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1、,费用报销制度及流程培训,财务部2019年6月,CONTENTS,01 费用报销管理制度02 正确填写费用报销单03 报销凭证票粘贴04 常见错误05 税法普及,01,费用报销管理制度,01 费用报销管理制度,差旅费的定义是指公司员工因公离开工作地点，代表公司到异地开展业务活动发生的合理支出,包括交通费、住宿费、餐饮费等。差旅费需要事先申请差旅费报销必须附经相关领导审批确认的出差申请单。公司差旅费用实行标准额度内实际报销制，超标准支出由出差人自理。,01 费用报销管理制度,差旅费:交通费标准,01 费用报销管理制度,差旅费:住宿费标准,01 费用报销管理制度,差旅费:餐饮费标准,01 费用报销
2、管理制度,业务招待费的定义是指各部门为满足业务发展需要发生的费用支出，包括：对外应酬用餐、健康的娱乐活动及体育活动和考察活动等。业务招待费需要事先批准经办人应先行填写招待申请单，经批准后，方可开展招待活动。业务招待费额度审批招待费额度400元，应提前上报总经理/副总经理审批，集团其他公司，需要经集团负责人审批。,01 费用报销管理制度,业务招待费标准,费用报销审批流程,报销人,部门负责人,分管领导,会计验票,财务审核,财务总监,总裁,董事长,(5,00010,000),(10,000以上),每月25日以前结束的报销事项当月提交报销，25日以后结束的报销事项并入次月提交报销，逾期不予报销。,02
3、,正确填写费用报销单,02 正确填写费用报销单,03,报销凭证票粘贴,03 报销凭证票粘贴方法,在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、粘贴住了发票金额看不清，很不整齐，这些都会给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后遇到类似业务能按规范操作。,03 报销凭证票粘贴,标题数字等都可以通过点击和重新输入进行更改，顶部“开始”面板中可以对字体、字号、颜色、行距等进行修改。建议正文8-14号字，1.3倍字间距。,
4、标题数字等都可以通过点击和重新输入进行更改，顶部“开始”面板中可以对字体、字号、颜色、行距等进行修改。建议正文8-14号字，1.3倍字间距。,整理票据：1、将票据上的回形针、钉书钉、夹子之类的外在东西全部去掉2、将交通票、加油票、高速路票、住宿票、餐饮票分好类别3、按照报销单填写的顺序粘贴4、小于报销单的票据粘贴到一张与报销单大小同单的空白纸张上即可，如下,03 报销凭证票粘贴,票据粘贴顺序：从后到前，从小到大，例图如下,03 报销凭证票粘贴方法,长宽超出报销单范围，需要纵向横向折叠，如图所示,04,常见错误,04 常见问题,问题点1,问题点2,问题点3,问题点4,04 常见问题,问题点5,问
5、题点6,问题点7,问题点8,05,税法普及,05 税法普及,一、开票要素必须齐全，发票抬头必须为企业全称，收到发票，请检查企业名称与税号是否正确,三、发票上要有税务局监制的印章（事业单位要有财政局的票据专用章）和开具发票单位的发票专用章（或财务专用章）。,二、收到五金零件、零售等各种生产及批发型企业，发票中开具“货物一批”、 “办公用品一批”等，对批量销售货物及批量采购等行为，必须在税控系统中开具的相应的销货清单，加盖发票章。,05 税法普及,自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。,自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。,THANK YOU!,每天改进一点，每天进步一点！,
