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1、第三章 国际贸易结算方式,案 例：上海新龙股份有限公司（SHANGHAI NEW DRAGON CO.,LTD.)出口一批女式T恤衫(GIRLS T-SHIRTS)到纽约MAXWELL HAMMERTON INC.12,BROADWAY NEW YORK,N.Y.10014.合同规定采用D/P at sight支付。2007年9月12日，上海新龙股份有限公司委托中国银行上海分行作为托收银行，纽约商业信贷银行作为代收行托收货款。有关指示按托收统一规则办理，请你给上海新龙股份有限公司拟写一份托收指示书（Collection Order）。合同金额为15000美元，货物于2007年8月31日装上了G
2、LORIA号船，从上海到纽约。,分 析：托收指示书（collection order）是托收业务中卖方所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代理关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受损，应由代理人负全部责任。因此委托人在填写托收指示书时，应根据国际商会第522号出版物托收统一规则的有关要求认真填写。,SHANGHAI NEW DRAGON CO.,LTD.27 ZHONGSHAN ROAD E,1.SHANGHAI CHINA,SHANGHAI,12th,Septemb
3、er 2007,USD 15 000,D/P at sight,MAXWELL HAMMERTON INC.12,BROADWAYNEW YORK,N.Y.10014,COMMERCIAL CREDIT BANKNEW YORK,S/S GLORIA,SHANGHAI,N.Y.,31st,Aug,2007,BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH,x,x,一、托收（Collection）托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种结算方式。（一）托收方式的当事人 托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal)、托收行（remittin
4、g bank）、代收行(collecting bank）和付款人（payer).（二）托收的种类和业务程序 1、付款交单（Documents against payment,D/P）（1）即期付款交单（D/P at sight）（2）远期付款交单(D/P atdays after sight)2、承兑交单(Documents against Acceptance,D/A),（1）即期付款交单（D/P at sight）其业务程序如下图所示,（2）远期付款交单(D/P atdays after sight)其业务流程如下图,2、承兑交单(Documents against Acceptance,
5、D/A)其业务程序如下图,三、托收委托书的填制(1)交单条件。一般采用即期(2)是否允许付款人延迟付款（Delayed Payment）：延迟付款是否计收利息，并按 若干利率计收；是否允许分批付款分批提货.(3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。(4)是否安排需要时的代理。,(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。(6)银行手续费，利息及开支条款。(7)付款人（Drawee），名称地址必须准确详细。(8)代收行（Collecting Bank），如果委托 人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选
6、择。,同步练习,(一)选择题1.国际货物买卖使用托收方式，委托并通过银行收取货款，使用的汇票是（）A.商业汇票，属于商业信用B.银行汇票，属于银行信用C.商业汇票，属于银行信用D.银行汇票，属于商业信用,A,2.买卖双方以D/P.T/R条件成交签约，货到达目的港后,买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款,（）。A.卖方自行负担货款损失B.代收行应负责向卖方偿付C.由卖方与代收行协调共同负担损失D.由托收行负责,A,3.采用托收方式时，应特别注意的问题有（）A.考虑进口方的资信情况B.国外代收行一般不能由进口方指定C.应采用CIF或CIP贸易术语D.不宜对贸易管制和外汇管制较严的国家,AB
7、CD,（二）判断题,1.托收是通过银行进行的，所以托收是银行信用。2.在承兑交单的情况下，是由代收行对汇票进行承兑后，向进口人交单。3.在支付方式中，对卖方来说信用证比较可靠，付款交单与承兑交单都有不同程度的风险，但承兑交单最易为买方接受，有利于达成交易。所以，在出口业务中，应扩大对承兑交单的使用。,（三）案例分析题,1.国内某公司以D/P即期付款交单方式出口一批商品，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果。请问：托收银行应付什么责任？,分析：托收银行不负任何责任。根据托收统一规则的规定：在托收方式下，银行作为
8、卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信和信誉、行为和失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误或丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。因此，在本案中，托收银行对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据
9、也无法收回，不负任何法律责任。,第二节 信用证,一、信用证的含义 跟单信用证统一惯例（国际商会第600号出版物）第2条对信用证所作的定义是：信用证是指一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向指定人付款或授权另一银行进行该项付款。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。,二、信用证的当事人 信用证业务有三个基本当事人，即:开证人（applicant）；开证银行（issueing bank；opening bank）；受益人（beneficiary）。此外，通常还会有其他当事人，即：通知行（advising b
10、ank）、议付行（negotiating bank）、付款行（paying bank）、偿付行（reimbursing bank）、保兑行(confirming bank）等。,三、信用证支付方式的一般结算程序,现以不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序,四、信用证的内容P65,（一）关于信用证本身的说明（二）汇票条款（三）单据条款（四）货物条款（五）装运和保险条款（六）特殊条款（七）跟单信用证统一惯例文句,五、SWIFT信用证简介,SWIFT是环球银行间金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication
11、）的简称。该组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，专门从事于各国之间非公开性的国际间的金融业电讯业务，主要有十大类业务。第一类，客户汇款与支票；第二类，银行头寸调拨；第三类，外汇买卖和存放款；第四类，托收；第五类，证券；第六类，贵金属和辛迪加；第七类，跟单信用证和保函；第八类，旅行支票；第九类，银行帐务；第十类，SWIFT系统电报。SWIFT具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特点。,六、信用证的审核与修改,（1）对开证行资信情况的审核。（2）对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核。（3）对信用证类型的审核。（4）对信用证的有效期及到期地点等的审核。（5）对信用证金额和支付
12、货币的审核。（6）关于装运货物是否与合同一致。（7）对运输和保险条款的审核。（8）对信用证中单据要求的审核。（9）对付款期限的审核。（10）信用证“软条款”的审核。,七、国际商会跟单信用证统一惯例,国际商会在1933年颁布了第一个跟单信用证的惯例，定名为商业跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits)。其后，随着国际贸易的发展，国际商会先后于1951年、1962年、1974年、1983年、1993年和2006年对惯例进行了多次修订。最新的出版物是于2006年10月在ICC秋季会议上，与会各国
13、国际商会国家委员会代表通过的跟单信用证统一惯例(2007年修订本，国际商会第600号出版物)，其英文全称是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，2007 revision，ICCPublication No600(简称“UCP600”)，已于2007年7月1日起正式生效。,部分习题讲解,5.分析,6.分析：(1)托收银行不付任何责任；,根据托收统一规则的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收
14、货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。所以，在本案中，托收银行只要尽到“善意和合理的谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。,(2)分析：出口方不能追究代收行的责任,根据托收统一规则第20条（a）款规定：“如果托收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。”；（b）款规定：“当需收取该项利息时，托收指示书上须注明利率、利息及计息基础。”在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交单给进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。,THE END,
