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1、财务销售开票岗操做指南,1.了解开票法规2.岗位职责3.业务操作流程,海伦钢琴股份有限公司,了解发票法规,中华人民共和国发票管理办法（以下简称办法）是为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据中华人民共和国税收征收管理法制定。办法1993年12月12日经国务院批准、1993年12月23日以财政部令第6号发布，依据2010年12月8日国务院第136次常务会议通过、2010年12月20日国务院令第587号国务院关于修改中华人民共和国发票管理办法的决定修订。修订后的办法分为总则、发票的印制、发票的领购、发票的开具和保管、发票的检查、罚则、附则共7章45条，自2011年2月1日起
2、施行。,岗位职责,1.认真审核销售部门提供的送货单上的钢琴价格。2.根据发票类别开好增票和普票。3.整理好发票，送达销售会计及时做账。4.月末打印金税设备资料统计，跟K3账上核对销项税额及销售收入。,业务操作流程,1.审核价格2.开具发票3.审核发票4.及时做账,审核价格,1.审核销售收入确认条件必须满足4个条件：送货单、发货单、回执单、运单2.审核价格价格与价目单一致的情况：由销售部门提供带有钢琴价格的送货单，与钢琴价目单认真核对。价格与价目单不一致的情况即销售价格打折优惠处理情况：由销售部门提供的业务审批单登记批条。,审批单有效的原则：必须要有老板签字,批条内容,1.输入客户编号2.表格已
3、经设置好函数公式自动会跳出客户名称3.根据业务审批单记入批条简要内容及批条优惠金额4.点击已扣除金额超级链接，进入以下表格填写,超级链接,依次填入发货日期，开票日期，发票号码，优惠琴型号以及原价和现价折扣金额必须与批条优惠金额一致。,折扣金额,发票样式,发票样式,常用开票试用税率,1.产品购销及一般维修费、货损赔偿费等，适用税率为17%。2.出售固定资产08年之前购进，因为增值税不允许抵扣原则，所以适用税率为3%。08年之后购进，因为增值税允许抵扣原则，所以适用税率仍为17%。注意点：1.对方客户必须有一般纳税人资质才能开具增值税专用发票，其他一律开普票。2.运输赔偿费等 未列在“营改增”范围
4、内的一律开普票。,开具发票,点击桌面图标,点击发票填开,1.点击价格即为含税价。2.依次填入购买方信息，货物名称，规格型号，含税单价，备注内容。3.打开打印机，确认发票号码一致，往打印机上塞上发票，点击打印。4.在发票上盖好发票章，记账联与送货单、发货单附在一起，送达销售会计及时做账。发票联送达销售部，及时寄给客户。,开具带销货清单的发票,点击清单,开具带销货清单的发票,1.点击价格即为含税单价。2.依次填写货物名称，规格型号，单位，数量，单价。3.点击完成返回发票界面，打印发票。,开具带销货清单的发票,在已开“发票查询”中打印2份销货清单，都盖好发票章，一份与记账联附在一起，另一份与发票联一
5、起寄给客户。,当月发票作废,当月开具且未抄税的发票可以进行作废处理,点击发票作废,选中要作废的发票号码点击作废即可,开具红字发票,如果是普通发票隔月冲红：进入“发票填开”界面，点击 按钮，输入发票代码和发票号码，导出后打印负数发票。如果是专用发票隔月冲红：分三步操作：1.填写信息表：依次单击“发票管理”“红色发票信息表”,选择退票原因填上发票代码及发票号码,填写确认发票内容,打印,开具红字发票,2.上传信息表：依次打开菜单“发票管理”“红字发票信息表”对应发票种类的查询导出,点击上传,开具红字发票,3.开具红字发票：待上传的红字发票信息表审核通过后，可直接进入发票填开界面进行红字发票的填开,开
6、具红字发票,1.依次输入发票代码，发票号码后，下一步确认即可。2.打印负数发票。3.及时做账。,审核发票,1.审查送货单抬头与发票抬头一致2.审查货物名称、规格型号、数量和金额3.审核好发票，盖好发票章，然后把发票联送达销售部门，由销售部寄给客户。并且把记账联送达销售会计及时在K3财务ERP软件上做账。,月末开票系统与做账系统核对,1.进入报税处理界面2.点击月度统计,依次合计普通发票和专用发票实际销售金额和实际销项税额。,1.点击桌面图标,点击明细分类账,月末开票系统与做账系统核对,2.,1.选择过滤条件包括会计期间，科目代码，币别以及包括未过账凭证。,2.点击负债类科目 应交税费 应交增值税 销项税额,与之前打印的金税设备资料统计核对销项税额必须一致。,月末开票系统与做账系统核对,3,1.依次选择会计科目主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。,2.汇总收入金额与开票系统打印的销售收入核对，必须一致。,抄报税处理,远程抄报：依次单击：“报税处理”,“远程清卡”“确定”（清卡成功后需退出并重启开票软件）。,抄报税处理,注意：远程清卡建议在远程报税成功后5分钟以上再进行操作。目前就2015.7月以后无需进行抄报税处理了，月初自动进行抄报税处理，然后可以开票了。,谢谢大家！,
