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1、洛阳市资本市场发展专项奖补资金项目绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目概况洛阳市资本市场发展专项奖补资金项目由洛阳市人民政府金融工作办公室（简称市金融办，2019年1月更名为洛阳市金融工作局。本报告统一为“市金融办”）负责实施，项目周期三年，支持2016年1月1日至2018年12月31日之间符合奖补办法支持的单位。项目资金全部来源为洛阳市市级财政，每年申报、拨付一次，市金融办对项目开展情况和资金使用情况进行监督管理。项目资金主要用于奖励金融机构引进、企业上市、挂牌、再融资、股改、发行直接债务融资工具、融资租赁、股权投资和股权质押九大方面。（二）项目绩效目标通过财政资金的奖补，引导企业逐步形成
2、利用资本市场进行直接融资的意识，拓展企业融资途径，降低企业融资成本，扩大企业融资规模，为洛阳实体经济的持续发展提供政策和资金支持。依据洛政2016）59号文件精神，经过三年支持，到2020年，全市上市或挂牌企业达到80家以上，资本市场融资规模达到330亿元；各类金融业态更加丰富，金融创新更加活跃。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的开展洛阳市“资本市场发展专项奖补资金”项目绩效评价，目的是通过对财政资金使用情况和使用效果的综合分析，把握财政资金在推动洛阳市民营企业利用资本市场融资、发展地方经济等方面发挥的作用和实现的效果，总结财政资金在该类项目支出中的经验与不足，加强对财政投入资金的管理
3、和监督，保证财政支出的社会、环境和经济效益，不断提高政府决策的科学性和财政资金的使用效率。（二）绩效评价原则、评价指标体系和评价方法本次评价遵循科学规范、公正公开的原则，根据洛阳市财政支出绩效评价管理暂行办法等文件要求，依据财政支出绩效评价指标体系，结合本项目的实际情况，制定项目评价指标表，通过查看资料、与市金融办座谈、深入走访项目覆盖单位等形式开展项目评价。（三）绩效评价工作过程分为前期准备阶段、组织实施阶段、分析评价阶段和报告撰写阶段。三、综合评价情况及评价结论经绩效评价专家组共同讨论，认为该项目的开展符合洛阳市人民政府关于进一步利用和发展资本市场支持地方经济建设的实施意见的文件要求，财政
4、资金在引导企业利用资本市场融资方面发挥了较大作用，资金使用较合理，项目管理规范。经过绩效评价专家组共同评议，最终确定洛阳市“资本市场发展专项奖补资金”项目综合得分82分，评价等级为良好。四、绩效评价指标分析（一）项目决策1.项目目标指标分值4分，得3分。其中目标内容得3分。2 .决策过程指标分值8分，得7分。其中决策依据得3分，决策程序得4分。3 .资金分配指标分值8分，得6分。其中分配办法得2分，分配结果得4分。（二）项目管理1 .资金到位指标分值5分，得4分。其中到位率得3分，到位时效得1分。2 .资金管理指标分值10分，得9分。其中资金使用得7分，财务管理得2分。3 .组织实施指标分值1
5、0分，得8分。其中组织机构得2分，管理制度得6分。（三）项目绩效1.项目产出指标分值15分，得12分。其中完成数量得5分，完成质量得2分，完成时效得2分，节约成本得3分。4 .项目效果指标分值40分，得33分。其中社会效益得7分，经济效益得9分，环境效益得3分，可持续影响得7分，项目满意度得7分。五、存在的问题（一）奖补政策文件不够聚焦资本市场，对于不同层次的资本市场融资没有硬约束，影响了项目实施效果。奖补政策项目周期三年，支持2016-2018年符合奖补文件规定的项目，目前项目周期已完成。因此，专家组建议市金融办利用2019年项目政策调整期，组织专家和业内人士对项目奖补文件进行讨论和修订，使
6、得新制订的文件聚焦多层次资本市场，量化指标，从而提升项目实施效果。（二）奖补资金拨付，缺乏预算安排。按照预算法要求,所有政府职能部门的项目开支都要编制预算，未列入预算的不得支出。专家组在市金融办所提供的相关资料以及专项调研和座谈中并没有发现市金融办曾编制过相应的“年初预算安排”。所以,在预算管理日趋严格的趋势下，今后未列入预算安排的财政支出项目，将很难执行。（三）项目执行周期过长，降低了资金拨付时效性。按照项目管理文件规定，市金融办每年三月份组织项目申报，每个环节紧密相扣，大约在六月份完成整个资金拨付工作。但2018年项目申报是在三月底，最终资金拨付完成时间在12月26号。项目实施进度延迟于奖
7、补资金管理办法的基本时限要求，从项目申报到资金拨付完成，周期长达九个月；最终资金拨付时间比计划时间晚了六个月左右，大大降低了项目开展的效率性。（四）高端有效的资本市场培训组织工作力度不足。从需求方看，针对企业负责人有效、高端培训缺乏。作为资本需求方，洛阳企业是推动洛阳资本市场快速发展的主动力，而企业负责人是决定企业借力资本市场的关键决策者。市金融办虽然每年组织不少培训，但针对企业负责人的高端、有效培训不足。多数培训被企业当成政府例会或任务进行应付，企业负责人不到场，培训内容的传达存在走样、变异，培训效果大打折扣。从培训市场供给方看，市金融办组织的培训更多是资本市场供给需求的对接会，很多成为金融
8、机构自我推介的宣讲会。缺乏对企业负责人能够进行资本市场“洗脑”的专业培训会，再加上内地企业观念的影响，使得洛阳民营企业资本市场意识普遍不强，利用资本市场融资的主动性、积极性不高。（五）缺乏对奖补机制的后续跟踪评价。作为政府大力发展洛阳资本市场建设的一项长期重要工作，洛阳市资本市场发展专项奖补资金的工作应有一套完整科学的体系。但目前在整个工作流程中，只有发放机制，缺乏评估机制、反馈机制和修正机制。审批发放后，对奖补资金实际效果缺乏后续跟踪和评估，缺乏跟踪问效，缺乏反馈。存在只管对标“放钱”，不问后续绩效的问题。对可能偏离或低于资本市场发展预期效果的措施或发放条件，没有做到持续跟踪、及时发现、及时
9、反馈、及时修正。六、有关建议（一）修订政策，调整奖补范围，聚焦资本市场。资本市场融通长期资金，通常意义上的资本市场是指长期证券市场，也就是经济主体利用发行债券和股票融通资金。市金融办要利用奖补政策到期调整的时机，组织专家和业内人士对奖补文件进行讨论和修订，使得新制订的文件聚焦资本市场，量化指标，从而提升项目后续执行的效果。（二）分解项目目标，编制年度预算。市金融办（金融工作局）应严格按照预算法要求，每年年初编制项目预算。可以按照绩效总目标、参考上一年度情况和本年度支出预测，进行总目标的年度分解，根据阶段性目标编制项目支出年度预算。每年奖补工作实际开展的时候，如果奖补资金实际申请、审批数额与预算
10、金额不一致，根据实际情况做出预算调整，追加或减少项目资金。（三）严守项目流程，提高执行时效。专家组调研获知，项目执行时效低主要是因为前两个阶段执行周期较长。第一阶段即项目申报阶段，市金融办受理项目申报通知下发较晚；作为一段时期内的连续性和常态性政策，申报受理开始期限完全可以提前。第二阶段即项目评审阶段，市金融办及相关部门审核时间较长，审核效率较低。所以，市金融办（金融工作局）可以就提高审核效率专门进行研究，提出可行性方案，严格按照奖补资金管理办法要求规定的项目流程和时间节点开展工作，保证项目执行时效。（四）以奖补资金为杠杆，撬动资本市场培训工作高质量发展。修订奖补条件，纳入高端培训要求，加强对
11、企业负责人资本市场意识培训。对于企业，在申报资本市场奖补资金时，把企业负责人参加政府组织的资本市场培训会次数作为必要条件之一。鼓励引导金融机构举办公益性资本市场培训会。对于申请资本市场奖补资金的金融机构，应将举办高质量资本市场讲座次数作为条件之一。受奖补证券公司等金融机构要举办公益性、高水平资本市场讲座，给出硬指标，确定举办次数。聘请专业的第三方机构举办高端资本市场培训会。培养洛阳企业负责人的资本市场意识、企业做大做强的使命感、上市敲钟的自豪感。（五）构建奖补效果评价跟踪机制。市金融办在不干扰奖补对象正常经营的前提下，应构建一套洛阳市专项奖补资金评估、反馈和修正机制。加强与奖补单位联系，准确评估前期奖补工作的成效，针对前期奖补工作存在的问题，及时搜集反馈，提出解决方案，能纠正的及时纠正，不能解决的，应提交方案，会同相关部门协同解决。使该项目工作处于动态良性发展中，真正发挥财政奖补资金撬动资本市场的功效。
