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1、城镇职工基本养老保险与商业养老保险,我国的社会保障体系,社 会 优 抚,社 会 福 利,社 会 保 险,互 助 保 险,社 会 救 济,社会保险的分类,基本养老保险基本医疗保险工伤保险失业保险生育保险公积金（特殊）,上海市养老保险对象分类养老保险基金 分为：城镇养老保险小城镇养老保险外来人员综合保险,城镇养老保险适用人群 本市范围内的城镇机关、事业单位、社会团体、企业、民办非企业单位的职工及其退休人员，城镇个体工商户和帮工及其退休人员。,小城镇养老保险适用人群 本市郊区范围内用人单位及其具有本市户籍的从业人员，以及经市政府批准的其他人员。一县八区：崇明、宝山、松江、嘉定、青浦、闸北、金山、奉贤
2、、浦东新区（含南汇、川沙部分）原则上：新成立的公司参加镇保。参加农保的创造条件参加镇保。,外来人员综合保险适用人群 符合本市就业条件在本市务工、经商但不具有本市常住户籍的外省、自治区、直辖市的人员。注：1、从事家政服务的人员 2、从事农业劳动的人员 3、按照引进人才实行上海市居住证制度暂行规定引进的人员三类人除外。,养老保险费的缴纳个人每月养老金缴纳方式每个月缴纳的养老保险费=个人的缴费工资基数缴费比例 缴费工资基数：是指应税工资、薪金收入，包括工资、薪金、奖金、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。目前的操作中，是以上年的個人月平均工资作为缴费工资基数。目前个人缴费比例为8%。
3、单位每月交纳社会养老金情况单位缴纳的养老保险费=上年度该单位每个在职职工的月平均工资的总和*22全部计入基础养老金账户，由社会统筹管理,来源,单位,个人,养老基金,归集,统筹资金,个人帐户,22%,8%,网站：,2007年度（2006.4.12007.3.31）交费基数 月平均工资2464元，1478元 7392元,基本养老保险2007,1、达到法定的退休年龄。男年满60岁，女年满55岁2、达到规定的缴费年限：至少累计缴满15年，其中实际交费年限满5年。3、上述两条须同时达到。（缴费年限不满15年，不发给基础养老金；其个人帐户存储额一次性支付给本人，终止基本养老关系）,什么情况可以领到养老金,
4、养老金组成,一、基础养老金,二、个人帐户养老金,三、过渡性养老金,（参工作时间以1993年1月1日为分界线）,123,12,1993年以后参加工作（通常小于34岁的人）退休时,月养老金 基础养老金 个人帐户养老金,基础养老金=（退休时上年职工月平均工资+本人指数化月平均工资）2（1 缴费年数）,个人帐户养老金=本人帐户储存额 X（平均余命，月）目前：50岁退休，计发月数为195个月；55岁退休为170个月；60岁退休为139个月。,X（平均余命）参考因素：1、退休时城镇人口平均预期寿命；2、本人退休年龄；3、利息,X0 X1 X2XN-1为职工退休当年，前一年，前二年的本人月平均缴费工资；C1
5、 C2 C3 CN 为职工退休前一年，前二年，前三年的当地职工月平均工资；M0 M1 M2MN-1 为职工退休当年，前一年，前二年的本人实际缴费月数；m0 为职工退休当年应缴费月数；mN-1为职工建立个人帐户当年的应缴费月数；N 为企业和职工缴纳基本养老保险费年限，即从建帐当年计算到退休当年的缴费年度；S 为指数化月平均缴费工资。,举例：吴先生，优秀人士，收入一直是社会平均工资的3倍（即在2007年的月收入是7392元），辛苦工作20年，退休时。,月养老金 基础养老金 个人帐户养老金,基础养老金=（退休时上年职工月平均工资指数化月均工资）/220%,个人帐户养老金=本人帐户储存额 139,假设
6、明天退休，那么社保养老金为13732714之间,1993年前参加工作（通常大于34岁的人），退休时,月养老金 基础养老金 个人帐户养老金 过渡性养老金,1、工龄性养老金=1992年以前连续工龄（不含折算工龄）退休时上年平均工资0.75（每年15元）,2、过渡性补贴养老金120元264元,过渡性养老金=工龄性养老金过渡性补贴养老金,过渡性补贴养老金按本人1993年至1997年底个人帐户储存额分别确定,替代率=（退休后收入/退休前收入）*100%国际公认替代率为75%，生活水平不会受到很大影响。社保养老提供的养老保障，替代率不超过50高收入者替代率在20%左右,您的心理底线.,替代率,养老靠什么？
7、,1、社保基本养老金强制、再分配2、企业年金自愿、个人所有3、个人储蓄理性人4、其他,工薪收入占98,投资占 2,靠双手挣钱,中国家庭,美国家庭,工薪收入占50,投资占50,靠投资挣钱,一个值得关注的现象,社保养老形势不乐观,老龄化社会老年人比例高 高龄化 进程快 未富先老,上海人口老龄化的特点,人口老龄化与养老危机,1、程度高 老龄人口比例19.28%（2004年末）（60及60岁以上老年人口占比 10%即为老龄化社会）,1999年2月20日，中国正式进入老年化社会。,1999年10月，中国60岁以上的老年人达 1.26亿。,2015年，中国老龄人口将达到2亿。,2050年，中国老龄人口将达
8、到4.5亿。,计划生育带来的社会问题,“养儿防老”是国人朴素的心理传统，然而，随着“421家庭”的潮涌，希冀子女养老越来越不现实。,何谓“421家庭”？即一对独生子女结婚生子后，他们的家庭结构，4个父母长辈、1个小孩和他们2人。,这种倒金字塔结构，实在让塔尖人不堪其重。而且，今天的人面临的竞争异乎以往，教育、医疗、住房这“新三座大山”已使他们气喘吁吁、举步维艰。有时，许多人连自己的福祉都谋取不到，他们有能力去让父母老有所养吗？,专家提醒中国的老年人口赡养率从1990年的8.7增加到2000年的10.2，预计到2020年和2050年，老年人口赡养率将分别上升到15.5-31.2。中国人口已经进入
9、老龄化。未来50年内，我国的人口抚养人口比将由现在的3.65：1下降到1.87：1，即每1.87个在职工就要抚养1个退休的职工，年轻人将越来越不堪重负,子女养老不足取，那么供职的单位总该未雨绸缪，替员工缴纳养老金吧？尚在2000年5月，国务院体改办宏观司提供的数据显示，目前全国累计发生的企业欠缴养老金已达376亿元。许多企业连员工的人身安全都置若罔闻，遑论员工的基本医疗保障和养老金。,世界银行预测，中国未来养老保险收支缺口高达9.15万亿元！,人口普查及人口研究中心预测数据显示，2030年前后，我国60岁以上的老龄人口预计将增至4亿左右，相当于现在欧盟15国的人口总和；到2050年，我国60岁
10、和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿，这意味着每3个人中就有1个老人。,包括4000多万已退休人员在内，我国社保养老的参保人数只有1.6亿多人，仅占城镇人口的30%左右，不及劳动力人口的15%，覆盖率不到世界水平的一半。更值得注意的是，在覆盖的城镇国有企业和集体企业职工中，参保人数2001年以来的平均增速为4.04%，也已低于离退休职工人数的平均增速6.64%。如去年缴费职工12242万名，领取养老金的人数达4100万。,2、高龄化 80岁以上老人占老龄人口的比重为18.9%（2003年末）,人口老龄化与养老危机,上海人口老龄化的特点,2006年上海市人口期望寿命80.97
11、岁,3、进程快 美国用100年的时间老年人口从7%上升到11.5%，我国只用了36年,人口老龄化与养老危机,上海人口老龄化的特点,1979年，上海就比全国早20年进入老龄化社会。（根据联合国制定的人口学标准，65岁以上人口占人口总数以上即为老龄社会。）2004年底上海市60岁以上老人260万（19%），65岁以上的占14.5。预计2010年上海老龄人口增至312万。（连续10年以上负增长）,4、未富先老超越社会发展水平 美国老龄化水平同2000年的上海，但GDP是上海的7倍 韩国人均GDP比上海高，老龄人口占比仅6.5%,人口老龄化与养老危机,上海人口老龄化的特点,1、社保基本养老金强制、再分配2、企业年金自愿、个人所有3、个人储蓄理性人,养老的三大支柱,35年前6个劳动力奉养1个老人35年后1个劳动力奉养2个老人,
