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1、往年（中级）公司信贷练习（一）一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及（）的过程。A、风险评价B、风险警报C风险定级D、风险处置、化解【答案】D【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。2、？下列借款需求不合
2、理的是（）。2014年11月真题A、公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款B、公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C、公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D、公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利【答案】D【解析】D项，对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。3、在贷款项目环境条件分析中，银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容不包括（）。A、对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施B、经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规
3、定的标准C、在总投资中是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证D、设计任务书中的治理技术是否合理可靠【答案】C【解析】银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容包括：审查对投人物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施；审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠，经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的排放量。C项属于帚查建设总投资与总设计环节应包括的4：纪90年代以来，在银行业得到高度重视和快速发展的定量分析模型是（）oAn5CsB、5PsC、CAMEL模型D、信用风险量化模型【答案】D【解析】20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度
4、重视和快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的RiSk-Calc和CrCditMonitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型，在银行业引起了很大反响。5、？自20世纪90年代以来，随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡，我国券商行业的盈利也随之大幅震荡。在2005年熊市末期，中国券商全线亏损，许多券商倒闭，之后随着我国股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此种风险属于（）A、成长性风险B、市场集中度风险C、周期性风险D、行业壁垒风险【答案】C【解析】券商的盈利随着我国股市的周期性波动而大幅波动，属于周期性风险=6、以资抵债是指因债务人不能以足额（）
5、偿付贷款本息时，银行根据有关协议，取得债务人各种（）的处置权，以抵偿贷款本息的方式。A、货币资产；有效资产B、货币资金；有效资产C、资金；资产D、资金；有效资产【答案】A【解析】以资抵债是指因债务人不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。现金、银行存款、有价证券均属于货币资产。7、下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是（）。A、投资回收期B、内部收益率C、流动比率D、净现值【答案】C【解析】现金流量表主要分为以下两种：全部投资现金流量表，可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标；自有资金现金流量表，该表
6、可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。8、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权可以认定为呆账。2015年5月真题A、4B、3C、1D、2【答案】D【解析】根据呆账核销管理办法的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。9、以下关于利润的审查的表述不正确的是（）oA、货物购进时的价款部分计人购人物的成本，增值
7、税部分计入进项税额B、产品销售收入和产品成本中都含有增值税C、在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税D、企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷【答案】B【解析】根据现行制度，企业的会计核算实行价税分离，产品销售收入和产品成本中都不再含有增值税。10、银行要求借款企业按担保法规定提供担保才发放的贷款称为（）oA、担保贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款【答案】A【解析】银行要求借款企业提供相应担保才发放的贷款称为担保贷款。担保贷款可提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险。保证贷款、抵押贷款、质押贷款均为担保贷款的种。11、初次面谈中了解客户贷款需求状
8、况时，除贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还应了解（）A、经济走势B、宏观政策C、贷款规模D、贷款用途【答案】D【解析】客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等；考点面谈访问12、银行对项目环境条件分析时，（）不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。A、装、卸、运、储环节的能力B、厂内、厂外的运输方式和设备C、厂址选择条件D、各类物资运输量和运输距离【答案】C【解析】运输条件包括厂内、厂外的运输方式和设备；装、卸、运、储环节的能力；各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环
9、节是否连续协调，以及运输距离是否经济合理等。、%晟分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指（）环节，以区别贷款发放与支付环节。A、贷款调查B、贷款审批C、贷款审查D、贷款发放【答案】B【解析】贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节；“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。14、在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。A、资产负债比率B、供应商和分销渠道C、流动资金数额和周转速度D、存货净值和周转速度【答
10、案】B【解析】借款人财务状况般应包括以下内容：流动资金数额和周转速度；根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；在建工程与固定资产的分布情况；对外投资情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。15、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序可分为（）oA、审批制、核准制和备案制B、核准制、备案制C、审批制、核准制D、审
11、批制、备案制【答案】A【解析】在进行项目审批的审查时，应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具有各自不同的特点。16、从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由（）转化为实物资本,再由实物资本转化为金融资本的过程。A、资产资本B、资金成本C、金融资本D、金融资产【答案】C【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。17、关于申请支付令，以下说法正确的是（）oA、债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如
12、果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令B、债务人应当自收到支付令之日起10日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议C、债务人在收到支付令之Fl起20内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行D、申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉多【答案】A【解析】债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出日面异议；债务人在收到支付令之日起15日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行；如果借款企业对于债务本身并无争议，而仅仅由于支付能力不足而未能及时归还的贷款，申请支付
13、令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉少18、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序可分为（）。A、审批制、备案制B、审批制、核准制C、核准制、备案制D、审批制、核准制和备案制【答案】D【解析】在进行项目审批的审查时，应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具有各自不同的特点。19、下列各项中，不属于项目评估内容的是（）o2014年11月真题A、项目技术评估B、项目担保及风险分担C、项目建设的必要性与建
14、设配套条件D、编制可行性研究报告【答案】D【解析】除ABC三项外，项目评估的内容还包括：借款人及项目股东情况；项目财务评估；项目融资方案；银行效益评估。20、下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是（）oA、投资回收期B、净现值率C、投资利润率D、内部收益率【答案】A【解析】投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。21、下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）oA、如贷款审
15、查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程B、审查人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验C、授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批授信业务D、未通过有权审批机构审批的授信可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不太短【答案】A【解析】A项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。22、关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）o2014年6月真题A、般以口头形式订立B、不
16、可以以主合同担保条款的形式存在C、可以单独订立书面合同D、具有担保性质的信函、传真不属于保证合同【答案】C【解析】保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据担保法的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。23、企业产品的竞争力不取决于下列（）因素。A、产品性价比B、产品品牌C、产品包装D、产品的创新能力【答案】C【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新。所以，选项ABD的表述是正确的。24、卜列关于资金结构的理解，正确的
17、是（）0A、资金结构是指所有者权益占总资产的比例B、客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力C、客户的资金结构可不与资产转换周期相适应D、客户借入资金属于长期资金【答案】B【解析】A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例。C项，客户的资金结构应与资产转换周期相适应，资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债；资产转换周期长的客户，融资需求更多的是稳定的长期资金，此时应搭配长期负债。D项，客户借入资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，长期负债属于长期资金。25、贷款效益性调查内容不包括（）o2
18、010年5月真题A、对借款人过去三年的经营效益情况进行调查B、对借款人当前经营情况进行调查C、对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况进行调查D、对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查【答案】D【解析】贷款效益性调查内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。26、F列对项目可研报告与贷款项目评估区别的理解，错误的是（）oA、项目可研报告般由项目业主发起，贷款项
19、目评估一般由贷款银行发起B、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具权威性C、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行陛研究报告主要用于银行贷款决策【答案】D【解析】项目可行性报告主要用于项目报批与贷款申请，项目评估报告主要用于银行贷款决策。27、个公司由固定资产折旧导致的借款需求上升的速度由（）决定。A、固定资产折旧率B、使用效率C、行业技术变化率D、资产新旧程度【答案】C【解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。28、（）
20、综合反映了商业银行经营管理的水平。A、贷款安全性B、贷款发放额C、存款吸收额D、贷款效益性【答案】D【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。29、下列关于质押率的说法，不正确的是（）oA、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势C、质押权利价值可能出现增值D、对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率【答案】D【解析】对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。30、商业银行对抵押品的要求权级别,抵押品的市场价值
21、,变现能力，则贷款的风险O（）A、越局；越大；越强；越低B、越低;越局；越低;越高C、越高;越大；越低;越低D、越低；越大;越低;越低【答案】A【解析】商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险就越低。31、成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是（）oA、成长阶段的企业代表中等程度的风险B、必须进行细致的信贷分析C、销售增长和产品开发有可能导致偿付风险D、有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款【答案】D【解析】本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。32、下列各项中，能作为呆账核销的是（）oA、借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B
22、、银行未向借款人和担保人追偿的债权C、借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D、违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权【答案】C【解析】下列债权或者股权不得作为呆账核销：借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；银行未向借款人和担保人追偿的债权；其他不应当核销的银行债权或者股权。33、根据贷款发放的原则，下列做法不合规的是（）oA、银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建
23、设内容、费用，准确、及时地提供贷款B、在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款C、如果因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例可以相应高于借款人资本金到位的比例D、贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资【答案】C【解析】贷款支取的比例不可以相应高于借款人资本金到位的比例。34、商业银行在项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于（）oA、项目技术评估B、银行效益评估C、项目建设配套条件评估D、项目财务评估【答案】A【解析】项目技术评估包括：项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套；项目设备选择是否合理；所采用的设
24、备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调；引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径；引进设备与国内设备能否相协调。35、下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）oA、在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求B、自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制C、自主支付应遵守实贷实付原则D、自主支付是受托支付的补充【答案】B【解析】自主支付方.式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。而非自主支付排斥贷款人对贷款资金用途的控制。
25、36、？某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。2015年5月真题A、17B、24C、15D、22【答案】B【解析】应收账款周转次数二销售收入/平均应收账款余额，周转天数二360/周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额二（500+300）/2二400（万元），应收账款周转天数=360/（6000/400）=24（天）37、？下列关于行业风险管理的说法，错误的是（）oA、行业风险管理是运用相关指标和数学模型，全面反映行业各个方面的风险因素的种活动B、行业风险管
26、理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等C、行业风险管理中需对风险进行量化评价D、行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略，并制定具体的行业授信政策【答案】B【解析】B项，对地方保护主义的关注属于区域风险管理的内容。38、下列做法符合审慎性原则的是（）oA、将未来的收益计入当期B、对估计费用就高记载C、对估计利润就高记载D、对估计损失就低记载【答案】B【解析】按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项时，如面临高和低两种可能的选择，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就
27、高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。39、下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）oA、项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力及范围B、应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C、应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D、项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力【答案】B【解析】B项，在对项目经营机构分析时，应依照项目的经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善
28、。40、？通常情况下，以下关于不同行业资金结构比例关系，说法正确的是（）o2015年10月真题A、资本密集型行业流动负债水平般比长期负债水平高B、零售业流动负债占负债总额的比率般比制造业高C、劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低D、制造业长期负债占负债总额的比率般比批发行业低【答案】B【解析】不同行业的资金结构比例参考指标如表61所示。41、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。2014年11月真题A、1B、3C、5D、2【答案】D【解析】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在2年期间届满之前，债权银行提起诉
29、讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断；从中断时起，重新计算诉讼时效期间（仍然为2年）o42、贾某为B公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额50万元，则贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）oA、只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还B、只能要求贾某先偿还，然后才能要求B公司偿还C、可要求B公司或贾某中任何方偿还，但只能要求贾某偿还部分金额D、可要求B公司或贾某中任何一方偿还全部金额【答案】D【解析】在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求B公司偿还全部金
30、额，也可要求贾某偿还全部金额。43、抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明的企业形式为（）。A、全民所有制企业B、实行租赁经营责任制的企业C、集体所有制企业或股份制企业D、事业单位法人【答案】C【解析】抵押贷款中，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。44、商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第：年起，原则上一般再
31、保管（）年。A、3B、7C、10D、5【答案】D【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。45、F列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。2015年5月真题A、是否已按要求进行核保B、担保人的担保资料是否完整、合规、有效C、抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额D、是否可以事后补办抵（质）押登记【答案】D【解析】贷款发放审查中担保落实情况主要包括：担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效；是否己按要求进行核保，核保书内容是否完整、准确；抵（质）押率是否符合规定；是否已按规定办理抵（质）押登记；
32、抵（质）押登记内容与审批意见、抵（质）押合同、抵（质）押物清单、抵（质）押物权属资料是否一致；是否已办理抵（质）押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额。46、设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。A、设备因物理、化学作用报废B、设备因技术落后而被淘汰C、设备使用费超过预算D、设备完全折旧【答案】B【解析】设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使甩年限,它是由设备的使用费决定的。47、在审查担保类文件时，公司业务人员
33、应特别注意（）oA、抵（质）押协议的合规性B、抵（质）押协议中的担保条件C、抵（质）押协议中的担保期限D、抵（质）押协议生效的前提条件【答案】D【解析】在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件（如向有关部门登记生效）。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目，应在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施规避贷款风险。48、下列不属于企业管理状况风险的是（）oA、企业发生重要人事变动B、最高管理者独裁C、银行账户混乱，到期票据无力支付D、董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，收益质量受到影响【答案】C【解析】题中选项C属于企业的财务风
34、险，其余选项属于企业管理状况风险。49、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）o2015年10月真题A、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有B、抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权C、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押D、质权的标的物为动产和财产权利【答案】B【解析】B项，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有，这是质押与抵押最重要的区别。50、（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。2014年11月真题A、信用评级B、信贷审查C、征
35、信报告D、服务审计【答案】A【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。往年（中级）公司信贷练习（二）一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、M公司为N公司贷款提供保证，申请贷款本息额500万元，银行可接受保证限额为100O万元，则该项贷款的保证率为（）oA、200%B、100%C、50%D、25%【答案】C【解析】保证率二申请保证贷款本息/可接受保证限额X100%=5001000100%=50%2、对抵押物进行估价时，对于机器设备的估价，主要考虑（）oA、抵押物的市场
36、价格B、无形损耗和折旧C、用途D、造价答案B【应析】对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。3、下列关于银行抵债资产的表述，错误的是（）o2016年6月真题A、集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务B、银行不得擅自使用抵债资产C、不动产和股权应自取得之日起2年内予以处置D、抵债资产收取后原则上不能对外出租【答案】A【解析】A项，根据相关法律规定，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。4、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（）内，债权银行应当
37、要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。A、3个月B、9个月C、一年D、6个月【答案】D【解析】资产保全人员应确保担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。5、下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是（）0A、目的是分析工艺的先进性B、要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺技术特点及优缺点C、要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究D、要了解
38、国内外同类项目技术与装备的发展趋势【答案】A【解析】对工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。6、下列关于历史成本法与市场价值法的说法，错误的是（）oA、历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化B、采用历史成本法会导致银行对资本的高估C、市场价值法不必对成本进行摊派D、采用历史成本法便于对资产进行核查【答案】A【解析】历史成本法或通过呆账准备金的计提，或通过资产注销反映资产的损失。因此，历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。7、银行最愿意受理的担保贷款方式是（）oA、抵押B、质押C、保
39、证D、留置【答案】B【解析】由于质押贷款中，银行在放款时占有主动权，处理质押物的手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。8、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这要求的是（）o2016年6月真题A、借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B、借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C、新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D、借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】C【解析】C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定
40、的投资项目资本金比例。9、下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（）oA、合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式B、合同填写必须做到标准、规范、要素齐全C、合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章D、贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致【答案】A【解析】填写合同时，合同文本应该使用统一的格式，对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定。10、下列不属于企业收款条件的是（）0A、预收账款B、现金交易C、赊销D、赊购【答案】D【解析】客户收款条件主要有三种：预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户
41、带来资金；现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会上压客户资金：赊销，是出售货物后过段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。选项D,赊购属于企业付款条件。11初次面谈时，银行调查人员可按照()标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。A、国际信用“4C”B、国际信用“6C”C、银行业信用D、贷款信用【答案】B【解析】初次面谈时，银行调查人员可按照国际信用“6C”标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。12、下列()不属于授信额度的决定因素。A、对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求B、贷款组合管理的限制C、客户对银
42、行综合收益贡献度D、借款人的行业特征【答案】D【解析】授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。(1)了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求。(2)客户的还款能力，这主要取决于客户的现金流，只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，其才具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。(3)银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制。(4)贷款组合管理的限制，例如区域、行业、客户类型等贷款组合授信限额。(5)银行的客户政策，即银行针对客户的市场策略，这
43、取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。(6)关系管理因素，客户对银行综合收益贡献度，以及相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的信贷数额占比。13、行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括()oA、增长型行业B、成长型行业C、周期型行业D、防御型行业【答案】B【解析】不同类型的行业其景气程度与经济周期的关系各不相同。按照对经济周期变迁的应变程度可将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防御型行业。14、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计（）时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。A、大于OB、等于1C、小于OD
44、、等于O【答案】D【解析】项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行，其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。15、我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于（）oA、 1988年B、 1989年C、 1992年D、 1994年【答案】A【解析】1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度。16、根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）o2014年6月真题A、
45、能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B、主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业C、须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D、依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】A【解析】符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级必须具有两大功能：能够有效区分违约客户；能够准确量化客户违约风险。信用评级分为外部评级和内部评级，在巴塞尔新资本协议推出之前，商业银行对客户进行信用评级主要依靠外部评级。BC两项属于外部评级的内容。巴塞尔新资本协议推出后，内部评级变得更为重要。D项，内部评级是商业银行根据内部数据和标准（侧重于定量分析），对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类
46、管理的标准。17、（）是未来可能损失的预期值。ABCD资拨贷抵1本备款押【解析】资本和拨备计量都来自于对未来损失的估计，资本是未来可能损失的非预期值，而拨备是未来可能损失的预期值。量化未来可能损失就必须准确计量违约概率（PD）,违约损失率（LGD）,违约风险暴露（EAD）等风险参数。18、在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是（）。2014年6月真题A、企业所得税B、资源税C、营业税D、城市维护建设税【答案】A【解析】在项目财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加。19、（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。A、保证合同B、质押合同C、借款合同D、抵押合同【答案】C【解析】借
