款审查和贷款检查。,第二节 贷款政策与程序,（三）贷款的目的和规模银行贷款的目的除了利润最大化，还要增加资产流动性、减少风险资产，加强与客户的关系等目标。商业银行再贷款过程中应该确定贷款的规模，这样有利于制定周密详细的贷款极化。贷款的规模要和银行整体的经营管理策略相联系，要考虑到银行的资本金状况。流动性状况、存款状况和经营管理能力，还要考虑宏观经济情况和贷款需求情况。贷款规模既要符合银行稳健经营的原则，又要最大限度的满足客户的贷款需求。,第二节 贷款政策与程序,（四）贷款的种类及结构贷款的
8、种类和结构对于商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性有着间接的影响，所以银行在贷款政策中必须对贷款的种类和结构做出明确的规定。（五）贷款的定价贷款定价是一个复杂的过程，银行应该在贷款政策中作出明确的规定。贷款的价格中一般包括贷款利率、贷款补偿余额和某些费用，所以银行在贷款定价时不光要确定贷款利率，还要考虑资金成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款管理费用。存款余额、还款方式、资产收益率目标和借款人之间的关系等诸多因素。,第二节 贷款政策与程序,（六）贷款的担保为了确保贷款的安全，减小贷款的风险，银行应该根据有关法律在贷款政策中确定贷款的担保政策。担保政策主要包括：第一，明确担保的方式；第二，规定
9、抵押品的鉴定、评估方法和程序；第三，确定贷款金额与抵押品、质押品股价的比例；第四，确定担保人的资格和还款能力的评估方法和程序等。,第二节 贷款政策与程序,（七）贷款审批和管理再贷款政策中应明确贷款的审批方法，包括不同种类的贷款要经过什么样的审批手续和最长的审批时间限制。（八）违约贷款的处理对违约贷款的处理是商业银行贷款政策的重要组成部分。,第二节 贷款政策与程序,三、贷款程序贷款程序是商业银行带宽控制的重要组成部分，高效的贷款程序是贷款质量的重要保证。（一）贷款申请凡符合贷款条件的借款人，在银行开立结算账户、与银行建立信贷关系后，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷款时需要填写借款申请书。个人的
10、借款申请书主要包括申请人的姓名、职业、收入、借款用途、借款金额、借款期限和偿还方式等内容。如果是企业借款，借款申请书应当包括借款企业的名称、性质、资本、经营范围、贷款种类、期限、金额和用途等。,第二节 贷款政策与程序,（二）贷前调查银行接到借款人的借款申请后，需要对借款人进行调查。首先。对借款申请书的内容进行调查，主要包括 是否正确，数字是否真实，申请是否合理等内容。其次，对贷款可行性进行调查，主要包括借款人的品行，借款的合法性、安全性和盈利性。最后，如果是抵押贷款的话，还需要对抵押资产作出评估。,第二节 贷款政策与程序,（三）贷款审批审批主要是对调查的情况予以核实、评定、看是否符合商业银行的
11、风险收益目标，然后按规定的贷款审批程序，对符合贷款条件的及时予以审核、审批。银行要按照“分级负责，集体审定，一人审查”的贷款审批制度和贷款计划进行贷款决策，确定是否贷款，贷款的数量、利率和期限等。,第二节 贷款政策与程序,（四）贷款发放（签订、担保）如果贷款需要担保的话，应当由担保人和银行签订保证合同，或在借款合同上写明。（五）贷后检查贷款的检查主要包括：借款人是否严格履行贷款合同，有没有挪用资金，借款人的财务和信用状况是否恶化，现金流量是否充足，还款能力是否有变化等（六）贷款回收,第三节 问题贷款的管理与控制,问题贷款是指贷款人未能按合同规定在约定期限内偿还的贷款或者未能按规定偿还的贷款。一
12、、贷款质量的评价对贷款质量进行评价就是按照一定的方法进行分类，对问题贷款的界定必须建立在对贷款进行科学分类的基础上，通过分类来确定问题贷款的数量和可能发生损失的程度。现在世界上主要的分类方法是“五级分类发”。,第三节 问题贷款的管理与控制,（一）五级分类发1正常贷款2关注贷款3次级贷款4可疑贷款5损失贷款前两种属于正常贷款，后三种是问题贷款。,第三节 问题贷款的管理与控制,（二）贷款质量的评价指标1不良贷款量化指标银行不良贷款的程度可以表示为：不良资产余额/全部贷款余额2加权不良贷款量化指标计算公式为：加权不良贷款余额/（核心资本+准备金）。加权不良贷款余额的计算首先是确定各种贷款的风险权重，
13、权重是根据贷款遭受损失的程度而定。中国人民银行提供的参考权重指标是：正常1%，关注3%5%，次级15%25%，可以50%75%，损失100%。,第三节 问题贷款的管理与控制,二、问题贷款的发现与识别银行贷款管理人员能从以下的预警信号中发现并识别出问题贷款。（一）从企业的财务报表里发现的预警信号1银行不能按时收到企业的财务报表2企业的现金状况出现问题3应收账款明显增加，账龄变长，呆账增加4存货明显增加5成本上升，收益减少6销售额不断降低或者迅速增加7主要财务比率出现异常变化8不合理改变公司已有的会计规则或违反会计准则9审计师出具保留意见书,第三节 问题贷款的管理与控制,（二）从企业的经营管理方面
14、反映的预警信号1企业人事管理上出现一些异常情况2经营管理混乱，各部门之间不能协调配合，效率低下，工作纪律松弛3设备陈旧，存货积压4缺乏长远的经营策略，急功近利5客户流失或重要客户变动无常6企业的市场份额逐渐缩小7投资项目失败8管理层对环境和行业的变化反映不灵敏，缺乏足够的行业知识和管理能力9借款人寻求被兼并或被接管的企业,第三节 问题贷款的管理与控制,（三）从企业与银行的关系方面反映的预警信号1企业在银行的存款余额在不断的减少2经常签发空头支票或整过规定限额透支3向其他金融机构借款，特别是抵押贷款4严重依赖短期贷款，所得的信贷资金单纯满足流动性需要5还款不正常，不能按期偿还贷款本息，需求展期或
15、借新款换旧款6借款人被其他债权人追讨债务7贷款的担保人要求解除担保合同8贷款申请规模或时间变化无常,第三节 问题贷款的管理与控制,三、问题贷款的处理方法（一）签订贷款处理协议1修改贷款条款2加强贷款的安全保障3参与企业的经营管理（二）清算1清偿抵押品2盛情法律裁决3破产索赔（三）呆账冲销1呆账保准进的种类普通呆账准备金、专项呆账准备金和特别呆账准备金2呆账准备金的计提数量呆账冲销,第四节 贷款证券化,贷款证券化是指商业银行在发放贷款后，将缺乏流动性但预期能够产生稳定现金流的各类贷款资产汇集起来，组建一个资产池，然后通过一定的技术处理，以资产池所产生的现金流为支撑，将其转化为可以在金融市场上出售
16、和流通的证券，据以融通资金的过程。,第四节 贷款证券化,一、贷款证券化的特征1债务人在地理分布和人口结构上应该具有多样性。这样才具有产生比较稳定可测的现金流2应有持续一定时期较低比例拖欠、低违约率的历史记录3应有标准化的担保品条款，并且这些担保品具有较高的变现价值或者对债权人具有较大的效用4应具有标准化合高质量的合同条款，这样银行可以进行合并处理，形成资产池5本息偿还能够分摊整个资产的持续期,第四节 贷款证券化,二、贷款证券化的基本流程（一）原贷款银行（二）特设机构（三）信用担保机构（四）信用评级机构（五）证券承销商（六）借款人,第四节 贷款证券化,图5-1贷款证券化的基本流程,第四节 贷款证券化,三、贷款证券化的意义（一）引入外部市场约束机制，提升银行的阴影效率（二）提高资产的流动性（三）提供稳定的服务费收入（四）贷款证券化,
