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1、广东美信科技股份有限公司2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录审计报告1-5合并及公司资产负债表M合并及公司利润表M合并及公司现金流量表7心合并及公司股东权芟变动表9.16财务报表附注17148Bt.会计0.务所（WAMM）中国龙泉阳区*国门外大密22号女将广靖，星邮蜡100004电话由1085G55588传真*661066655120w.WRo11,toncn审计报告致同审字（2023）第441A027328号广东美信科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东美信科技股份有限公司（以下简称美信科技公司）财务报表，包括
2、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日，2023年6月30日的合并及公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年度，2023年16月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美信科技公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年度,2021年度、2022年度、2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计
3、师审计准则的规定执行了审计工作,审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美信科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础.三、关健审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度,2021年度、2022年度和2023年16月财务报表审计最为重要的事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.（一）收入确认相关会计期间：2020年度，2021年度、2022年度、2023年16月.相关信息
4、披露详见财务报表附注五.35.1、事项描述美信科技公司2020年度、2021年度、2022年度和2023年16月营业收入分别为33,892.52万元、46,610.38万元、48,731.26万元、22,875.35万元.对于境内销售业务，美信科技公司在货物交付到买方指定地点，客户验收并与美信科技公司核对数量及结算金额后确认收入；对于境外销售业务，按客户要求运送至指定的物流仓、保税区或货物离港、离岸后，即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；对于VMl模式销售业务，按照客户要求，在指定时间将指定数量的指定货物送到客户要求设立的VMI库.当客户根据实际需要领用公司产品，并经双方对账无误后,确
5、认销售收入.由于收入是美信科技公司的关键业绩指标之一，从而存在美信科技公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项.2.审计应对2020年度、2021年度、2022年度和2023年16月财务报表审计中，我们对收入确认主要执行了以下程序：（1）了解、评价美信科技公司与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并对关键控制运行有效性进行了测试.（2）评价了与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括不限于：分析履约义务的识别，交易价格的分摊、相关商品的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和美信科技公司的经营模式.（3）通过
6、对比同行业财务数据，分析收入增长及毛利率变动的合理性.（4）对主要客户执行函证程序以确认销售金额，根据回函情况评价收入确认的真实性、准确性、完整性.（5）对报告期内记录的收入执行细节测试，选取各类型交易样本，核对销售合同.订单、出库单、报关单、销售对账单，验证收入的真实性.（6）对主要客户进行背景调查、实地走访或视频访谈.（7）就临近资产负债表日前后记录的收入交易，采取抽样方式，核对销售对账单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间.（二）应收张款坏账准备的计提相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年度、2023年16月.相关信息披露详见财务报表附注三.10及附注五、
7、4.1事项描述于2020年末、2021年末、2022年末和2023年6月末美信科技公司应收账款余额分别为“187.55万元.14,777.98万元,14,835.06万元、16,748.47万元，坏账准备金额分别为601.58万元、695.86万元、782.63万元、933.75万元，应收账款账面价值占美信科技公司总资产比例分别为28.53%、23.11%,20.03%,21.04%,笠于应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项.2,审计应对202
8、0年度、2021年度、2022年度和2023年月财务报表审计中，我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下程序：(1)了解、评价了管理层与预期信用损失确认有关的内部控制的设计，并测试了关键控制运行的有效性；(2)分析、评价预期信用损失相关的会计政策和会计估计的合理性.包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断,组合对应的预期信用损失率等，并对比分析同行业上市公司应收账款坏账准备计提政策；(3)选取样本，复核管理层编制的预期信用损失分析表的准确性；(4)选取金额重大的应收聚款，并独立测试其可收回性，检查相关的客观证据，包括期后收款记录、客户的信用历史、经营情况、还款能力和前瞌性信息等，判
9、断是否存在减值迹象；(5)通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏张发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当.四、管理层和治理层对财务报表的责任美信科技公司管理层(以下简称管理层)负贵按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计,执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负责评估美信科技公司的持续经菅能力，披雾与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美信科技公司、终止运营或别无其他现实的选择.治理层负责监督美信科技公司的财务
10、报告过程.五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告,合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的.在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
11、意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.(2)了解与申计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见.(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美信科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露
12、不充分，我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而，未来的事项或情况可能导致美信科技公司不能持续经营.(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.(6)就美信科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分，适当的审计证据，以对财务报表发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系
13、和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）.从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度、2022年度和2023年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项.中国注册会计师（项目合伙人）中国北京中国注册会计师二。二三年九月二十七日合并资产负债表l噬编制单位：广义超助技噬羯公竹,I单位：人民币元项晨/附底3年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年
14、12月31日流动资产：货币资金、a交易性金融资产W92,485,265.5795,703,119.7552,381,926.36322,100.0076,902,069.31五，2应收票据五，335,734,198.4920,671r272,5237,5亿666.3930.971,760.39应收账款五、4158.147,224.24140.524,320.25140,821,259.14105.859.707.29应收款项融资五，534,035,615.6235,915,305.0021,428,908.435.503,258.09预付款项五.6123.082.33374,916.21427
15、.119.89261.326.34其他应收款其中：应收利息五.710,035.937.1812,128,816.1413,501,6539713.973,645.23应收股利存货五，8123,647,753.89142,914,511.43132,023,128.5275,939S824合同费产持有待舍费产一年内到期的我流动奏产其他洸动资产五.96,795,668.965,288,310.079.436,784.56流动费产合计非流动资产：462,104,746.28453.520.571.37407.860.547.26309,411,024.89债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其
16、他权核工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五，1086,119,799.2291,239,138.0173,806,489.9729.037,447.89在建工程生产性生物费产油、弃产五、11142,985,699.1394,618,341.0963,140,605.5313,058,421.47使用权费产五、1231,503,729.3833,787.611.2238,089,920.41无形资产开发支出商誉五，1313,356,856.2013,530,377.8213,772,996.28MJO9即.00长期待捷赛用五.148.175.719.188.704.059.337,6
17、55,940.40135,328.61递是所得税费产五，15392,534.472.852,385652,635,903.082,011,291.57其他养流动资产五16480,041.403.191,467.052,518,387.953.346,284.36非流动资产合计29,714,378.98247,923,380.17201.620,243.6261,698,370.90资产总计751,819,125.26701,443,951.54609,480,790.88371,109,395.79*目流劫负债：短斯借款交易性金也负债应付票据应付账款谀收款项合同负脩应付职工薪酬应交税费其他应付
18、欧其中：应付利息应付股利持有待售负倚一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动黄慎：长期借款应付债券租优负倍长期应付款a计负债通英收益迈延所将税负债其他等沈动负债非沈动负债合计负债合计股本资本公积K：岑IJR其他库合收总专项储备且余公积未分配利潮归属于母公司股东权叁合计少数股东权益股东权技合计负债和股东权技总力公司法定代哀心力以铛*注2023年6月30B2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日五.1733,181,610.4117,169.127.0116,288,095.9415,042,739.73五181.520,100.002.452.700.00五
19、.195528,575.9646,786,139.4317,666,402.195,407,319.00五，20142,058,596.80162.401,346.25180,682,229.8290,079,097.96五.2166,044.99149,727.3526,119.71460.546.29五.225.900,103.018.342.03&339.197,926.075.628,91535五，234,989,876.032,164,499912网230.824.323.322.07i.244,035,073.654,218,757713.751,818.493.629.375.4
20、5五.2S6,434,903.678,762,736463,774,434.26五.268,585.8519,464.553.395.5659,591.10253.423.470.37252.467.037.00234.043,65286124,630,90695五.2772,480.776.5048.407,000.0031,927.000.00五.2831,030,909.2432,904.661.3236,424.906.35五.291.82018.611,976,716.432.2S9.712.071,826,726.25105,331.9043583,288,377.7570,641
21、,698421,826,726.25358,755,374.72335.755.41475304.685.351.28126,457,633.20五.3033,164,851.0033,164,851.0033,164,851.0033.164,851.00五.3199.87271.4599,382,436.7598,513,038.3697,618,781.83五.32-191,357.3728,507.86249.410.33196,25580五、3318,820,576.7318,820,576.7318,820.576.7312.394,493.15五.34241,397,406732
22、14,292,164.45154,04763.1810177,38081393,063.750.54365.688,53679304.795.439.60244,651,762.59393.063.750.54365.688,53679304.795,439.60244,651176259751,819.1256701,443,951.54609,430,790.88371,109,39579*.*城AA*人j：-Z编制单位：I瓮公司资产负债表/J单位：人民币元附注j/2023年6月30B2022年12月31日20211231B2020年12月31日流动资产：V/币费金r开发支出商誉13,35
23、6.856.2013,530,3778213.77Z996.2814.109,597.00长期待搏寰用8,175719.188.704,059.337.655,940.40135,328.61通至所得税资产39Z534.472,852,385.652,635,903.08011,291.57其他非充动资产4.280.041.403,191,467.052.518.387.953,346,284.36非流动炎产合计289.725,094.91247.934.096.10201,630,959.5561,709,086.83麦产总计754.288.93853703,915,714.80611,39
24、1,596.49372.744.272.fi0公司资产负债表（续）琅目附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日流动负债：短期借效33,181,610.4117,169.127.0116,288.095.9415.042,73973交易性金融负债1.520.100002.452.700.00-应传票髯55,228.575.9646.786.139.4317,666,402195,407,319.00应付聚款142.058.5968016Z401.846.25180.682,229.8290,079.09796谈收款攻-*合同负脩66,044.99
25、149.727.3526,119.71458,39307应付取工薪制5.86706.918.283,415339.118,966.215.511,856.82应交税费4.989,876032,164,499.91Z65323M24,323,32207其他应付款4.035,073.654,218,757.713.751.818.493,629,375.45其中：应付利息-应付股利持木甘曾负债一年内到期的#流访负脩6.434.903.678.762.736.463,774.434JB其触父均负倚8585.8519.46453395.5659,591.10流动员债合计非汽动负舔：253,390,57
26、427252,408,414.50233,964,693.0012451L期如长期借款应付债券72.480,776.9007,000.0031,927,000.00杜赞活动现金流出小计长剔应付款瀛计负僮31,030,909.2432.904.661.32X,424,986.35递延牧乱也至所得税食拿其处非澹动负债1,82018.611.976.71&43289,712.071,826,72625*流动负债台计105331.90435312M,377.7570,641,696.421,826,726.25卖债合计358,722,478.62335.696.79225304,606,391.421
27、26,338,421.4533,164,8510033,164,851.0033,164,8510033.164.&5100安本公款款：库存款其他综合收益专项储善99.87Z271.4599,382.4X7598,513,038.3697,618.781.83或余公枳18,820,576.7318,820,576.7318,820,5767312,394.493.15未分配利利243,708,760.73216.851.068.0715686,738.98103,227,72537股东权拉合计395.566.459.91368.218,922.55306,785.205.07246,406,8
28、51.35黄倩和股东权益总计754.288.938.53703,915,714.80611,391,596.49372,744,272B0公司法定代表人Ll主，会计工作的公司贞It人：:a次：坊J阿W4一置*剧自：广合并利润表，业收入A：勺童或本乳金及附加tt*及费用*tflMfl算中：利息费用我息我入第*舱收夕U*U（tt,MW其中：曾企业和含金，的杜管收才Hlt余成本计的金Ii交产g1tn.牧攫矢-，就n娶加牧SH舞失H，号，WU允价鲁受M收MHS矢V号*”C4t4*m*-d彳产K蚀且生（拨失H9埃列）11产置收SU歙矢HyG1）二.f*U（taW*M）；RSM4信外支出拉及注外11盒流出
29、小计Bk*（等冬以.，40（一）按趣Hf分亮：K中：川：.经常中利用（”jMd号地叫）（j5*-*H（二）林府*4USJl分奥：K中：忖舄于0公6收束的“HW（冷等K*加11）夕教及彳Jlil（t*M*jI.其他收税盾”（一）财4f目公WetA的其他.，令收，的杭，1 .不：0分臭麦州次的黑舱”，收二（1）其险权,工具及*公丸依值女&（2）会立自FIM工允许值;讨OAtt2 .格亶分奥遗物。的其他蜂。H友58,11746.6MlB550OS5942耐(SoOoO35.6M,4?*.43970.31792.1470023.122439.7W1.603.72706.44117,51473168.3
30、0SW75”1.073J6090.45-221,0548-5.4c61B.4916,4f7.144.44a160.46Ia3309.147.5030,513795&74JW.191.52715W,UQjO852.49QJS134.471000798221062644地561511.19Z42882.4848.781S71JnN241l044H2OJ615430,466,01475.0X42.47Z679.9574153.413&62五.493,362,7708,356Jtt.118,707.952907JM1066.45，JoM44Z66&BM2.3563,9710045145,681.074
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