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1、货物贸易外汇管理政策法规解读,二0一四年四月,目录,一、企业主体管理二、贸易外汇收支管理三、出口收入存放境外四、电子数据核查五、企业报告和登记六、非现场监测七、现场核查八、企业分类管理九、罚则,一、企业主体管理,内容：贸易外汇收支准入管理企业名录 提高管理针对性特殊企业标识 管理与服务相结合辅导期 促进自律经营确认书,4,名录管理,具有对外贸易经营权企业的名录登记货物贸易外汇收支企业名录登记申请书;法定代表人签字并加盖企业公章的货物贸易收支业务办理确认书；企业法人营业执照或企业营业执照副本；中华人民共和国组织机构代码证；对外贸易经营者备案登记表，依法不需要办理备案登记的提交中华人民共和国外商投
2、资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等；外汇局要求提供的其他材料。,无对外贸易经营权的企业的名录登记无对外贸易经营权的企业，因行业或经营特殊性存在开展贸易外汇收支业务客观需要的，应在办理外汇收支业务前到所在地外汇局办理名录登记手续。登记时可按具有对外贸易经营权企业办理名录登记规定提供材料，但免于提交对外贸易经营者备案登记表 或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书。个人对外贸易经营者的名录登记比照具有对外贸易经营权企业办理。,名录管理,6,名录管理,名录变更 名录登记信息发生变更的(名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型
3、、经营范围或联系方式)在变更之日起30天内，持下列材料到外汇局办理变更手续。1.名录变更申请书；2.相应变更文件或证明(工商部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等)的原件及加盖企业公章的复印件3.变更后企业法人营业执照或企业营业执照副本；4.外汇局要求的其他文件。,7,名录管理,名录注销 企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：1、终止经营或不再从事对外贸易；2、被工商管理部门注销或吊销营业执照；3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。4.区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；5.连续两年未发生贸易外汇收支业务；6.外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登6记信息所列联系方式无
4、法与其取得联系；7.外汇局认定的其他情况。,8,名录管理,名录注销 企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：1、终止经营或不再从事对外贸易；2、被工商管理部门注销或吊销营业执照；3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。4.区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；5.连续两年未发生贸易外汇收支业务；6.外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登6记信息所列联系方式无法与其取得联系；7.外汇局认定的其他情况。,9,名录管理,签署确认书 企业取得对外贸易经营权后，申请办理名录登记时，需要签订货物贸易外汇收支业务办理确认书，进一步明确企业必须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规定）。,1
5、0,名录管理,辅导期管理 外汇局对新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。,返回,名录管理,注意事项:1)注销名录后,经申请再次列入名录的企业,视为新企业纳入辅导期管理。2)辅导期企业报告数据不相符且无合理性，外汇局可将其列为重点监测企业或B类企业或移交检查部门。3）辅导期企业未按规定履行报告义务的，外汇局可将其列为B类企业。,12,二、贸易外汇收支管理,企业贸易外汇收支范围（一）从境外、境内保税监管区域收回
6、的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）转口贸易项下收付款；（五）境内机构通过境外账户收入的出口货款与支付的进口货款（六）其他与贸易相关的收付款,13,贸易外汇收入的审核,企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。A类企业：银行审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。B类企业：银行通过监测系统扣减企业对应的可收汇额度后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。超过出口可收汇额度的，凭外汇局出具的货物贸易外汇登记表
7、办理收结汇。C类企业：凭外汇局出具的货物贸易外汇登记表办理收结汇。,14,贸易外汇收支管理,贸易外汇收支信息申报单证（一）向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写境外汇款申请书或对外付款承兑通知书；（二）向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款承兑通知书；（三）从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写涉外收入申报单（四）从境内收款的，填写境内收入申报单。,贸易外汇收支管理,申报单证的签注与留存企业应在申报单证上加盖单位公章（网上申报除外）。贸易收支信息申报完成后，金融机构应在“金融机构留存联”和“申报主体留存联”加盖业务章，留存“金融机构留存联”;“申报主
8、体留存联”退企业留存网上申报除外）。申报单证遗失的，可补办，银行在补办申报单证上标注“补办”字样。金融机构和企业留存申报单证5年备查。,贸易外汇支出信息申报管理,企业申报信息 向境外付款：基础信息、申报信息、贸易付款核查专用信息 向境内付款：基础信息、贸易付款核查专用信息贸易付款核查专用信息 汇款结算：本笔款项是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、外汇局批件号/备案表号/业务编号等;信用证、保函、托收等结算：本笔款项是否为保税货物项下付款、合同号、发票号、提运单号、合同金额、外汇局批件号/备案号/业务编号等。,17,外汇收支业务管理,支出申报单证主要要素填写,申报号码：由22位字符组成，具有
9、唯一性，由系统自动产生。交易编码：根据实际付款交易性质，按“国际收支交易代码”填写交易编码。准确选择填报“是否为保税货物项下付款”按付款性质，选择本笔付款是否为“预付货款”、“货到汇款”、“退汇”或“其他”；,贸易外汇收入信息申报管理,企业申报信息 从境外收款：基础信息、申报信息、贸易收款核查专用信息 从境内收款：基础信息、贸易收款核查专用信息贸易收款核查专用信息本笔款项是否为保税货物项下收入、收入类型（仅限境外收款项下）、外汇局批件号/备案表号/业务编号等;,外汇收入业务管理,收入申报单证主要要素填写申报号码：由22位字符组成，具有唯一性，由系统自动产生。交易编码：根据实际收款交易性质，按“
10、国际收支交易代码”填写交易编码。准确选择填报“是否为保税货物项下收入”按收款性质，选择本笔收款是否为“预收货款”、“退汇”或“其他”；,20,贸易外汇收支管理,贸易外汇收支单证填写的重要事项,交易编码 根据实际收付款性质，按照“国际收支交易代码”填写交易编码。一笔收付款涉及多种交易性质的，按照贸易优先、金额从大原则，即交易编码第一项填写最大金额贸易收付款的交易编码，第二项填写次大金额贸易收付汇的交易编码或其他性质交易编码。,注意事项,银行应认真审核企业填写的申报单证与提交材料信息的一至性，并填写完成申报单证中由银行填写的内容。外汇局发现银行报送的核查信息有误的，可通知银行修改或删除相关信息;银
11、行发现已传送至外汇局的核查信息有误的，应及时与企业确认并修改相关信息;企业发现已申报核查信息有误的，应及时通知银行对相关信息进行修改或删除。银行将修改后的正确信息重新传送至外汇局。银行对已申报和传送成功的信息进行数据修改或删除的，应详细记录修改或删除原因，并留存相关凭证备查。银行按规定审核相关单证后，在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件五年备查。,注意事项,境内银行应于收付款后五个工作日内，及时、准确、完整的通过 国际收支网上申报系统（银行版）向外汇局报送贸易收支信息。企业通过境外银行发生的贸易收支逐笔信息，按国际收支申报相关规定报送。企业境外账户的收入、
12、支出、余额信息，通过货物贸易外汇监测系统报送。出口保理和福费廷业务，待实际从境外收款后，按国际收支相关规定进行涉外收支申报，企业无需进行境内收汇申报。,二、贸易外汇收支管理,待核查账户管理 收入范围-限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）支出范围-结汇或划入企业经常项目外汇账户，及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户管理的变化,待核查账户管理的变化,A.待核查账户收入管理 查询企业名录状态 一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的 转让信用证项下贸易收汇 代理出口业务应由代理方收汇 货物贸易项下人民币收入 出口贸易融资业务项下,待核查账户管理的变化,
13、B.待核查账户支出管理 查询企业名录状态与分类状态 审查交易单证的真实性及贸易外汇收支的一致性 A类企业直接结汇或划转，退汇按有关规定 B类企业-电子数据核查 C类企业-登记表 待核查账户之间资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。待核查账户中的资金不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。公检法等执法部门可以依法凭强制执行令等直接从待核查账户划款。,待核查账户资金错误入账处理：,待核查账户收入误入经常项目外汇账户企业说明，银行办理。服务贸易项下收汇误入待核查账户-企业说明及合同、发票等相关单证，银行办理出口贸易融资款误入待核查账户银行直接办理资本项目收汇误入待核查账户凭外汇局登记表银行办
14、理。,27,贸易外汇收支管理,代理业务企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务。代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。,28,贸易外汇收支管理,退汇业务 进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。,29,退汇业务,贸易收汇的退汇：1、错误汇入产生的退汇，提供原收汇凭证；2、其他原因产生的退汇，提供原收入申
15、报单证、原出口合同。贸易付汇的退汇：1、错误汇出产生的退汇，提供原支出申报单证；2、其他原因产生的退汇，提供原支出申报单证、原进口合同。注意：对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。,30,贸易外汇收支管理,外币现钞结汇因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理结汇时，企业应提交：1、出口合同；2、出口货物报关单；3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。由银行审核企业提交材料。,返回,金融机构单证审核,三、出口收入存放境外,办理条件 出口收入来源，且在境外有符合规
16、定的支付需求;近两年无违反外汇管理规定行为;有完善的出口收入存放境外内控制度；外汇局规定的其他的条件。类型：单一型、集团型主办、集团型成员,出口收入境外账户登记,签订 外汇局 选定境外开户行 账户收支信息报送协议 开户后办理开户登记,外汇局备案 变更-外汇局备案同一企业境外账户数量不得超过5个。同一国家可选择多家银行开户，同一国家同一银行只能开立一个账户。B、C类企业不能办理,境外账户收支范围,收入范围：出口收入、账户资金孳息，外汇局批准的其他收入;支出范围：贸易项下支出，境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出，与境外账户相关的境外银行费用支出，外汇局核准或登记的资本项目支出调回境内，以及符合
17、外汇局规定的其他支出。,境外账户管理,出口收入存放境外账户之间资金可以相互划转。不得将境内账户资金划转到存放出口收入的境外账户;境外账户资金可以币种转换;可根据经营需要确定出口收入存放境外期限，或将存放境外资金调回境内。B类企业，在监管有效期内，出口收入不得存放境外，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求其调回C类企业，在列为C类之日起30日内关闭境外账户并调回资金余额。,境外账户管理,资金调回时，应向银行书面说明该收入为境外账户调回资金，首次办理资金调回时，须提供所在地外汇局签章的业务登记表。银行审核企业境外账户资金调回入账时，在入账凭证中签注“存放境外资金调回”，留存企业说明、业务登记表复
18、印件备查。,出口收入存放境外管理,企业应在发生收支业务当月结束之日起10个工作日，通过监测系统，如实报告。出现重大损失的，应及时报告所在地外汇局。企业应要求境外开户行按协议约定，按月向外汇局邮寄对账单。企业选择的开户行，应当是中资金融机构的境外分支机构或与境内外资金融机构有关联关系的境外金融机构。外汇局可进行非现场与现场核查，存在违规行为的，可责令其限期关闭账户，调回资金余额。,四、电子数据核查,B类企业 贸易外汇收支实施电子数据核查。在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。银行在办理该类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出时，进行电子数据核查，通过监测系统扣减其可收付汇额度
19、。超过可收付汇额度的贸易外汇收支业务，到所在地外汇局办理登记手续。代理业务，纳入电子数据核查。,电子数据核查B类企业,出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时无需进入待核查账户，银行应通过监测系统银行端实施电子数据核查，从境外回款时无需入待核查帐户和实施电子数据核查电子数据核查的本次核注金额不大于出口可收汇额度，可收汇额度不足的，未经登记，不得发放出口贸易融资款。外币现钞收入无需进待核查账户。结汇时，实施电子数据核查。核注错误的，银行可自核注之日起15日内撤销操作，系统自动记录备查。,B类企业登记表与电子数据核查,超可收/付汇额度的登记：合同中付款规定需对外支付货款的，可办理支出登
20、记;合同规定以付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理支出登记。不得办理90天以上（不含）的延期付款业务-6个月后可调整，登记表注明“需电子数据核查”-外汇局。不得签订包含90天以上（不含）延期收款-6个月后可调整，登记表注明“需电子数据核查”-外汇局退汇-原路退回，登记表签注“不需电子数据核查”代理业务-登记,超比例或超期限转口贸易收支登记同一合同项下转口贸易收入超过支出金额20%（不含），事前逐笔登记，-6个月可调整不得办理同一合同项下收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易收支，-6个月后可调整登记表上注明“不需电子数据核查”。-外汇局,B类企业登记表与电子数据核查,B类企业登记表与电子
21、数据核查,超期限或无法原路退汇登记：退汇日期与原收付款日期间隔在180天（不含）以上且存在合理原因。特殊情况导致进出口项下退汇的付款人、收款人不是原收款人、付款人。发生货物退运的退汇，登记表注明“需电子数据核查”外汇局错汇或无货物退运的，登记表注明“不需电子数据核查”-外汇局,登记表的使用银行如何签注,信用证项下付汇业务，在开证时签注付款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号;非信用证项下业务，在付款时同步完成申报单号和金额的签注。贸易融资项下的收汇业务，放款时按境外回款总额签注收款金额，待实际收回货款时，补签注申报单号;贸易融资以外的其他贸易收款，在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单
22、号和金额的签注。,45,五、企业报告和登记管理,报告类型按业务性质分贸易信贷贸易融资转口贸易差额主体不一致辅导期其他,报告类型按法规约束力分义务性主动性按报告方式分网上报告现场报告报告时限要求报告违规处理,46,符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款；（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三）90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资；（四）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（
23、不含）的延期收款、延期付款.（五）同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天(不含)且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务;（六）其他应当报告的事项,46,五、企业报告和登记管理,企业报告和登记管理,企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关材料到所在地外汇登记：（一）C类企业贸易外汇收支（二）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支（三）B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支（四）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法
24、退汇的（五）外汇局认定其他需要登记的业务外汇局审核资料后，出具登记表,48,单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额（或先支后收项下付汇金额）超过等值50万美元（不含）的业务，企业应当在收（付）款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付（收）款日期、付（收）款金额等信息。超过30天未通过监测系统企业端报告的，应提交相关材料到外汇局现场报告。,转口贸易收支业务报告,49,差额报告 对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告。超过30天未通过监测系统企
25、业端报告的，应提交相关材料到外汇局现场报告。因企业自身原因造成逾期，或因企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业。,企业报告和登记管理,50,贸易主体不一致业务报告 对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续：1)因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；2)捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；3)经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。,企业报告和登记管理,51,贸易主体不一致业务报告 企业在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告：1)情况说
26、明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额）；2)出口合同或进口合同；3)收入申报单证或进口货物报关单；4)捐赠协议（仅捐赠业务提供）；5)相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）；6)外汇局要求的其他材料。企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因。,企业报告和登记管理,52,辅导期业务报告 辅导期企业应当根据辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，如实填写进出口收付汇信息报告表，并在辅导期结束后10个工作日内将加盖企业公章的报告表报送所在地
27、外汇局。进出口收付汇信息报告表内容包括：1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况;2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。,企业报告和登记管理,六、非现场监测,外汇局根据企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场监测。,七、现场核查,现场核查企业范围 1、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50以上；2、任一
28、总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；3、预收货款、预付货款、延期收款、延期付款各项贸易信贷余额比率大于 25；4、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款、延期付款各项贸易信贷发生额比率大于 10;5、来料加工工缴费率大于30；6、转口贸易收支差额占支出比率大于20；7、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次；8、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。,现场核查,现场核查方式金融机构、企业 1、要求被核查企业提交相关书面材料；2、约见被核查企业法定代表人或其授权人；3、现场查阅、复制被核查企业的相关资料；4、外汇局认为必要的其他现场核查方式。,现场核查,现场核查流程1.接收
29、并签收现场核查通知书-监测系统或现场2.准备并报送相关材料（收到现场核查通知书之日起10个工作日内）；3.确定现场核查结果。,八、企业分类管理,什么是分类管理 外汇局根据非现场监测及现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。A类企业：核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。贸易外汇收支业务不受限制,另有规定的除外。,企业分类管理,B类企业：1、经外汇局现场核查,企业无合理解释；2、未按规定履行报告义务；3、未按规定办理货物贸易外汇业务登记；4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；5、应国家相关主
30、管部门要求实施联合监管的；6、外汇局认定的其他情况。,企业分类管理,C类企业：1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准；4、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；5、外汇局认定的其他情况。,企业分类管理,企业申述 外汇局在确定“B类企业”和“C类企业”前，将分类结论告知书通知相关企业。企业收到外汇局分类结论告知书后，如有异议，可在自收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行
31、申述。,62,分类管理措施,B类企业:1、对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），银行应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。2、银行对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的，应当凭登记表办理；3、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；,分类管理措施,4、企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含 90天以上（不含）收汇条款的出口合同
32、；5、转口贸易外汇收支，银行应审核买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证;同一合同项下收放金额超过支出金额20%（不含）的，凭登记表办理;6、不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易收支业务;7、外汇局规定的其他管理措施。,64,分类管理措施,C类企业:1、逐笔到所在地外汇局办理登记手续；2、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；3、企业不得办理 90天以上（不含）远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含 90天以上（不含）收汇条款的出口合同；4、企业不得办
33、理转口贸易外汇收支；5、企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务；6、外汇局规定的其他管理措施。,小结：,66,企业分类管理,分类管理措施期限 B、C类企业的分类监管有效期为一年。,返回,九、罚 则,企业有下列行为之一的，依据条例第四十三条规定，由外汇局给予警告，处违法金额30以下的罚款；（一）办理贸易外汇收支收支违反外债管理规定;（二）代理进口业务，代理方未付汇，且违反外债管理规定。,罚则,金融机构有下列行为之一的，依据条例第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万
34、元以下的罚款;情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务：（一）未按细则及相关规定审核贸易进出口交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务;（二）未按细则及相关规定，办理结汇、售汇业务。,罚 则,有下列行为之一的，依据条例第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款：（一）未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报；（二）未按照本细则及相关规定提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实；（三）未按本细则及相关规定将贸易外汇收入纳入待核查账户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定；（四）未按照本细则及相关规定办理贸易外汇业务登记（报告）等手续；（五）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查。（六）未按本细则及相关规定留存相关资料或留存不全。,谢 谢！,
