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1、XX有限公司所属企业工资总额预算管理暂行方法第一章总则第一条为进一步完善所属企业收入分配调控机制，依据XX国资委所属企业工资总额预算管理暂行方法和国家收入分配关于政策，结合公司所属企业实际，制定本方法。第二条工资总额预算管理是指所属企业在我公司依法调控下，围绕企业进展战略与功能定位，依据年度生产经营目标、经济效益状况和人力资源管理的要求,对企业年度工资总额和职工工资水平作出方案支配并进行有效监控和监督的活动.第三条本方法所称工资总额是指所属企业在一个会计年度内直接支付给本企业全部职工的劳动酬劳总额，包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、以及短期利润共享方案的现金奖励。本方法所称职工，是指与企业订立
2、劳动协议的所有人员、虽未与企业订立劳动协议但由企业正式任命的人员以及劳务派遣用工人员。第四条工资总额预算管理应当坚持效益导向与兼顾公平相结合的原则，引导企业不断提高社会经济效益，建立健全工资总额确定机制和职工工资正常增长机制，科学合理调控收入分配水平,促进收入分配公平。第五条所属企业应当组织做好工资总额预算编制、申报、执行、调整等所有工作，建立以工资总额预算制度为中心的职工薪酬调控管理体系，并与企业财务预算体系的职工薪酬预算保持全都。第六条我公司依据本方法规定，对所属企业工资总额预算编制及执行状况实行分类管理。第二章工资总额预算编制与审核第七条所属企业工资总额预算编制范围，原则上应与上年度财务
3、决算报表范围全都。第八条企业编制职工工资总额预算，应依照企业负责人、普通职工、劳务派遣人员、离岗内退人员等不同类别职工分类编制职工工资总额预算。本方法所称普通职工，是指除企业负责人、离岗内退职工以及劳务派遣人员以外的其他职工。第九条所属企业应建立与企业经营绩效挂钩的工资浮动机制，以省政府发布的上一年度企业工资指导线(以下简称工资指导线)为参照，以上年实际发放工资总额为基础,依据企业年度经济效益预算、企业进展战略、人力资源管理需要以及人工成本承受能力等状况，合理编制工资总额预算,确定职工工资总额增减幅度。第十条预算年度职工工资总额增幅按以下原则合理调控：(一)企业盈利且利润总额较上年增长、或实现
4、扭亏为盈的，工资总额增幅不高于效益增幅和劳动生产率增幅，并同时按以下方法调控：企业普通职工平均工资低于全省国有企业在岗职工上年度平均工资的，工资总额增幅原则上不高于工资增长指导线上线，不低于工资增长指导线下线；企业普通职工平均工资高于全省国有企业在岗职工上年度平均工资且为2倍以下的，工资总额增幅原则上不高于工资增长指导线上线；企业普通职工平均工资达到全省国有企业在岗职工上年度平均工资2倍以上的，工资总额增幅不高于工资增长指导线基准线。（二）企业削减亏损但未实现盈利的，工资总额增幅原则上不高于工资增长指导线基准线。（三）企业盈利但利润总额较上年下降的，工资总额原则上不得增长或应适度下降，下降幅度
5、视昏I润削减状况和企业职工工资水平确定。若企业普通职工平均工资低于全省国有企业在岗职工上年度平均工资，或扣除社保个人支付费用金额后的职工实发平均工资较上年下降，企业工资总额可按不高于全省上年度居民消费价格指数增长。（四）亏损增加或由盈利变为亏损的企业，工资总额原则上应相应削减。若企业普通职工平均工资低于全省国有企业在岗职工上年度平均工资，工资总额可按不高于全省上年度居民消费价格指数增长。（五）企业当年度效益大幅增长，但为了避开职工工资水平大幅波动，当年工资总额增幅远低于效益增幅的,可在第二年效益波动时对工资总额实行一定程度的调剂。第十一条在以下状况下，所属企业的预算工资总额可予以调整：（一）预
6、算年度内估计因新建、扩建项目或新增控股子公司及政策性增人等状况大量增加在岗职工的，相应追加工资总额；上年度年中因上述原因增加的职工工资总额，本年度可按全年计算追加工资总额基数；（二）企业因改制重组或削减控股子公司等因素大量削减在岗职工的，相应削减工资总额；（三）企业因产业结构调整、生产经营转型、引进创新型人才、实施人力资源储备等特殊原因，需对工资总额预算进行特殊调整的，申报预算方案时说明具体理由，并在申报前与我公司进行沟通。第十二条企业因提高劳动生产率，营业收入和利润增长、从业人员人数下降、且未新增劳务派遣、劳务外包费用的，工资总额基数原则上不下调。企业为提高在岗职工劳动效率和收入水平而削减劳
7、务派遣、劳务外包用工的，经审核，所节省的劳务派遣、劳务外包费用可部分转为工资总额基数。第十三条所属企业要严格依照规定，结合企业实际认真编制年度工资总额预算，预算中关于利润总额、主营业务收入、全员劳动生产率、工资水平及职工人数等指标数据要据实编报，并与财务预算、决算编报口径保持全都，确保工资总额预算的真实、完整、准确。第十四条所属企业工资总额预算报告应在预算年度月31日前报我公司。工资总额预算报告主要包括以下内容：（一）上年度生产经营和经济效益履行状况、工资总额预算执行状况；（二）预算年度生产经营和经济效益猜测状况；（三）预算年度人力资源配置方案、薪酬策略调整状况、工资总额预算支配、职工薪酬项目
8、构成及增减方案；（四）基本工资和绩效工资增减机制；（五）企业年度工资总额预算申报表及编制说明（工资总额预算申报表见附表I第三章工资总额预算执行与结算第十五条所属企业应及时将经核准的工资总额预算进行分解细化，层层落实预算执行责任。第十六条在工资总额预算范围内，各企业依据生产经营特点与内部绩效考核制度、薪酬制度自主分配。所属企业要建立与本企业生产经营特点相适应、激励与约束相结合的内部工资分配制度，建立以岗位绩效工资为主要内容的基本工资制度，合理确定津贴补贴项目和标准，严格规范工资分配秩序。要合理确定关键岗位与普通岗位职工的收入分配关系，不断优化收入分配结构。第十七条省政府尚未发布预算年度工资指导线
9、前，暂按上一年度工资指导线确定职工平均工资增幅。如省政府实际发布的预算年度工资指导线与上年度工资指导线有较大差异，应依照本方法关于条款对工资总额预算予以调整。第十八条所属企业应严格执行我公司核定的年度工资总额预算，在预算执行过程中出现下列情形之一的,应对工资总额预算予以调整：（一）国家收入分配政策发生重大调整的；（二）市场环境发生重大变化引起企业效益大幅变更的;（三）企业发生分立、合并等重大资产重组行为致使企业效益、职工人数发生重大变化的;（四）企业上年度财务决算数据与快报数据有重大差距,或对上年度损益进行较重大的追溯调整；（五）其他重大影响因素。第十九条所属企业依据本方法规定，须对工资总额预
10、算进行调整的，调整方案应于当年月底前报我公司审批。第二十条本年度终结，所属企业应依据效益状况，依照本企业工资制度和本方法第二章的关于调控原则，对工资总额预算执行状况进行清算，并于次年月底之前将工资总额预算执行状况报我公司。清算报告应对执行结果的差异程度和影响因素、工资总额预算执行中人工成本投入产出状况等进行分析说明。第二十一条我公司对企业工资总额预算执行状况、执行国家及国资委关于收入分配政策等状况进行综合分析评价后,上报省国资委核定企业年度工资总额。企业应依据经核准确认的工资总额，依照国家关于规定据实列支并确认关于成本费用。第四章监督检查与责任追究第二十二条所属企业应加强工资总额发放管理，规范
11、列支渠道。在核定的工资总额外，不得再以其他形式在成本（费用）中列支任何工资性项目。第二十三条我公司建立所属企业工资总额预算动态监监控度,对所属企业工资总额发放状况、人工成本投入产出等主要指标执行状况进行跟踪监测，督促所属企业加强预算执行状况的监督和监控。所属企业应于预算年度月底前，将工资总额预算进度执行状况报告我公司。第二十四条所属企业工资总额清算执行状况列入我公司年度财务决算审计和监督检查范围。第二十五条对当年利润履行预算目标、但职工工资增幅未达到预算目标且无合理理由的，我公司对预算职工工资总额和实发工资总额之间的差额部分，视同考核利润的调减因素，调整企业负责人经营业绩考核结果。第二十六条对工资总额预算执行偏离度过大、工资增长突破调控线、未履行经济效益预算目标值或者未有效执行工资效益联动机制的所属企业，除在下一年从工资总额预算及相关费用预算中扣除外，我公司对企业赐予通报批判，对企业负责人赐予考核扣分。对预算执行过程中弄虚作假的，追究相关企业负责人和责任人党纪政纪责任。第五章附则第二十七条本方法由公司党群与人力资源部负责说明。第二十八条本方法自年月30日起暂行实施。
