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1、XX有限公司编制XX审核XX批准信息服务的预算和核算管理程序受控类型副本号编号ITSMS-B-08版本AO生效日期2022-1-2页码0/3文件分发范围受件单位或个人分发号受件部门或个人分发号受件部门或个人分发号总经理01品检部03财务部09生产部02行政部04仓库05外销部06管理者代表07采购部08更改记录修订次实施日期页码更改内容及说明编制审核批准1.1 目的本管理程序的编写目的是为进行IT服务供应成本的预算和核算，具体如下：a.用来规范公司的IT服务团队为客户提供的相关服务的成本预算与核算环节，加强成本管控，以实现对信息服务过程中所涉及的所有资产和资源的成本效益和授权。b.激起信息服务
2、用户的成本意识。c.促使用户根据其业务目标合理使用IT资源。1.2 范围本文档的适用范围是公司IT服务相关的财务管理。2术语定义术语/定义说明直接成本与某项信息服务项目相关的具有特定和专属关系的日常报销费用和成本。间接费用与某项信息服务项目不具有特定和唯一相关关系的成本，如管理分摊成本等。人力成本是指与某项信息服务项目相关的人员的工资或是工资福利等的支出。增量预算前一年的数据作为制定新的预算的基础，即根据前一年的预算进行调整以反映预期的变化，从而得到新的预算。零基预算是指不考虑项目过去的预算和收支水平，以零为基点编制的预算。3角色及职责角色职责财务核算人(I)统计财务成本数据，进行财务核算(2
3、)核算IT服务提供过程中发生的费用开支IT服务预算及核算经理(项目负责人或项目经理)(3)对信息服务项目预算进行管控，确保在实际支出与预测支出差距不超过公司规定的范围(4)降低超支的风险财务经理（5）负责IT运维服务项目预算的审核批准4信息服务预算与核算管理信息财务管理过程（即信息服务预算与核算管理）主要包括预算、核算两个子过程。预算子过程主要包括在提供信息服务前，对有关IT服务项目所需成本开支所做的预测和估算。核算子过程主要包括针对信息运维服务项目中产生的费用、人力成本、采购成本等进行核算、计量和报告等活动。总之，在信息运维服务过程中产生的一切可量化的成本开支项目都应当纳入IT服务预算和核算
4、管理过程。4.1 预算4.1.1 初始预算信息服务预算及核算是在IT服务项目开始之初进行信息运维服务的整体预算，完成预算的编制，生成信息服务项目预算跟踪表。信息服务预算由财务经理批准。4.L2调整预算预算的调整及修订要经过变更管理过程，在变更管理过程进行审批。具体的预算表制定可参考IT服务项目预算跟踪表。4.2核算信息服务预算及核算过程中，应对运维服务项目预算进行管控，每月、年或按里程碑对各IT运维服务项目实际投入的成本与预算进行确认，以确保费用的有效性及准确性。采购费用按照核算当月或当前里程碑实绩采购的服务/物品为准。具体核算制度参照或IT服务项目预算核算表。5衡量指标通过预算执行率进行衡量
5、和评价。序号衡量指标指标计算说明1信息服务预算准确率2信息服务超预算的项目数本单位超出预算的IT服务项目序号衡量指标指标计算说明量3信息服务成本的投诉数量6相关政策为了使财务管理在信息服务商得到更好的实施，定义如下关于IT财务管理的过程方针： 主要针对IT服务团队IT服务或IT服务外包项目，需要拟订预算、核算方针； 财务年度的计算以3月1日起至次年2月XX日止； 公司的IT服务项目预算主要采用增量预算的原则（参考原合同）； 成本要素主要对项目采购成本进行预算和管控，人力成本按照部门进行年度核算，其他如办公场地、管理费用等间接成本，具体分摊项目参考公司财务室的相关规定。IT服务预算及核算管理方针的制订，不得违反公司的整体财务方针。6.相关记录服务预算表IT服务核算表7.4相关文件NO.文件名称文件编号1文件和记录控制程序ITSMS-B-Ol28.O相关记录:NO记录名称表单编号保存期记录保存部门1UT服务预算表ITSMS-D-0273年体系中心2IT服务核算表ITSMS-D-0283年体系中心3456789
