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1、1,交通银行离岸业务介绍,离岸金融(offshore financing):最早出现在19世纪美国的特拉华州，当初主要是通过合法避税而兴起的一种金融现象。最早的离岸法律是1927年的巴拿马公司法。离岸金融的快速发展源于20世纪60年代，美国立法使美国贷款人向外国借款人提供美元贷款变得很困难。于是在美国控制之外的欧洲美元市场，就成了能借到美元的主要地方。伦敦的银行抓住了这个机会，有效发展了离岸金融。,离岸金融及离岸金融市场,离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，并为非居民提供其他金融服务，俗称“两头在外”的银行业务。,什么是离岸银行业务?,离岸公司是指在离岸地注册而不在离岸地实际运作，不与当地居
2、民发生任何交易的公司。离岸业务是指离岸公司、离岸信托、离岸私人基金的投资，贸易和运作相关的法律，银行，会计，财务，金融和商业服务的统称。,什么是离岸公司和离岸业务?,“非居民”是指在境外(含港、澳、台地区)的自然人、法人(含在境外注册的中国境外投资企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。,什么是非居民?,人民银行对离岸业务的监管原则,内外分离两头在外,隔离型离岸市场,开办离岸银行业务的中资金融机构,我国目前已批准开办离岸银行业务的中资金融机构有4家，分别为交通银行、招商银行、深圳发展银行、浦东发展银行。我国的离岸金融业
3、务分布于上海、深圳两大金融区。,离岸银行业务的特点,转利润合理避税 觅企业上市良机海外扩展反投资国际化管理模式高品质金融服务全球化便捷融资可信任避险工具,服务对象,服务网点,外汇管制,客户目的,业务风险,金融产品,离岸银行业务与在岸银行业务的比较,非居民与居民,避税与融资,币种与工具,专门与营销,洗钱与不良贷款,宽松与严格,交通银行离岸银行业务,2002年6月，交通银行成为我国仅有的首批四家开办离岸银行业务的商业银行之一。2002年9月24日，交通银行离岸业务中心在上海正式成立。2006年3月，交通银行离岸中心为东方希望集团成功开立了第一个以在岸企业为客户的离岸帐户。,交通银行离岸银行业务的经
4、营范围,外汇存款,外汇贷款,同业拆借,国际结算,外汇买卖,外汇担保,债券投资,咨询顾问,中国人民银行批准的其他业务,交通银行离岸业务的经营币种,美 元,日 元,欧 元,港 元,澳大利亚元,我行离岸业务的介绍,一、国际结算1.离岸业务主要用于国际结算。同时当客户把进出口业务移到离岸操作时，那么他们将得到一定的税收优惠。2.由于离岸帐户是直接开在境外银行的，那么它的资金调拨是非常方便和快速的。,我行离岸业务的介绍,一、国际结算3.信用证偿付：当客户因收付汇时间的差异而出现暂时的资金调度困难，那么他可以在确保有付款能力的前提下，向我们提出信用证偿付。在经过各行授信审批后，我们可以先行代客户付款，来解
5、决客户暂时的付款困难。俟融资到期时，由客户归还上述款项及利息。,某分行的国际结算客户，因进口货物开立的360天远期信用证需要付款2000万美元，但是因收汇时间延迟而出现暂时的资金调度困难，客户又不愿意直接通过购汇的方式来付款，于是客户向该行提出：愿意将全额人民币抵押给分行、同时办理好所有购汇审批手续（实际购汇业务并未发生），希望分行代他们进行信用证偿付。因为这是笔全额保证金的授信业务，在经过该行授信审批和当地外管局批准及总行国际部同意后，我们离岸中心就先行代客户付款，圆满解决了客户暂时的付款困难。,信用证偿付案例介绍,我行离岸业务的介绍,一、国际结算4.福费廷业务：当客户收到进口方银行开立的信
6、用证并承兑时，它可以把信用证拿到我行离岸中心办理福费廷业务。即我行用信用证作抵押、先行代客户向外付款。5.也可以采用“背对背信用证一定保证金”的方式，来解决客户的资金困难，帮助客户做大做好业务。6.目前通过转让信用证来办理离岸业务的客户较多，这种办法的好处在于利用其他公司的授信额度、并可以合理调节货品的价格。,福费廷业务的案例,某离岸客户因从俄罗斯采购木材进口到你行所在地的地板厂，当客户收到进口方银行开立的信用证时，经过营销，客户同意在离岸中心办理福费廷业务，离岸中心在收到开证行的承兑电文后，离岸中心就为客户办理了福费廷业务。,背对背信用证的案例介绍,香港H公司是船舶主机的代理商。国内Z船厂亟
7、需从日本进口高性能的发动机，于是委托H公司代其从日本进口。于是Z船厂为此开立了以H公司为受益人的180天美元信用证，Z公司在收到信用证后，要求我行开立以日本发动机公司为收益人的日元信用证。于是我们离岸中心就通过背对背信用证一定保证金”的方式，解决了客户困难。,转让信用证业务的案例,某离岸客户与美国沃尔玛签订了长期的劳保鞋合同，他可以按照沃尔玛的要求在国内组织厂家生产。每当收到沃尔玛的开证行开出的信用证后，他便到我行离岸中心办理转让信用证业务。我行离岸中心按照客户的要求将信用证转给了国内的生产厂家。,我行离岸业务的介绍,二、存款1.对注册在境外的公司和个人来说，一旦他们有剩余资金需要存在境外，如
8、果他们在外资银行办理业务，那么他们将会遇到诸如对帐、划款等方面的困难，并且要增加财务成本。2.而将资金存在我行离岸中心，当地行就可以提供服务，我行还提供网上银行的查询服务，那么他们就非常容易地及时了解自己的存款情况，划款也就变得非常方便了。,我行离岸业务的介绍,二、存款1.对注册在境外的公司和个人来说，一旦他们有剩余资金需要存在境外，如果他们在境外银行办理业务，那么就要增加财务成本。2.而将资金存在我行离岸中心，当地行就可以提供服务，我行还提供网上银行的查询服务，那么他们就非常容易地及时了解自己的存款情况，划款也就变得非常方便了。,我行离岸业务的介绍,二、存款利率比较,我行离岸业务的介绍,三、
9、贷款1.离岸中心的贷款种类可以比照国外银行。2.我们特别对一些走出去企业的给予支持，如对一些收购股权之类的贷款都可以考虑办理。3.同时要支持进出口企业的融资需求。4.我行可以按照“内保外贷”和“外保内贷”的方式，为离岸业务与在岸业务的紧密联动奠定了基础，我们可以将业务做得更好。,我行离岸业务的介绍,二、存款3.一般而言，我行离岸中心的存款利率采用与LIBOR挂钩的方式，是一种市场化的定价机制。具体的存款利率见我行的规定，大额存款将根据金额、期限的情况，进行协商确定。如在岸的7天存款利率为1.3750，而离岸的则为4.17250。4.目前境外公司对国内投资较多，但是在未办好手续前，他们将投资款汇
10、入境内后会遇到很多困难，而国内的公司却往往要看到款项才会同他们进行谈判。所以将资金存到离岸中心，由离岸中心出具存款证明并进行监管，这种办法最为有效。,内保外贷的介绍,（1）内保外贷A.内保外贷业务的担保人为总行或经总行授权的境内分行，即你们各行；B.被担保人（借款人）为境外投资企业，即境内母公司在境外注册的全资附属企业和参股企业，这里强调的是有中资背景的境外企业；C.受益人（贷款人）为提供贷款等境外融资服务的境外机构或者境内的外资金融机构,即我行离岸中心；D.反担保人为借款人的境内母公司或其他具备担保资质的境内外企业和机构。,内保外贷的成功案例,国内A公司在香港的子公司亟需通过融资收购一家集成
11、电路芯片厂家的股权。该公司在得到外管局批准后用人民币存款做质押，在某分行开立备用信用证给香港分行后，由香港分行给A公司的香港子公司贷款3000万美元。,内保外贷的成功案例,国内某船运公司在香港的子公司亟需通过融资解决船舶租赁的资金。在某分行开立保函给离岸业务中心后，由离岸业务中心给该公司的香港子公司授信20000万美元、首次提款4000万美元。,外保内贷的介绍,（2）外保内贷A.担保人为境外机构或者境内的外资金融机构,也可为我行离岸中心；B.被担保人（借款人）为境内外商投资企业，外商投资比例在25以上，贷款金额要符合投注差的规定（不然以后结汇时可能遇到困难）；C.受益人（贷款人）即你们各行；D
12、.反担保人为境外公司或其他具备担保资质的境外企业和机构。,外保内贷的成功案例,香港A公司计划在上海收购一房产项目，前期急需在上海为项目公司融资2亿元人民币。他们通过香港A公司的完全责任担保和在我离岸中心存入美元2000万元，由我离岸中心出具保函，在我行某支行贷款。他们同意了我们的建议，由此非常顺利地通过外保内贷，解决了他们的融资困难。,内保外贷或外保内贷的好处,可以通过内保外贷这种业务为具有业务需求的企业提供境内外联动的配套服务，这样可以牢牢地抓住客户；如果是动用境内有效资产作担保的，那么可以为各行增加存款、还可增加国际业务结算量；如果是内贷的，就可以增加各行的贷款量。“投注差”：在担保履约环
13、节将外汇担保项下贷款纳入债务人的借款额度（投资总额与注册资本的差额，即“投注差”）管理，即贷款的额度就是投资总额与注册资本的差额。,外保外贷的成功案例,国内某大公司在香港的子公司发展良好，已经购买物业。当该子公司需要融资时，A分行经过积极营销，通过物业抵押的方式，在我行离岸中心融资750万美元。,境外上市后吸收存款的成功案例,国内A公司的母公司在新加坡上市，募集到一笔资金，经过Z分行的积极营销，该公司将3000万美元存入了我行离岸中心。,那些客户需要离岸金融的服务,在中国境内的外籍人士、海归人员、律师、会计师咨询公司、财务公司、信托公司和保险公司创业和风险投资企业、进出口企业、对外加工企业、保
14、税区企业、船舶代理当地原有的中外跨国公司、外商投资企业、外贸企业准备走向海外或到海外上市的中资企业境外投资境内的企业或寻求高回报的企业已经在境外上市的有中资背景的企业,企业如何使用离岸金融的工具,一、有进出口业务的企业可以办理信用证偿付和福费廷业务二、境外公司可以办理转让信用证、背对背信用证、福费廷业务、存款和贷款三、走出去的企业可以办理“内保外贷”业务四、外商投资企业可以办理“外保内贷”业务五、境外公司可以办理“外保外贷”,注册离岸公司的益处,一、发展跨国业务，提升企业形象 当今世界经济日益一体化，商业越来越呈现跨国界的发展趋势，企业也经常用跨国经营来增强企业实力，扩大企业经营区域。而注册成
15、立海外离岸公司是企业走向世界，开展跨国业务，提升企业国际形象的快捷方式。,注册离岸公司的益处,二、简便的海外融资或上市途径 众所周之，由于外汇制度、赴海外上市制度非常严格，同时还存在许多人为因素，这直接影响到企业的国际融资。与其等待旷日持久的资格审查和批准，不如注册一家海外离岸公司，以该公司的名义进行海外融资及上市，达到事半功倍的效果。由于海外离岸公司的资金转移不受任何限制，公司在资金使用上也很方便。,注册离岸公司的益处,三、注册程序便捷、开放，成本低廉 离岸公司的注册程序非常简单，可委托专业的注册代理机构代为完成，无须注册人亲临注册地。,注册离岸公司的益处,四、合法避税 所有离岸法区均不同程
16、度地规定了离岸公司所取得的营业收入和利润免交当地税或以极低的税率（如1%）交纳。有的甚至免交遗产税。可利用海外公司妥善安排税务，合理合法避税。,注册离岸公司的益处,五、简便的公司管理 离岸公司无须每年召开股东大会及董事会，即使召开，其地点也可任意选择，管理程序简单，即可轻装上阵，把全部精力投入到公司经营管理中。,注册离岸公司的益处,六、公司注册资料及文件高度保密 海外离岸公司的股东身份、董事名册、股权比例、收益状况等资料高度保密并受法律保护，公众人士不能查阅，只有合法取得对离岸公司进口监管资格的信托管理公司才可以查阅公司的背景资料，同时，法律禁止信托管理公司对外任意泄露有关材料。,注册离岸公司
17、的益处,七、无营业范围和地区范围的限制 除了个别限制性行业，比如银行、保险、军事等，海外离岸公司的经营范围几乎没有限制。除注册地区外，公司可在世界任何国家地区开展业务及经营。对投资人、股东、董事没有限制对股东和董事的国籍、年龄、资产等均没有限制，大多离岸区可以接受法人出任公司董事一职。,客户需递交的离岸开户资料（1）,A.独资公司（1）企业注册登记证明影印本（2）独资经营人身份证/护照影印本（3）独资企业帐户开户委托书（4）印鉴卡（一式两份）,客户需递交的离岸开户资料（2）,B.合伙公司（1）企业注册登记证明影印本（2）合伙备忘录或契约影印本（3）合伙经营人身份证/护照影印本（4）合伙企业帐户开户委托书（5）印鉴卡（一式两份）,客户需递交的离岸开户资料（3）,C.有限公司（1）企业注册登记证明影印本（2）公司章程（3）董事会决议（4）有限公司开户委托书（5）董事身份证/护照影印本（6）印鉴卡（一式两份）,交通银行离岸中心 欢迎您！,
