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1、安徽省分公司教育培训部,感悟寿险之本质,省公司教育培训部,安徽省分公司教育培训部,Part 生命价值一、效用与形成二、大小与度量三、维修、保全与折旧四、人寿保险的经济基础生命价值五、灭失与转化,课程大纲,安徽省分公司教育培训部,课程大纲,Part 储蓄成份一、保险二、寿险具有储蓄成份的原因Part 功能作用一、基本功能二、派生功能,安徽省分公司教育培训部,课程大纲,Part 人寿保险存在的经济基础 生命价值,安徽省分公司教育培训部,财产价值与生命价值,家庭通常被认为拥有两种财产：一种是已获得的财产，另一种是潜在的财产。前者所指的是已经拥有的物质财产和金融资产；后者指的是人的生命价值。生命价值在
2、时间允许的情况下可以通过所挣收入的累积而产生已获得的财产，财产价值通过衣食住行、教育培训、体育锻炼、休闲娱乐、医疗保健和迁移找寻（获得更好的工作）等方面的投入而形成生命价值，也就是说，对人的投入是基于对未来收益的期盼。,安徽省分公司教育培训部,一、效用与形成,1、效用：经济利益、享乐利益 从家庭的角度来看：养家糊口者的生命价值相当于其家人期望从他那里所获收益的价值，收益包括经济利益和享乐利益，经济利益是指他每年向家庭所提供的货币收入，享乐利益是指他给家庭所带来的幸福感和安全感等精神享受。,安徽省分公司教育培训部,一、效用与形成,1.1（2）,2、形成 从人的生命价值的形成来看：所接受的教育培训
3、、所积累的经验教训、所体验的人生阅历、所享有的生活水平和所进行的体育锻炼等将影响人的生命价值。,安徽省分公司教育培训部,二、大小与度量,1、大小 我们通常所度量的人的生命价值主要集中在经济利益部分-获得货币收入的能力。从人的生命价值的度量来看：影响人的获得货币收入的能力的因素将对人的生命价值产生较大的影响，也就是说，人的道德行为、健康状况、教育程度、工作意愿和工作能力（含技术水平、创新能力、判断能力、沟通能力、组织能力和协调能力等）等决定了人的生命价值。,安徽省分公司教育培训部,二、大小与度量,2、度量 由人所提供的服务可以在劳动力市场上进行买卖，因此，人的生命价值可以由人所提供的服务的价值来
4、度量，是对人未来的实际收益和服务价值的一种衡量，是基于其产出，而不是其成本。也就是说，它是一种在扣除掉人的自我生存成本，例如食品、衣物和居住等费用之后，人的未来净收益的资本化的价值。,安徽省分公司教育培训部,二、大小与度量,2、度量 例如:张三每年的劳动所得为18000元，他本人的衣食住行医疗费用为6000元，这样他每年向家庭所提供的净收益为12000元；我们假设市场利率为3%，那么张三的生命价值就是12000/3%=400000元，也就是张三每年所挣的净收益12000元相当于400000元的资本金按年利率3%每年所获的利息收入，这种折算过程就是所谓的资本化。,安徽省分公司教育培训部,三、维修
5、、保全与折旧,维修费用：衣、食、住、行 医疗费（健康保险的保险费）保全费用：死亡死亡保险的保险费 伤残与失业伤残收入保险和失业保险 的保险费折旧费用：退休养老保险的保险费,安徽省分公司教育培训部,安徽省分公司教育培训部,衣、食、住、行医疗费（医疗保险费）；死亡保险费、伤残收入保险费或失业保险费,安徽省分公司教育培训部,90000-18000-y1(失能与失业保险费)-y2(死亡保险费)-y3(养老保险费)/i=X(X=50万）Xf1(与y1相对应的费率)=y1（f1已知）Xf2(与y2相对应的费率)=y2(f2 已知)90000 f3=y3（为替代率）(f3已知),安徽省分公司教育培训部,四、
6、人寿保险的经济基础生命价值,人的生命价值是通过与他人的关系，也就是给他人带来经济利益和享乐利益而体现的。在任何时刻，人的生命的延续都是有利于他人、家庭、企业或机构的。遗憾的是：人的生命价值将会因早逝、失能、退休和失业而遭至损失。人寿保险有助于转移和避免这种损失，康涅荻格保险公司总裁杰克博.格林于1880年左右将人的生命价值和人寿保险联系在一起，保险教育之父休伯纳（Solomon Stephen Huebner，1882-1964）于1924年以人的生命价值作为其哲学基础分析了人所面临的基本经济风险和人寿保险的购买决策，从而为人寿保险的购买和需求分析奠定了经济基础。,安徽省分公司教育培训部,威廉
7、配第 英国资产阶级经济学家威廉配第是政治经济学之父，在某种程度上也可以说是统计学的创始人。他在1676年出版的政治算术著作中，首次试图运用数字资料去计算广义教育之成果的货币价值，并从其结果中得出制定经济政策的结论。配第把“技艺”看做一种特别的，除了土地、物的资本和劳动以外的第四个生产要素。配第认为，教育和训练使人的劳动生产能力出现差别。他对比了海员和农民，认为由于海员所受到的训练，使得在货币价值比较上，令“一个海员实际上等于三个农民”。配第还从人的劳动使人力的货币价值生息这一假设出发，算出英国“有生命的资本”的货币价值。这是第一个力图确定一个国家“人力资本”量的尝试。,安徽省分公司教育培训部,
8、五、灭失与转化,1.灭失 人的生命价值是人寿保险的经济基础，在被保险人的生命价值因现行收入能力的完全永久性丧失而遭至灭失时，人寿保险将提供数量上等于生命价值（当然所购人寿保险的保险金额应等于被保险人的生命价值）的保险金给付。这样，人寿保险即是针对人的生命价值提供保险保障。如果我们将人的生命价值的灭失定义为“死亡”，那么“死亡”就可以分为生理死亡、生存死亡和退休死亡，并且人寿保险即为广义的死亡保险。,安徽省分公司教育培训部,2.转化 定期死亡保险、伤残收入保险与失业保险、养老保险 生理死亡即为人在工作期间过早死亡，这时人的生命价值尚未完全转化为财产价值，作为养家糊口者的人还须继续向家庭提供经济利
9、益，他们可以通过购买定期死亡保险，在生理死亡发生时，立即将生命价值完全地转化为财产价值-死亡保险金，以后将由死亡保险金所产生的收益来继续向家庭提供经济利益，好像他们还在活着。,五、灭失与转化,安徽省分公司教育培训部,生存死亡是指人在工作期间完全永久性残疾或失业，这时人的生命价值也尚未完全转化为财产价值，作为养家糊口者的人一方面自身生存须花销一定的费用，另一方面还须继续向家庭提供经济利益，他们可以通过购买伤残收入保险和失业保险（常由政府提供），在生存死亡发生时可以继续从寿险公司或政府部门获得收入，好像仍在工作；在生存死亡发生时，立即将生命价值完全地转化为财产价值-伤残保险金或失业保险金，以后将由
10、这些保险金所产生的收益来继续向家庭提供经济利益，好像他们还在继续工作。,五、灭失与转化,安徽省分公司教育培训部,五、灭失与转化,退休死亡意味着人到达工作的退休年龄，这时人的生命价值已完全转化为财产价值，从经济利益的角度来看，生命价值已不复存在，但还在活着，还需生活费用。另外，作为家庭，也可以象对待财产那样，重置生命价值。人可以在生命价值向财产价值转化的过程中拿出一部分货币收入作为保险费来购买年金保险。在退休死亡发生时可以继续从寿险公司获得收入，好像仍在工作，从而使生命价值没有受到退休死亡的威胁。,安徽省分公司教育培训部,课程大纲,Part 人寿保险运作的基本机理 储蓄成份,安徽省分公司教育培训
11、部,一、保险,保险是一种经济补偿制度。这一制度通过对有可能发生的不确定性事件的数理预测和收取保险费的方法，建立保险基金；以合同的形式，将风险从被保险人转移到保险人，由大多数人来分担少数人的损失。,安徽省分公司教育培训部,四个核心要点：1）经济补偿是保险的本质特征；2）经济补偿的基础是数理预测(大数法则）和合同关系；3）经济补偿的费用来自于投保人缴纳的保险费所形成的保险基金；4）经济补偿的结果是风险的转移和损失的共同分担。,一、保险,安徽省分公司教育培训部,一、保险,基本职能：保险的基本职能就是将被保险人所客观存在的可能的不确定的损失转化为确定的小额支出。,安徽省分公司教育培训部,张三拥有一套价
12、值为100000元的房产，他以此房产作为保险标的，花100元的保险费购买了保险金额为100000元的一年期火灾保险，那么，如果在这一年内他的房产发生了火灾且损失为35000元，保险公司就向他支付35000元的保险金作为经济补偿，这样，张三的房产损失虽然得到了35000元的补偿，但是他的家庭在经济上仍然损失了100元；如果在这一年内没有发生任何火灾，张三的房产价值就完好无损，但是他的家庭也仍然损失了100元的保险费支付。所以，我们认为张三凭借购买的一年期火灾保险，将自己的不确定的金额为0到100000元之间的任何损失转化成了确定的小额支出100元。也就是说，不论是否发生火灾，张三都将支出且仅支出
13、100元。张三所支付的100元是100000元房产的“保全”成本。,一、保险,安徽省分公司教育培训部,一、保险,集中许多风险标的为一个整体，通过一个整体中各个成员的筹资(缴纳保险费)积累基金，以及通过这笔基金为每年的死亡者偿付损失（生命价值的灭失）。就是说，人寿保险是个人损失的集体分担。,安徽省分公司教育培训部,购买人寿保险是一种消费，其花销是人的生命价值的维修费用和折旧计提，属于保全人的生命价值的支出，与衣、食、住、行、教育培训（非提升性，仅仅是维持）和医疗保健的费用支出和闲暇的机会成本类似。,一、保险,安徽省分公司教育培训部,二、寿险具有储蓄成份的原因,安徽省分公司教育培训部,安徽省分公司
14、教育培训部,二、寿险具有储蓄成份的原因,Px=qxv1000，v=1/(1+i)1)x=25,q25=0.198%,i=2.5%P25=q25v1000=1.932)x=26,q26=0.207%,i=2.5%P26=q26v1000=2.02,安徽省分公司教育培训部,二、寿险具有储蓄成份的原因,Fackler reserve accumulation formula(t-1S+P)(1+i)-qx(1000-tS)=tS(t-1S+(P-Px)(1+i)=pxtSpx+qx=1,安徽省分公司教育培训部,二、寿险具有储蓄成份的原因,1)12.71-1.93=10.78 10.78（13.5）=
15、11.16 1-0.198%=0.99802 11.16/0.99802=11.182)12.71-2.02=10.69 11.18+10.69=21.87 21.87（13.5）=22.64 1-0.207%=0.99793 22.64/0.99793=22.69,安徽省分公司教育培训部,二、寿险具有储蓄成份的原因,(一）缴费方式 1）从经济的角度来看，均衡保险费计划有两方面的作用。一是寿险公司提供了一项在较长时间跨度上进行均摊的分期付款计划。二是均衡保险费计划使人寿保险兼具保险保障和储蓄投资两种因素成为可能。全期缴费、限期缴费 2）趸缴保险费（二）生存给付,安徽省分公司教育培训部,课程大纲
16、,Part 人寿保险具有的功能作用 基本派生,安徽省分公司教育培训部,一、基本功能,无论被保险人是生理死亡、生存死亡，还是退休死亡，人寿保险可以提供相应的给付，使得被保险人获得收入的能力仍在延续，也即被保险人挣得收入的时间被延长，所以我们说人寿保险在一定意义上是一种时间保险，同时，正如财产保险的保障对象是财产价值一样，人寿保险的保障对象是生命价值。,安徽省分公司教育培训部,人的生命价值是人寿保险的经济基础。正是基于这样一个基础，在人的生命价值遭致灭失时，对人的生命价值予以经济补偿，就成为人寿保险的基本职能。在人寿保险活动中，保险人将各投保人所缴纳的保险费积聚起来，形成保险基金。当被保险人发生保
17、险事故也即被保险人因死亡而使之生命价值灭失或生存满足一定的条件时，保险人将依照事先的约定，对受益人通过支付死亡保险金或生存保险金的形式予以经济补偿，这样就为保单所有人克服了因“死的过早”或“死的过迟”而出现的困难。,一、基本功能,安徽省分公司教育培训部,二、派生功能,人寿保险是一种个人理财工具1、让人们在瞬间拥有大额的“存款”（使得储蓄成为可能）（储蓄需要时间、资源和自我约束）2、为人们提供一种极佳的储蓄投资工具3、有助于人们养成良好的节俭习惯（半强制性的储蓄计划）4、帮助人们减少担忧、增强进取心、提高主动性5、为人们的晚年生活提供“有效”保障,安徽省分公司教育培训部,二、派生功能,6、有助于保全遗产7、一种重要的避税工具1）Inside Interest(复利下效果明显）延期纳税（我国目前免税）2）死亡保险金免遗产税3）死亡保险的保险费可税前列支4）养老保险的保险费可延期纳税（税延型个人养老保险）5）投资收益免所得税,安徽省分公司教育培训部,谢 谢！,
