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1、财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据有关的财经制度及企业的实际状况,将财务报销分为平常办公费用、工薪福利及有关费用、税费支出、工程有关支出及专题支出等,如下分别阐明报销有关的借款流程及各项支出详细日勺财务报销制度和报销流程。第三条本制度合用企业全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的借款单按同意额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他
2、借款原则上不容许跨月借支。报销费用超过1个月后不在予以报销。（三）凡波及需要对外单位付款的业务，一律由企业各部门的主办人员到财务处办理付款手续，通过对公账户付款。不接受借现金的方式来付款，如有极特殊状况，常常务副总同意后方予借款给主办人员。（四）各项借款金额超过2023元应提前一天告知财务部备款。（五）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范围使用的，须经主管领导同意，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程（一）、借款人按规定填写借
3、款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。（二）、审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一常务副总审批f总裁签批。（三）、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分平常费用报销制度及流程第六条平常费用重要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一种预算期间内，各项费用的合计支出原则上不得超过预算。第七条费用报销的一般规定（一）、报销人必须获得对应的合法票据。（二）、填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内
4、容或事由。2、费用报销发票时内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。如获得时机打发票，开票人确实无法打出付款单位名称的，应手写单位全称后加盖单位印章。3、经办人必须规定开票单位如实填写发票所有内容，如“餐费、住宿费、办公费等”,发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。购置办公用品，固定资产时，需附购置商品的!有关明细。4、凡获得定额发票的，在填开定额发票时，除对的填写单位名称外，必须根据业务发生的时间精确填开口期，不得虚开或不开发票。5、报销定额出租车票的，严禁用同一辆出租车车票报销，如有包车的状况需单独列明，未
5、包车时如发票有连号时不予报销，对于弄虚作假者，将予以票据金额两倍的罚款。6、报销费用时，需提供电信企业或移动企业出具时机打发票。7、会务费的报销须符合下列条件：1）有正规的会务费发票；2）有有关的会议状况的阐明：如会议告知、时间、议程、参与人员等；3）会务明细阐明：如餐费、服务费、住宿费、接待费等。（三）报销2023元以上需提前一天告知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整顿报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附同意后的J申请单或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复核一常务副总审批f总裁审批一到出纳处报销。第八条差旅费报销流程，详见附件一。第九条费报销制度及流
6、程（一）费用原则1 .移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的费用的报销采用与岗位有关制，即根据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销原则，详细原则见人力资源部有关管理制度规定。2 .固定费：企业为员工提供工作必须的固定，并由企业统一支付话费。不容许员工在上班期间打私人，由部门主管负责监督，详细奖惩条例请参照员工手册。（二）报销流程1、企业人力资源部每月初（10日前）将本月员工费执行原则（含特批执行原则）交财务部。2、固定费由行政部指定专人按平常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇费异常变动状况应到电信局查明原因，特殊状况报总经理指示处理措施。第十条交通费报销制度及流
7、程（一）费用原则：（1）员工因公外出，应乘坐公交车辆，按实报销，需要用车可根据企业有关规定申请企业派车，在没有车的状况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;若有特殊状况，经行政部车辆负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。（二）报销流程1 .员工整顿交通车票，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好费用报销单。出租车票按规定一般不予报销；特殊状况确需乘坐出租车时需写出状况阐明并由部门经理在状况阐明书上签字后方可报销。2 .审批:按平常费用审批程序审批。3 .员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流
8、程（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由企业行政部统一管理，采购部集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1 .购置申请：企业行政部每季度根据需求及库存状况按预算管理措施编制购置预算。实际购置时填写购置申请单报批。2 .报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按平常费用审批程序报批。审批后rJ报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按平常费用报销流程付款或抵冲借支。3 .费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额记录表，归集核算各部门有关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用原则1 .招待费：为了规
9、范招待费的支出，大额招待费应事前征得常务副总的同意。报销招待费时应在报销单上注明招待原因，招待时间、地点以及参与人员；每次报销发票上的1发票章必须一致，同步注意发保持发票的完整性。详细参照业务招待费管理制度附件二。2 .培训费:为了便于企业根据需要统筹安排，此费用由企业人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总裁审批。3 .资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节省成本，注意资源共享。各部门在购置资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4 .版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用
10、（成本）报销单，财务部对票具进行核算（附上媒体刊登的详细清单），查对无误后付款。5 .印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核算无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。6 .车辆费用：企业车辆加油由专人管理（由行政管理），加油费用应行政签字后凭加油发票到财务报销。停车及路桥费用应凭发票报销，报销停车票时应在背面注明停车地。7 .申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、财务签字后交给采购部，未经审批，私自购置者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购置物品原则上由采购部办理,专业用品自行购置后至仓储部办理登记后财务核报，发票及原始单据（包括结账小票）否则不予报销
11、。8 .报销会议差旅费时须提供会议告知，否则不予报销。9 .工作人员本着为企业原则，寻找正规企业合作，开具正规发票，否则不予报销。企业原则上不能用其他发票来抵票，特殊状况需要顶票，填制报销抵票阐明，并根据财务规定使用合剪发票抵票。、购置物品原则上由采购部办理，专业用品自行购置后至仓储部办理登记后财务核报,凭发票及原始单据（包括结账小票）报销，否则不予报销。、对方不能开发票，对方需提供收据和详细清单，否则不予抵票。、手撕长条票不能报销，机打车票方可抵票。、车辆使用费根据部门详细状况而使用。、餐票和广告制作费不能用来抵票。、与企业业务无关联的票据不能抵票，例如化妆品、衣服、首饰、包等等。、其他状况
12、根据财务规定详细处理。10 .由税务局打开劳务发票，常常务副总同意后，带上协议及费用详细清单和收款人身份证复印件到财务报销。11 .其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。2 .资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。3 .其他费用报销参照平常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及有关费用支出制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度有关规定执行。第十四条工薪福利支付流程（一）工资支付流程：（1）每月5日由人力资源部将
13、本月经主管副总审批后的工资支付原则（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；（2）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；（3）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核算。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险支付流程：（1）由人力资源部将由企业总裁审批后的支付原则交财务部进行有关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托罢手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际状况进行调整。（四）其他福利费支出由企业人力资源部按审批后的支付原则填写报销单f经部门经理签字确认一财务部门进行财务复核一报总裁审
14、批,审批后的报销单及支付原则交财务部办理报销手续。第五部分专题支出财务报销制度及流程第十五条专题支出重要包括软件及固定资产购置、征询顾问费用、广告宣传活动费及其他专题费用等。费用原则：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向常务副总提交请示汇报（含项目可行性分析、费用预算及有关收益预测表等），常常务副总签订审批。签订协议：由直接负责部门与合作方签订正式合作协议，（协议签订前由企业法律顾问FI勺审核，协议应注明付款方式等），由审计监察部出具经济协议汇报单，审批后的汇报文献到财务部立案，以便财务备款。第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一）填写购置申请：按企业资产管理制度有关
15、规定填写资产购置申请单并报批。（二）报销原则：有关的协议协议及同意生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十七条其他专题支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专题支出包括其他所有专门立项的费用（含征询顾问、广告及宣传活动费、企业员工活动费用、办公室装修及其他专题费用）支出。（二）费用原则：此类费用一般金额较大，由主管部门
16、经理根据实际需要向常务副总提交请示汇报（含项目可行性分析、费用预算及有关收益预测表等），常常务副总签订审核意见后报总裁及其授权人审批。（三）财务报销流程1 .审批后的汇报文献到财务部立案，以使财务备款。2 .签订协议：由直接负责部门与合作方签订正式合作协议，（协议签订前由企业法律顾问的审核，协议应注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由经办人整剪发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照平常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核一总裁审批;（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部
17、分附则下列状况不予报销1、违章罚款及其他因当事者过错导致的损失挥霍。2、跨年度的单据。3、若无特殊状况，跨月出租车票、通讯费不予报销4、借款销账时，超过借款单费用申请，而未经领导同意的费用5、未经领导同意，私自垫支的业务费，不予报销。附件一差旅费管理措施为规范差旅费管理，根据财政部中央国家机关和事业单位差旅费管理措施等有关文献日勺精神，本着勤俭、必需、严谨、易行的原则，结合我企业实际，制定本措施。一、定义差旅费是指离开承德市城区开展公务活动所必需的费用（不含出国、出境），其开支范围包括都市间交通费、住宿费、伙食补助费和外埠交通费。二、原则企业各部门员工应本着合理、高效、节省的原则使用差旅费，可
18、以通过其他方式处理的事务，尽量不安排出差。在时间容许的状况下，能乘做火车时就不安排做飞机，能乘坐一般列车的，就不乘坐高铁和动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的就安排原则问、多人间；每笔差旅费的!使用必须有明确的目的，出差完毕后必须向上级领导汇报工作成果，上级领导有责任对差旅费的使用状况进行理解和管理。出差原则分为三级：高层（总裁、副总经理）、中层（部门负责人）和其他员工。凡出差人员出差前，必须详细填写出差中清单，经审批通过后方可出行。（I）出差审批流程：中层领导出差须报高层领导同意，其他员工须报中层领导同意。出差人员凭审批后的出差申请单办理请款手续。（2）注意事项：出差申请
19、单上需注明出差地点、出差事由、出差期限，并需注明与否带司机。出差确实需要带车的I,需报总裁同意，由车辆管理人员安排。几人同步出差时，可以每人单独填写出差申请单，也可由一人填写出差申请单，并注明随从人员。（3）出差人员因特殊原因需变更出差路线或延长出差时间的，需事先请示主管领导同意并在出差返回后一周内，填写出差变更申请单，写明实际出差地点，出差日期及出差路线，提交主管领导审批，出差变更申请单需随原出差申请单一起贴入差旅费报销单内销账。三、都市间交通费1、出差人员要按照规定级别乘坐交通工具，凭据报销都市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。来回交通工具Fl勺使用上限、高层领导可乘坐飞机头
20、等舱、公务舱，火车软卧，轮船一等舱；、中层领导可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱；、其他员工可乘坐汽车（不能打车或包车），火车硬座/软座（从晚上8时至次日7时之间在车上过夜的，或持续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票），轮船三等舱。2、因特殊状况，超过以上原则的需在出差申请单中列明，并经部门负责人及主管副总同意，否则不予报销。特殊状况是指：处理紧急公务;飞机票与火车票同等价值；与上级领导一同出差；其他经领导同意的特殊状况。四、住宿费、伙食费1、住宿费、伙食费报倘限额级别一类地区（每人）二类地区（每人）三类地区（每人）住宿费伙食费住宿费伙食费住宿费伙食费高层实报实销实报实销实报实销实报实销实
21、报实销实报实销中层250/天80/天230/天60/天210/天50/天其他员工230/天60/天200/天50/天180/天40/天注：一类地区：上海、重庆、天津、广州、深圳二类地区：国内各省省会三类地区：上述以外地区住宿费在以上规定限额原则内凭据报销。2、有关出差时间的计算：（1）出发时间的计算：12：OO点（含12：00）此前出发算1天；0017：00（含17：00）出发算半天；17：00后来出发当日无补助。（2）返回时间时计算：12：00（含12：00）此前返回算半天；2：00后来返回算1天（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为根据；3、单人出差或男、女出差人员为单数，
22、其单个人员可选择单间住宿，其住宿费按照不超过上述规定限额原则内凭据报销，超过部分自理。4、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票时,一律不予报销住宿费。5、经领导同意，出差人员凭据报销工作餐费或招待客户凭据报销招待费的，扣除当餐的伙食补助。其扣除伙食补助参照原则为：一般地区早餐10元，午餐和晚餐各15元；特殊地区早餐10元，午餐和晚餐各20元。6、无都市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭据报销途中伙食补助费。当日来回的，按一天核报伙食补助费。无住宿费票据的，不予报销住勤期间的伙食补助。7、由于业务需要随行的汽车驾驶员驾驶车辆出差於J,出差伙食补助费亦按本规定执行。五、外埠交通费1
23、、出差人员由于业务需要发生时的外埠交通费，凭据实报实销，原则上出租车票不予报销。2、由单位自备交通工具的，凭据报销路桥通行费、加油费等。六、参与会议等差旅费1、出差借款和报销会议差旅费时须提供会议告知。2、会议告知统一安排食宿日勺，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议规定统一开支，据实报销；在途期间的都市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照上述差旅费规定报销。3、会议明确告知食宿自理的，在途期间和会议期间的都市间交通费、住宿费、伙食补助费按照上述差旅费规定报销。会议统一收取会务费用的，取消会议期间的伙食补助费。七、差旅费报销1、出差人员必须在返回企业后五个工作日内填具费
24、用报销单。经财务部按本制度审核各项费用，由总裁签批报销。2、员工申请报销差旅费须附对应出差审批单原件。3、员工申请报销差旅费须提供合法凭证，其中：1）交通费凭乘车凭证或飞机票；2）住宿费必须获得住宿发票：3）因公携带行李的运费，应以正式的运费收据为凭。八、费用报销注意事项、出差人员在离开企业和返回企业时，务必在考勤人员处登记并明确详细时间。企业考勤人员应详细记录出差和回企业日期及时分，以便对的执行差旅费报销制度；、出差期间因私请事假，则应扣除对应补助和费用报销；、共同出差，费用各自报销；、原则上前款未清者不予办理新的借支。、出差人员因急病或不可抗力无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出
25、差者申请，经上级主管确认后方可报销差旅费。九、其他1、工作人员经同意到外地参与多种培训班学习、进修培训的，按伙食补助原则减半予以伙食费补助。2、工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导同意就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和外埠交通费。3、工作人员出差期间，非工作需要的参观费用，由个人承担。对弄虚作假，虚报冒领差旅费等违法违规行为，由有关部门根据财政违法行为惩罚处分条例等规定严厉处理。4、职工探亲费的报销按有关文献规定执行。5、出差人员返回后5个工作日内，由借款人到财务部统一结算本次差旅费，不容许累加或拆
26、分报销。6、向客人赠送的礼品原则上不在出差地购置，应在出差前提出申请并由企业提供。7、无特殊状况不得私自乘坐出租车或大巴长途（跨都市）出行。8、有关表格承德鼎盛文化产业投资有限企业出差申请单。9、木措施由财务部负责解释，自二O一二年八月一日起实行。承德鼎盛文化产业投资有限企业出差申请单出差部门出差人出差地点H期事由申请借款元交通工具部门领导审批人附加2业务招待费管理制度为了有效控制企业的业务招待费支出，节省成本费用，提高企业的经营管理水平，特制定本制度。一、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关
27、人员发生时就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户工作餐）的酒水、烟及食品等费用。3、客户住宿、机票、火车票由客户自理，企业可根据申请代订机票、火车票及酒店。4、外地客户来企业参观或洽谈业务，其中具有副总以上或关键部门经理级以上人员的，可以申请企业派车到机场接送，须提前半天填写用车单，交行政管理部统一安排。5、特殊客户需包食宿和报机票的，须经办人员申请，主管部门经理签订意见，报主管副总同意；并在申请单备注一栏中写明状况，待同意后，交行政管理部门统一代订。6、需要宴请的，须填写业务招待申请审批单，注明客户接待原则，由部门经理审批、行政部领导审核后，在行政部办理有关手续（特殊客户在原则以外者，需报常务副总
28、同意），接待原则分三类（见表）。二、业务招待费的使用原则：业务招待费的使用应遵照勤俭节省，效能优先的原则，能免则免，能省则省；所有人员一律不准使用公款大吃大喝。业务招待费使用严格执行规定限额和招待原则，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊状况需阐明原因，经请示常务副总同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。业务招待费发生前要向办公室提出申请，申请同意后方可安排，紧急状况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。三、业务招待费的审批
29、程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。（一）、业务费依J审批权限：一律由办公室负责填写业务招待申请审批单，其他部门和个人一律不得安排。（二）、招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及有关部门工作人员前来企业办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写业务招待申请审批单f部门负责人签字一行政部负责人签字的流程进行办理，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门有关人员陪伴客人用餐。2、客餐招待的审批程序：需提前办理招待申请手续，由对口接待部门负责人填写业务招待申请审批单，按招待部门填写
30、申请单一部门负责人签字一行政部负责人签字一所属分管领导签字”依J流程进行办理。3、结算方式。招待费用如为现金结帐，审批后的招待申请单由招待部门报销；如为协议酒店、不必立即现金结算，需将审批后的招待申请单存根联交至行政部。四、业务招待费的支出原则1、业务费的支出原则：用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购置、保管、发放。、单次接待购置水果、饮料原则为不超过50元。、赠送客人及客户的礼品由企业常务副总审批安排。、如遇特殊状况需要单独购置的，向办公室填写业务招待申请审批单，并注明事由、购置口勺详细项目、赠送的详细对象、金额，由常务副总审批后，安排财务部门
31、购置。2、招待费的支出原则、工作餐的原则：员工加班的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待0工作人员，每人25元；、客餐的原则：等级客户类别原则备注C类一般销售客户一般工程客户二人100元/餐每增长1人，增长40元；B类关键客户老客户（中等客户）二人150元/餐每增长1人，增长50元；（含酒水）A类老客户大客户（按实际销售额）二人200元/餐每增长1人，增长60元：（含酒水）其他报总裁或常务副总决定客餐接待我司陪伴人员需2人以上且不得超过对方人员半数。、企业总裁、常务副总发生的招待费用，凭发票据实报销。、企业原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示常务副总同意后方可。五、业务招待
32、费的报销经办人须获得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单，并附上业务招待申请审批单，交由财务部门审核。就餐发票必须符合如下规定：1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整,不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不一样次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。2、员工加班工作餐在晚上工作九点后，附上考勤记录，否则不予报销。3、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。4、如遇特殊状况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明
33、详细状况，由企业常务副总审批后方可报销.5、原则上不容许用餐票替代其他单据报销，如遇特殊状况，必须先告知财务部门，经确认后写明状况由企业常务副总审批后方可报销。6、招待用餐超过原则部分FI勺费用，原则上由接待人承担，特殊状况须由经办人阐明原因，其他陪伴人员证明并签字报常务副总同意后方可到财务部门报销。7、经总裁同意的特殊招待费用据实报销。8、经办人员可预先根据业务招待申请审批单的用餐原则，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后贰天内到财务部门报销（节假日顺延），如遇特殊原因无法在规定期间内获得正式发票，可先获得酒店出具的证明以及点菜酒水清单，并附上业务招待申请审批单，同行人员共同签字后在财务部门报销，事后再补取正式发票。9、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超过一周内未做出改正的，需经总经理同意后财务部门方准予报销。六、罚则接待人多报就餐人数或用餐原则，除退回报销超原则部分金额外，另罚款50100元。凡企业人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到企业报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元一200元。企业人员虚报或多报招待费用，情节恶劣时可予以解雇。附件:三11:申请时间搬髀位名称来客姓名及嗣人员本公司嗣人员申请跪事由预计参加人数t三a711融经理申枇靓办公室审枇靓
