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1、2010年服务业专业统计年报会议,2010.12,一、表名、表式的变动情况,1、表名的变动：新的表名为“服务业企业财务状况”、“服务业非企业单位财务状况”。与之前报表名称相比，如下图：说明：年报的网上直报，在登录界面，应选择“2010”年。同时，如上图所示的界面中，出现的是“年报”字样。,改名啦：服务业非企业单位财务状况,改名啦：服务业企业财务状况,2、表式的变动今年年报及明年定报，企业表式、事业表式均有所变动，事业表式变动不大，企业表式变动较多。(1)事业单位表式的变动：将“财政拨入（补助）收入”与“上级补助收入”合并为“财政拨款”，取消了“上年结余”,新增了2个指标：取暖费（降温费）、救济
2、费。(2)企业表式的变动：删除4个指标：差旅费、工会经费、上缴的各项费用、本期应缴增值税。新增4个指标：货币资金、短期投资（净额）、负债合计、所有者权益。改动了利润及分配相关指标，,二、上报的表式,1、企业 服务业企业财务状况（浙F103-1）劳动情况年报（I102-1）能源消费情况（P201-6，特定单位填报）物业管理企业调查表（F103-2，物业公司填报）房地产中介服务企业调查表（F103-3，中介公司填报）,2、行政、事业及其他单位服务业非企业财务状况表（浙F103-2）劳动情况年报（I102-1）能源消费情况（P201-6，特定单位填报）,1、资产负债表中涉及到的指标 年初存货“资产负
3、债表”中的“存货”项的年初数 年（期）末存货“资产负债表”中“存货”项的期末数；货币资金“资产负债表”中的“货币资金”项的期末数；短期投资(净额)未执行新企业会计准则的企业，根据资产负债表中的“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的净额填列。执行新企业会计准则的企业，根据资产负债表中的“交易性金融资产”项填列固定资产原价“资产负债表”中“固定资产原价”项的年（期）末数累计折旧“资产负债表”中“累计折旧”项的年（期）末数；其中：本年(期)折旧 根据会计核算中资产减值准备、投资及固、定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列，也可以将报告期成本费用中
4、计提的“折旧”合计填报。,三、企业财务状况表指标取得渠道,2、利润及分配中涉及到的指标 营业收入 执行新会计准则的根据利润表对应项年（期）末累计数填报；执行原会计制度的根据利润表（或损益表）本年累计数中的“主营业务收入”加财务收明细账其他业务收入累计填列。填报时要注意营业成本、营业税金及附加与收入同口径的问题。其中：主营业务收入 未执行新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”种“主营业务收入”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。营业成本 未执行新企业会计准则的企业，根据财务“主营业务成本”+“其他业务成本”年（期）末累计数填列。执行新
5、企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。其中：主营业务成本 未执行新企业会计准则的企业，根据财务“主营业务成本”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。,营业税金及附加 未执行新企业会计准则的企业，根据财务“主营业务税金及附加”+“其他业务税金及附加”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。其中：主营业务税金及附加 未执行新企业会计准则的企业，根据财务“主营业务税金及附加”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末
6、累计数填报。主营业务利润 未执行新企业会计准则的企业，根据“利润表”中“主营业务利润”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企业，根据财务对应项年（期）末累计、数或主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金计算填报。其他业务利润 未执行新企业会计准则的企业，根据“利润表”中“其他业务利润”年（期）末累计数填列。执行新企业会计准则的企业，根据财务中（营业收入-主营业务收入）-（营业成本-主营业务成本）-（营业税金及附加-主营业务税金）计算填报。营业费用“利润表”中“营业费用”或“销售费用”项的年（期）累计数。,管理费用“利润表”中“管理费用”项的年（期）累计数。其中：税金“管理费用”中的“房产
7、税+印花税+车船使用税+土地使用税”年（期）累计数。财务费用“利润表”中“财务费用”项的年（期）累计数。其中：利息净支出(利息支出-利息收入)“财务费用”明细科目“利息支出”年累计数（利息支出-收入）。营业利润“利润表”中“营业利润”项的年（期）累计数。投资收益（执行2001年企业会计准则企业填写）“利润表”中“投资收益”项的年（期）累计数利润总额“利润表”中“利润总额”项的年（期）累计数应交所得税“利润表”中“应交所得税”项的年（期）累计数。,3、工资和福利费 本年（期）应付工资总额 在填列应付工资总额（贷方累计发生额）时，企业存在以下三种情况：一种是设有“应付工资”科目的企业，根据会计“应
8、付工资”科目的本期（或本年）贷方累计发生额填列；第二种情况是未设“应付工资”科目的企业，根据企业成本、费用明细表（或明细账）中“工资”项本期累计发生额填列；第三种情况是执行新会计准则的企业重点提醒一下，千万不能照抄“应付职工薪酬”，因职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、社会保险、工会经费等，比应付工资口径大，如使用“应付职工薪酬”科目填报统计指标“应付工资”，只能取报告期“应付职工薪酬”其中项职工工资、奖金、津贴和补贴加总填报。建议执行新会计准则的企业在填报应付工资总额、应付福利费总额、社会保险费等指标时，从报告
9、期的成本、费用明细账查找相应的数据与“应付职工薪酬”，对其中对应项核对一下填报，若二者不一致找出原因，或及时咨询,本年（期）应付福利费总额 根据会计“应付福利费总额”科目的本期贷方累计发生额填列。如果企业提取的福利费不计入“应付福利费总额”科目或不提取福利费，而是直接在有关成本费用中直接列支，其福利费可根据有关会计明细科目取数填列。不包括企业按净利润提取的职工奖励及福利基金本期发生额。劳动、失业、养老和医疗等社会保障费根据会计“营业费用”、“管理费用”科目中的相关项目归纳计算填列住房公积金和住房补贴根据会计“营业费用”、“管理费用”等相关成本、费用项目归纳计。从业人员平均人数（人）一年内平均从
10、业人数执行2006年企业会计准则企业填写：资产减值损失“利润表”中“资产减值损失”项的本期累计数公允价值变动收益“利润表”中“公允价值变动收益”项的本期累计数投资收益“利润表”中“投资收益”项的本期累计数。,四、非企业财务状况表指标取得渠道,年（期）末资产总计 根据“资产负债表”中的“资产合计”年（期）末数。其中：固定资产原价 根据“资产负债表”中的“固定资产原值”年（期）末数本年（期）收入合计取自“收入支出表”中的“收入合计”项，不含村委会、乡镇等单位的土地征用补偿收入。其中：财政拨款 行政单位根据“收入支出表”中的“拨入经费”项填报，事业单位根据“收入支出表”中的“财政补助收入”项填报。事
11、业收入 根据“收入支出表”中的“事业收入”项填报。经营收入 根据“收入支出表”中的“经营收入”项填报本年（期）支出合计取自“支出决算表”中的“本年支出合计”。不含村委会、乡镇等单位的土地征用补偿收入中列支的各类支出其中：工资福利支出根据“基本支出明细表”中的“工资福利支出”项填报商品和服务支出根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项填报。本年（期）支出合计 取自“支出决算表”中的“本年支出合计”。不含村委会、乡镇等单位的土地征用补偿收入中列支的各类支出 其中：工资福利支出 根据“基本支出明细表”中的“工资福利支出”项填报商品和服务支出根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项填报,其
12、中：取暖费(降温费)根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。劳务费 根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报差旅费 根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报出国费 根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。工会经费 根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。福利费 根据“基本支出明细表”中中对应科目累计数填报。对个人和家庭补助支出 根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项填报。其中：抚恤金和生活补助 根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“抚恤金”和“生活补助”项汇总填报。助学金 根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“助学金
13、”填报。救济费 根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“救济费”填报经营支出“收入支出决算总表”中的“经营支出”项目填报经营税金（限事业单位填）根据“资产负债表”中的“销售税金”项填报。从业人员平均人数（人）一年内平均从业人数。,五、主要审核条件,请参照服务业基层统计报表制度中相关内容。,六、填表时的注意事项,1）计量单位不要填错。不要出现元当千元、万元做千元的情况。2）统计口径要一致。因财务调整等因素导致今年财务口径与去年上报报表时不一致，要求按今年口径统一上报数据。3）数据不要漏填。特别是上年同期、管理费用及财务费用的其中项，另外还是本年折旧，绝大多数正常经营的企业都应有
14、折旧发生。4）不要出现负数，在企业有固定资产清理的情况下，请不要用累计折旧的期末数减期初数倒推“本期折旧”，因固定资产清理可能造成累计折旧的期末数小于期初数，得到的就是一个无意义的负值。遇到固定资产清理时，按成本费用中计提的“折旧”合计填报。5）重点关注主要指标数据，如果两年变动较大要特别注意数据口径是否一致。企业：资产、收入、利润、工资、人数；非企业：工资、人数。6）填报人员变更时，及时更新报表填报人，默认为上一期报表填报人。7）、不要填为一个月度的数据，本期折旧是指1至报告月的累计数，年报即指全年的计提数。,七、网上直报有关操作,网上直报系统中，常用的菜单见图中红线标识。“数据填写”：数据
15、录入、修改。打印当期已填报表。“数据查询”：查询、打印当期及以往上报的报表。“修改密码”：修改密码，以保证数据安全。,八、上报时间,1、企业服务业企业财务状况表：2011年1月15日前完成网上直报，并将纸质报表及单位财务表一并盖章寄回 劳动情况年报：2011年1月20日前完成网上直报，并将纸质报表盖章寄回（相关上报说明参见“劳动工资年报”PPT）能源消费情况：2011年1月8日前完成网上直报（相关上报说明参见“能源年报”PPT）物业管理企业调查表和房地产中介服务企业调查表（特定单位上报）2011年1月15日前完成网上直报，并将纸质报表盖章寄回,2、行政、事业及其他单位服务业非企业财务状况表（浙F103-2）2011年1月15日前完成网上直报，并将纸质报表及单位财务表一并盖章寄回劳动情况年报（I102-1）2011年1月20日前完成网上直报，并将纸质报表盖章寄回能源消费情况（P201-6，特定单位填报）2011年1月8日前完成网上直报,九、联系方式,服务业财务情况调查表：区统计局财贸科：86235675劳动工资年报表区统计局综合科：86250852,谢 谢！,
