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1、第四讲 商业银行业务中国社会科学院金融研究所研究员 周茂清2008年3月28日,全方位认识商业银行,问题一：商业银行是什么性质的机构？问题二：商业银行在经济发展中的具有哪些作用问题三：商业银行的主要业务是什么？问题四：商业银行与一般企业的比较问题五：中国国有商业银行的现状如何？出路何在？,第一节 商业银行的性质及其在经济活动中的作用 商业银行就是以经营存贷款、办理结算和转帐以及提供其他金融服务为主要业务，以盈利为主要目标的金融企业。商业银行在经济活动中具有什么样的功能？商业银行的功能主要表现在五个方面：资金融通的功能 支付结算的功能 创造信用的功能 调节经济的功能 综合金融服务的功能,第二节
2、商业银行业务 在分业管理的模式下，商业银行的基本业务就是传统的资产、负债业务以及中间业务。其中，资产、负债业务又叫表内业务，因为它们是在资产负债表上反映出来的业务；中间业务因为不是在资产负债表上反映出来的业务，所以又叫表外业务 一、负债业务 所谓负债业务，就是商业银行通过一定渠道获得他人的剩余资金。商业银行的负债业务主要有以下几类：吸收存款、借款、发行金融债券和增加资本金。,2、资产业务 所谓资产业务，是指商业银行如何使用通过负债而获得的资金，并以此取得盈利的活动。（1）贷款 贷款是商业银行最基本的资产业务。对贷款可按不同标准划分：,生产性贷款 按照用途 消费性贷款 同业拆放 活期贷款 按照期
3、限 定期贷款 抵押贷款 按照担保情况 信用贷款 单独贷款 按照发放贷款银行家数 银团贷款,（2）投资 投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动，如购买股票、政府债券，或投资于房地产及其他实业。有价证券是商业银行的一项重要资产。它构成商业银行的二级准备。商业银行持有的法定准备金和超额准备金构成它的一级准备。相当于贷款来说，商业银行持有有价证券所承担的风险要低得多。（3）贴现 票据持有人请求银行对其未到期的票据提前付给现金并给银行一定利息的业务。贴现实质上是银行的一种放款性资产业务。,2、负债业务 所谓负债业务，就是商业银行通过一定渠道获得他人的剩余资金。（1）吸收存款 存款
4、是银行活动中最重要、最有意义的组成部分。其分类是：A、按存款性质活期存款、定期存款、储蓄存款；B、按存款所有权私人存款、单位存款、同业存款；C、按存款来源原始存款、派生存款。（2）借款 A、同业拆借；B、向中央银行借款（有时会受到一定限制）。（3）发行金融债券（4）筹集资本金（其数量取决于三个因素）,3、中间业务 中间业务是指银行不动用自己的资产为顾客办理的服务，通常只收取手续费。（1）汇兑业务 银行帮助客户把现款汇给其他地方的收款人的业务。汇兑业务为银行提供了没有风险的收益机会。（2）信托业务 银行作为受托人，受客户委托，代为管理、经营和处理客户托管的财产。（3）租赁业务 出租人按照契约规定
5、，把财产租给承租人使用，承租人则按其交纳一定的租金给出租人。（4）信用卡,4、狭义表外业务 狭义表外业务是指商业银行按国际会计准则不计入资产负债表内，因而不影响资产负债总额，但却能改变银行损益和营运资金状况的业务。它与中间业务一起，构成广义表外业务。,狭义表外业务分为以下四类：（1）贷款承诺 是银行在未来特定时期内，按事先约定的条件向客户发放一定数额贷款的承诺。它可分为可撤消承诺和不可撤消承诺。（2）担保 是商业银行证人和保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保的业务。,（3）衍生金融工具 是指以股票、债券、货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具。它们依附原生的金融工具的交易而
6、存在，其本身不能独立存在。金融衍生工具包括：远期外汇合约、货币互换、货币与利率互换，以及其他各种金融期货、金融期权。目前，衍生金融工具是西方商业银行中最为流行的表外业务。（4）投资银行业务 这在以前是由证券公司和投资银行经营的业务，包括证券的承销、代理和担当做市商等。在混业经营的情况下，银行也可做。,第三节 商业银行的业务管理 一、资产与负债管理 1、资产管理 资产业务是银行取得收益的主要来源。银行在开展资产业务时要遵循一个原则即流动性、盈利性和安全性相统一的原则。把握一个重点即贷款质量管理。为了搞好这项工作，银行在管理贷款质量时，要实行贷款分类制度。,什么是贷款分类制度？,世界银行（2002
7、年）对贷款分类的定义银行根据观察到的贷款风险和贷款的其他相关特征，审查各项贷款并将贷款分为几个档次的过程通过对贷款进行连续的检查和分类，银行能够监控贷款的质量，并且在必要的时候采取补救措施防止信贷质量恶化一般情况下，银行需要比银行监管当局要求的、用于报告的标准系统更加复杂的内部分类制度 贷款损失准备金计提是识别贷款减值的一种方法,正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素；次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失；可
8、疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。,我国贷款风险分类的建立与完善,1988年开始，财政部在金融保险企业财务制度中规定了俗称的“一逾两呆”法，至到1998年以前中国商业银行基本沿用。该法中，不良资产界定的标准为逾期期限，事后监督管理，掩盖了贷款质量的许多问题 2001年颁发中国人民银行关于全面推行贷款质量五级 分类管理的通知 从2002年起，各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。2003年颁发关于推进和完善贷款风险分类工作的通知 2004年关于非银行金融机构全面对推行五级资产
9、质量 管理的通知,“一逾两呆”贷款分类制度的名称与定义,2、负债管理 银行对负债业务管理的基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源（图6、7、8）。银行对负债业务的管理的基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源。吸收存款、从中央银行借款、从同业拆借市场借入资金和发行金融债券都是银行取得资金的主要来源。不过，商业银行负债资金的绝大部分还是来自于存款。所以，如何吸收更多的存款是银行进行负债业务管理的关键。,二、流动性管理 流动性管理是银行业务管理的一个基本内容。要理解商业银行的流动性管理，首先要弄清商业银行的准备金。所谓准备金，是商业银行为了应付存款人提款的需要而保留的一部分资
10、金，包括法定存款准备金、在中央银行的存款和库存现金（图2）。法定存款准备金是商业银行必须依法向中央银行缴存的准备金。自1985年以来，法定存款准备金率已调整了12次。,在中央银行的存款和库存现金之和叫超额准备金。超额准备金的流动性最高，持有一定的超额准备金，商业银行在面临存款者提取现金时，就可以很自如地应付潜在的流动性困境。但准备金的收益率都很低，因此如何保持适量的超额准备金是流动性管理的难点。,三、资本充足率管理 资本金要达到一定的数额，这既是金融管理当局对每一家银行申请成立的基本要求，同时也是银行在经营失败招致倒闭风险时的最后一道防线。所谓资本充足率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例，
11、资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该行能以自有资本承担损失的程度。在总结世界许多银行倒闭的教训的基础上，各国金融当局不得不把银行的资本金比率作为一个重要的监管指标。然后，随着不同国家间银行规范运作的需要，导致了年月的巴塞尔协定的诞生，形成了国际统一的银行资本要求的标准。,第三节 我国国有商业银行的现状及其改革思路 20世纪90年代以来，我国在国有银行的改革方面作了巨大努力，先后出台了一系列政策措施。然而，一个不可否认的事实是，与整个经济体制改革相比，国有银行的改革进程是非常有限的。目前，国有银行服务水平落后，竞争力低下，很不适应国民经济发展和金融市场开放的需要。这突出表
12、现在以下几个方面：,1、资本充足率较低，资本金不足，抗风险能力较弱,2、资产质量差，不良贷款比率一度居高不下。来自央行的数据显示，截至2003年9月末，四大国有商业银行按五级分类的不良贷款比例为21.4%，不良贷款余额高达1.98万亿元。,2005年不良率首次降至1位数,3、业务和产品创新能力弱 根据19992001年度四大国有商业银行的损益平衡表，可以看出，它的盈利模式是非常单一的。,4、盈利能力差 倘若拿四大国有银行的资本收益率与一些著名的外国银行相比,就会发现差距实在太大：,5、管理体制存在严重缺陷 国有商业银行脱胎于计划体制下政府主导型的银行体制，带有浓厚的行政色彩，存在多头管理的现象
13、，并由此导致经营者目标多重化的治理结构缺陷。主要表现在：在人力配置上，员工总量过剩，人员结构不合理，缺乏应有的激励机制。在机构设置上，中国银行业长期按行政管理办法设置内部机构，各部门权力大，各自为政，使得决策层次增多，业务流程复杂，“三级管理，一级经营”。在在经营方针上，长期以来，国家银行一直是贯彻国家金融政策、对金融实施直接调控的主要工具，政策性贷款成了国家银行的主要业务,6、内部控制和风险管理水平有待提高 国有商业银行虽然建立了一系列管理制度和办法，但普遍缺乏一套完善的内控和风险防范体系，对银行经营中可能遇到的众多风险既缺乏预警也缺少化解风险的能力。,二、国有银行改革的总体思路 国有银行何
14、以在上述几个方面暴露出如此严重的问题？最主要的无非两条：一是职能的错位，二是所有权的缺位。首先，在银行职能的定位上，一直以来，没有把国有银行作为金融中介的职能和国家的公共管理职能分开。其次，国有银行所有权缺位，没有一个真正对国有资产负责的持股主体。以上两条理由，若作进一步分析，又可归结为国有银行的产权不清。,显然，下一步摆在国有银行的首要任务是进行产权改革，这是一道绕不过去的坎。鉴于中国目前的国情，实现这一目标宜采取以下步骤：第一阶段，国有银行仍由国家控股，但应允许非国有资本进入，以弱化其公共管理的职能，强化其金融中介的职能。第二阶段，国有银行中的国有股逐渐退出，规范的公司化治理结构开始形成。,图1：90年代个人消费贷款占全部商业银行贷款比重变动情况,图3、客户提取存款,图4、出售有价证券,图5、收回贷款,图6、吸收存款,图7、从中央银行借款,图8、同业拆借,主要商业银行不良贷款持续“双降”,2005年不良率首次降至1位数,资本充足率水平提高,
