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1、2023/9/11,1,文献述评写作 Writing for Literature Review,经济管理学院 基础教研部 徐亿军,学年论文文献述评讲座,2023/9/11,2,What：什么是文献述评Why:为什么要撰写文献述评When:如何开展文献述评How:怎样撰写文献述评Warning：写作注意事项Evaluation：文献述评的评价,讲座内容,2023/9/11,3,一、什么是文献述评（Literature review）,2023/9/11,4,文献述评是在确定选题后，在对选题所涉及的研究领域的文献进行广泛阅读和理解的基础上，对该研究领域的研究现状（包括主要学术观点、前人研究成果和
2、研究水平）、争论焦点、存在的问题及可能的原因、发展前景等内容进行综合分析、归纳整理和评论，并提出自己的见解和研究思路而写成的一种不同于毕业论文的文体。它是关于某学科或某专题的文献报告，科学性的论文。,2023/9/11,5,文献述评,围绕某一专题某一研究领域 以已发表的文献信息为原始素材,历史背景前人工作争论焦点研究现状发展前景,阅读 筛选对比 分析归纳 整理,综合论述,自己的观点,2023/9/11,6,“述”即综合性陈述是收集“百家”之言，对文献资料进行综合性的归类、分析、整理、提炼和概括陈述，使材料更精练明确、更有逻辑层次。,“文献述评”是对学术观点和理论方法的整理,“评”即评论、论述是
3、结合作者的观点和实践经验，对综合整理后的文献的观点、结论进行专门、全面、深入、系统的评论，提出自己独特的见解。,2023/9/11,7,文献述评是评论性的（Review）文章，它不仅是作者对别人对这一问题的研究现状的综述，而是作者要带着客观的、批判的眼光（critical thinking）来归纳和评论文献，对课题的理论意义、应用范围、优缺点等作比较全面的评价，要带有作者本人的观点、意见或建议。文献述评不是相关领域学术研究的“堆砌”，不能“只述不评”。评论的主线，要按照问题展开，即别的学者是如何看待和解决这个问题的，他们的方法和理论是否有缺陷？你的研究是否是重复研究？还是提升研究？完善研究？如
4、果别的学者已经很完美地解决了你提出的问题，那就没有重复研究的必要了。,2023/9/11,8,二、为什么要撰写文献述评（目的、功能）,2023/9/11,9,凸显你研究的意义使你的研究有文献素材培养和提升你的科研能力和素养,了解前人做了哪些研究；确认该领域中哪些研究已经完成；避免重复别人的研究；,帮你了解前人如何做的这些研究；帮你更深刻地理解你所要研究的问题；帮你提供研究思路；,学习文献的查找方法和资料的积累方法；提高归纳、分析、综合能力；培养独立工作和科研能力；,2023/9/11,10,文献综述是写给谁看的？,多数同学认为是写给老师看的,文献综述写作是作者帮助自己吃透题目、理清思路、找到方
5、向首先应当是写给自己看的。,2023/9/11,11,三、如何开展文献述评（步骤）,2023/9/11,12,文献述评的六个步骤,2023/9/11,13,步骤一：确定主题,确定关键词分解研究问题 提炼基本概念 寻找相关理论 建立“概念思路网”关键词可能在确定主题时出现，也可能在图书馆进行初步阅读时产生选题和毕业论文同题，应按毕业论文题目设计题目不宜过大，越具体越容易收集资料,2023/9/11,14,选题原则,无论是结合导师的指导选题，还是自选题目，都需依据以下原则：1）专业性原则：本专业领域的研究范畴；2）价值性原则：理论价值和应用价值；学生感兴趣的问题，如ERP、财务风险预警、预算管理3
6、）可行性原则：选题应结合自身的研究条件及能力；学生与指导教师都能把握；与论文有关参考文献易于查到。4）时效性原则：近期（近年）研究的热点问题。理论和实务界热点问题，如新会计准则实施、内部控制、上市公司并购；,2023/9/11,15,避免选题误区,题目过大或过小题目过于陈旧题目明显偏离专业方向题目难度过大题目主题不清淅（多主题）题目用词不当,2023/9/11,16,论文审题的标准,1、要求准确、简练、醒目、新颖 2、字数严格控制在25个字以内3、不允许出现标点符号、题目要尽量居中4、一般不允许使用副标题5、不要用浅论、试论、探讨、浅析、初探、浅谈等字眼6、题目不能太笼统，要准确反映论文的研究
7、内容7、掌握好题目容量的大小8、论文题目要反映专业培养目标和方向,2023/9/11,17,步骤二：文献搜索（搜集文献资料）,文献资料的来源：广泛、全面、相关的原始文献；权威的综述文献文献资料的分类（1）普通文献：可供研究者用来查找其他参考资料，主要是索引或者摘要。（2）主要文献：主要是各种期刊杂志。（3）次要文献：常见的是教材，百科全书、研究回顾和年鉴等。,2023/9/11,18,文献搜集的方法：以研究问题为原点画圆，半径从小到大；根据关键词搜寻资料；随时对文献进行分类整理；瞄准主流文献。,该领域的核心期刊、经典著作、专职部门的研究报告、重要理论的观点和论述等，是做文献综述的“必修课”。,
8、2023/9/11,19,中文核心期刊学科分类表（2008年版）,F23 会计类,F81 财政类,2023/9/11,20,F82/F84 货币/金融、银行/保险类,2023/9/11,21,CASS核心期刊学科分类表（2008年版）,2023/9/11,22,CSSCI（2010-2011年）来源期刊学科分类表经济学（72种）,财经研究财贸经济金融研究 会计研究 财经科学 审计研究 当代财经 财经理论与实践 税务研究证券市场导报 金融论坛财政研究 审计与经济研究财经论丛财贸研究,2023/9/11,23,文献信息检索的来源,综合考虑文献的系统性、可信度和文献的质量，我们一般：先检索图书馆的资
9、料；然后再检索数据库的资源；最后借助于网络搜索引擎来检索其他的资料。,2023/9/11,24,文献信息检索方法,（1）利用参考文献追溯：图书馆的中外学术期刊，找到一两篇经典的文章后顺藤摸瓜，留意它们的参考文献记录期刊文章后列出的参考书目，获得更多的研究线索。（快捷方便）,（2）利用检索工具检索学校图书馆的电子期刊数据库：1）中国知网(CNKI数据库)2）万方数据资源系统3）中国科技期刊数据库4）外文期刊数据库检索5）超星数字图书馆。（全面准确）,2023/9/11,25,常用的数据库,“CNKI知网数字图书馆”堪称世界上中文全文信息量规模最大，涵盖学术期刊、学位论文、会议、报纸、工具书等学术
10、资源。进入主页后，选择跨库检索，包括“中国期刊全文数据库”、“中国博士学位论文全文数据库”、“中国优秀硕士论文数据库”、“中国重要会议论文全文数据库”、“中国重要报纸全文数据库”、“中国年鉴全文数据库”等16种学术资源。“人大复印资料全文数据库”收录了1995年以来的马列、政治、文化、语言、历史、哲学、法律、教育、文学、地理、社科总论等文献全文。“维普中文科技期刊数据库”收录了1989年以来，包括社会科学、自然科学等不同学科领域的12000余种中文科技期刊。“龙源期刊网”“万方数据化期刊网”,2023/9/11,26,步骤三：文献研究（阅读文献资料）,阅读与筛选：确定取舍通过标题、书籍简介、摘
11、要、来源、作者、日期，判断该文献与我们研究问题的相关性及文献的质量。选择阅读文献的标准：文献的相似性：与自己的研究文献的相似性发表的时间：近、新 研究者的学术影响：权威、研究者的学术影响杂志的影响力分类（文献分组管理）：随时整理，进行分类，记录文献信息和藏书地点。,2023/9/11,27,积累资料,（1）囤积书；（2）不动笔不读书；（3）条理清楚、整理归档；（4）重视目录线索（检索工具），处处留心皆学问；（5）夯实人文知识基础，积累“普通常识”。,（1）多数文章看摘要，少数文章看全文；（2）集中时间阅读文献；（3）做好记录和标记；（4）准备引用的文章要亲自看过；（5）注意文章的参考价值。,阅
12、读文献：粗读、精读,2023/9/11,28,步骤四：拟定提纲（结构搭建：前言，主题，总结，参考文献）步骤五：撰写成文（展开论证、文献评论）步骤六：修改定稿,写 作,2023/9/11,29,四、文献述评的写作,2023/9/11,30,文献述评的内容,（1）该领域的研究意义；（2）该领域的研究背景和发展脉络；（3）目前的研究水平、存在问题及可能的原因；（4）进一步的研究、课题发展方向概况；（5）自己的见解和感想。,2023/9/11,31,文献综述的格式,前言主体（正文）结论参考文献,2023/9/11,32,1、前言,用简明扼要的文字说明写作的目的，介绍有关的概念及定义，综述的范围，扼要的
13、说明有关问题的研究现状和动态，以及目前对主要问题争论的焦点（引出综述的核心主题，是读者最关心而又感兴趣的，也是写作综述的主线），使读者对全文要叙述的问题有一个初步的轮廓。前言一般200-300字为宜。,2023/9/11,33,例文1：我国现金股利政策研究,股利政策一直是上市公司财务管理的重要环节之一，长期以来也是公司财务领域的研究热点和难点。早在 1976 年被称之为“股利之谜”，围绕上市公司股利政策的研究结论层出不穷。,2023/9/11,34,例文2：配股公司盈余管理程度与配股后经营业绩的关系,股票再发行过程中的盈余管理已经成为国内外学者研究的焦点问题之一。公司上市后进行股权再融资主要有
14、两种方式:向原股东配股和向市场增发新股。但配股作为上市公司再融资的主要渠道一直保持着较快的增长。配股资格的获得，是以盈利指标达到证券监管机构设置的标准为条件。在这一政策导向的影响下，上市公司有调整报告盈利的动机。但是这样会对公司的经营业绩产生影响。目前关于此类的研究还比较少，而经营业绩一直是企业所关注的，所以有必要对配股公司盈余管理程度与企业经营业绩的关系开展研究。,2023/9/11,35,例文3：我国企业反向收购上市的绩效研究,近年来，伴随着我国资本市场的高速发展以及民营企业的不断优化，越来越多的民营企业渴望挤身资本市场。然而主板市场容量有限且 IPO 公开发行上市要求严格的现状，使融资新
15、式中的反向收购上市颇受民营企业的青睐，逐渐成为当前资本市场中民营企业上市的重要途径之一。因此，研究国内资本市场中企业反向收购上市的绩效，将对我国企业融资决策的选择具有重要的现实意义。以下主要是对国内外有关企业反向收购上市的文献综述。,2023/9/11,36,2、主体（正文）,是文献评述报告的重点和核心部分。常见写作方法：按文献发表的年代顺序述评循序法(纵式)按不同的问题进行述评分述法(横式)按不同的观点进行比较述评对比法(横式)从问题发生的历史背景、目前现状、发展方向提出文献的不同观点推理法(纵式)上述方法互相联系，不能孤立地认为哪一篇综述用哪一种方法更合适，只要运用得当,常常可以互相配合使
16、用。,2023/9/11,37,（1）纵式-循序法、推理法,围绕某一专题，按时间或专题自身发展顺序进行纵向描述，从而勾划出某一专题的来龙去脉和发展轨迹。历史发展以时间为纲，叙述说明这一课题的提出及各重要历史阶段的发展情况和特点，体现各阶段的研究水平。现状分析与评价介绍国内外对本课题的研究现状及各派观点，包括作者本人的观点。作者在介绍各种观点时，可有倾向性地稍加评论，但不能歪曲原作者的观点。趋向预测在回顾和分析的基础上，提出新的研究方向和研究建议。指出几种发展的可能性，以及其可能产生的重大影响和可能出现的问题等趋向预测。,脉络清晰 详略得当 忌简单罗列,2023/9/11,38,（2）横式-国际
17、国内横览：分述法、对比法,对国际和国内的各派观点、各家之言、各种方法、各自成就等加以描述和比较。分辨出各种观点、见解、方法、成果的优劣利弊 比较区域间或机构间的差异 起到借鉴、启示和指导的作用,2023/9/11,39,（3）纵横结合式,写历史背景采用纵式，写目前状况采用横式；全面系统地认识某一专题及其发展方向，作出比较可靠的趋向预测，为新的研究工作选择突破口或提供参考依据；学位论文文献综述多用此写法。,2023/9/11,40,一、国外文献综述二、国内文献综述三、国内外研究述评及展望（此部分内容也可不放在主体中，而是作为结论出现）,主体部分常见结构：,2023/9/11,41,主体部分层次代
18、码采用格式,一、（一）1(1),层次分明、结构合理层次标题简短明了以15字为限不用标点符号层次标题不含引言部分,2023/9/11,42,3、结论（小结）,对正文部分作扼要的总结作者应对各种观点进行综合评价提出自己的看法和不同意见指出存在的问题及今后发展的方向和展望（有待解决的问题等）。此部分内容也可作为主体部分的最后一个内容，不单独设立“结论”,2023/9/11,43,配股公司盈余管理程度与配股后经营业绩的关系,综上所述，国内外学者就配股公司盈余管理程度与企业经营业绩的关系相关问题从不同角度、不同层面做出了研究。有关盈余管理的动机和手段的文献较多，但是很少有文献把公司的配股，盈余管理，还有
19、经营业绩三者结合在一起研究。盈余管理行为降低了上市公司会计信息的可靠性,引起各契约关系人之间的财富再分配和利益冲突,从而误导了投资者、债权人和政府等会计信息使用者的决策行为。通过研究配股公司盈余管理程度与企业经营业绩的关系，可以很好的为投资者、债权人和政府等会计信息使用者进行决策时进行参考依据。所以，开展本课题的研究很有必要。,2023/9/11,44,我国企业反向收购上市的绩效研究,综上所述，国内学者就企业反向收购的相关问题从不同角度、不同层面做出了研究。但与国外研究相比，目前国内的研究深度还不够，因而所获得的结论往 往解释能力不强。而且在反向收购上市绩效的层面，多数学者的研究对象是我国 在
20、 OTCBB 市场上市的企业，对在国内资本市场反向收购上市的企业绩效的研究甚少。因此，对国内资本市场中反向收购上市的现状及绩效进行研究是很有必要的。本文的研究也将对国内资本市场的发展以及民营企业的融资决策具有指导性的意义。,2023/9/11,45,4、参考文献,文献述评的重要组成部分。不仅表示对被引用文献作者的尊重及引用文献的依据，而且为读者深入探讨有关问题提供了文献查找线索，增加综述的可信度。其多少体现了作者阅读文献的广度和深度。数量一般不少于20篇，英文参考最好占1/3左右，文献要新、要客观全面，以最近3-5年的最新文献为主。一定要有注释性的参考文献，即一定要摘录他人的研究观点或语言；参
21、考文献的呈现要规范。,2023/9/11,46,文后参考文献著录规则（中华人民共和国国家标准GB/T 7714-2005）,1.专著：序号作者.书名M.版本(第1版不著录).出版地:出版者,出版年2.期刊:序号作者.题名J.刊名,年,卷(期)3.会议论文集（汇编）:序号作者.题名A.编者.论文集名C.出版地:出版者,出版年4.学位论文:序号作者.题名D.学位授予地址：学位授予单位，年份.5.专利:序号专利申请者.专利题名P.专利国别或地区:专利号,出版日期.6.科技报告:序号著者.报告题名R.编号，出版地：出版者，出版年7.标准:序号 标准编号，标准名称S.颁布日期.8.报纸文章:序号 作者.题名N.报纸名，年-月-日（版次）.9.电子文献:序号 主要责任者.电子文献题名电子文献及载体类型标识.电子文献的出处或可获得地址，发表或更新日期/引用日期(任选).10.各种未定义类型的文献:序号主要责任者.文献题名Z.出版地：出版者，出版年.,2023/9/11,47,五、文献述评写作注意事项和要求,2023/9/11,48,有述有评，不可罗列文献引用文献要忠实文献内容保持思想独立，避免大量引文条理清晰，文字通顺简练修改、修改、再修改,2023/9/11,49,六、文献述评的评价,2023/9/11,50,评价标准,2023/9/11,51,祝同学们写作顺利 谢 谢！,
