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1、2024年小型公司财务制度小型公司财务制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。二、制定本制度的依据依据企业会计准则等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度,完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表
2、和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取得的.原始凭证，必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第五条财务工作人
3、员应当会同总经理办公室，定期清查（每月一次），保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致,各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若直不清，由移交人赔偿。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在
4、移交清单中注明，由移交人负责。3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必须交接清楚。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其雌在实际操作状态下进行交接。4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部门经理交接由总经理指定人员监交。5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方各执T分，存档T分。第三章货币资金管理制度本制度所指货币资金，指公司所有的库存现金、银行存款、支票。一、现金管理制度第一条现金使用规定：1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付；2
5、、出纳支付现金后，收款人必须在相关单据上签字确认；3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必须开具现金雌；现金收据中必须注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额（大与必须一致）、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等；4、不准私事借支公款；5、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。第二条现金核算与盘点：1、出纳应当逐笔记摘现金日记账。2、每日业务终了，应及时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结；3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查
6、明原因及时进行处理。如果经杳明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。原因不明则由过失人赔偿。二、银行存款管理制度1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行前流水账。2、业务终了当日，出纳人员应及时结出银行存款流水账余额,核对公司所有银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异，应立即核对查明原因，不允许将带有问题的余额转入第二天;3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。4、每月初，出纳人员应及时到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表由主管人员负责核对。5、除公司规
7、定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属需要的，需报总经理核准;6、公司银行账户不得出租、出借给外单位使用；三、支票管理制度公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在使用支票时，应注意以下几点要求：1、出纳签发支票，必须经主管同意，支票填写要素必须齐全；2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用;不得将支票交给其它单位代为签发；3、公司收到转帐支票，经审核无误后及时填制进帐单，根据情况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票使用后应及时清理，超过期限应及时核对和清蛰。5、出纳应妥善保管未
8、签发的支票及已签发的支票存!艮。第四章印章管理制度第一条各类印章必须分处专人保管、使用，不得擅自将自己保菅的印章交他人使用。第二条应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章，不得乱用错用。第三条印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意核实内容，审核无误后送总经理审阅方可登记盖章。印鉴夕M昔必须经总经理同意，进行登记，注明用途。第四条各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。第五章备用金管理制度第一条申请审批及归还手续:借款人根据公司规定或计划填写“借款单，申请人签名部门经理审核一总经理批准财务主管审核出纳审核付款。第二条备用金实行专人借
9、支专人负责的办法，不得转借他人。第三条财务部未经批准或审批手续不全情况下，私自使用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条除公司规定部门使用的固定性备用金外，商品采购完成后5天内须到财务报账，根据正规发票数额多退少补。第五条备用金超过归定时间未归还,每逾期一天按3%计息，并在归还借款时付清;因其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还情况下（超过归还时间一个星期），由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。第六条财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘点损失,由责任人赔偿；第六章费用开支管理一、人工费用管
10、理第一条人工费包括所有人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。根据核定的基本工资、考勤情况及各部门绩效完成情况计算应付工资，报经理审核批准。第二条考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤情况分迟到、旷工、病假、事假等如实记录。（其中，公司每日晨会开始未到视为迟到，晨会结束未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。）在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。第三条工资计算标准：日工资以基本工资为准计算，每月按实际出勤天/月应出勤天计算日工资。迟到、旷工、请假等按
11、相关考勤制度执行。第四条工资发放时间定为每月8-10日，财务部应及时将工资发放到员工本人，并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必须根据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。二、差旅费用的预支和报销依照出差管理制度执行。三、其它费用管理第一条公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购买和维修，须制定购买和维修保养计划及费用预算，报经理审批。第二条公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车管理制度执行。第三条水电，租赁费等，根据合同价款,通过预提费用核算入帐。第七章费用报销管理制度第一条报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得
12、伪造发票。第二条发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。第三条各种原始凭证必须大/J与一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备，否则财务有权不予报销。第四条各项当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入账逾期现象。第五条对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目，一律退回拒付;对于超期申报的费用,根据相关项目规定进行报支。小型公司财务制度2一、库存现金管理1 .公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存
13、放现金。2 .严格执行现金盘点制度,做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3 .不准用白条入帐。4 .不准私人挪用、占用和借用公款现金。5 .到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6 .现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7 .现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8 .现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9 .出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公
14、司各种银行结算业务。2 .公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算菅理制度。3 .作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4 .银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外,其他不予使用。5 .从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6 .公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7 .银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因
15、，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应
16、付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四、内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2 .非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3 .库存现金和有价证券每季抽查一次。4 .现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发之日起执行。小型公司财务制度3为了加强财务管理工作，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况,制定以下集团公司财务制度。第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业
17、制度的需要,根据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）.第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项
18、经济业务，并实行有效的会计监督。第五条各所属企业应加强经营管理，努力降氐成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理赊法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有
19、的集团资产实行统一管理。一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告参与各所属企业投资收益分配工作,并对投资方面重大决策:如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与
20、股权管理。五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要,策划集团融资方案并实施。八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报
21、告和集团公司的合并财务会计报告。第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。-做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。二、集团所属各企业实行预算管理。(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。(2)2月中旬上报正式预算案。(3)各企业财务预算的主要指
22、标应由集团公司董事会讨论通过。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业
23、坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的关于应收帐款的管理规定办理。八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关
24、部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。小型公司财务制度4为规范公司员工各项日常运营的支出、提高处理效率、减少争议，特制订此指引。各员工需要按以下程序进行审批核准后方可到财务部门办理报帐,出纳人员对于未完备手续的票据有权不予以办理。请各员工认真对待，积极配合，严格执行。一、公司报帐的相关规定：1、公司使用的报帐单据类型说明：Q)费用报销单：员工个人报销除差旅费以外的日常费用，必须取得正式发票或行政事业收据等原始凭证，并按要求完整填写好费用报销单；(2)差旅费报销单：员工个人报销出差费用，必须取得正式发票，并按要求完整填写好差旅费报销单；(3)支出证明单：所有费用支出后原则上必须取得正式发票，如
25、遇确实无法取得正式发票或行政事业收据的情况的，需根据三联收据、支付小票或实际支出金额，按要求完整填写好支出证明单；经证明人及总经理审批财务方认可。(4)借款单：公司原则上不允许个人原因借支。因公事借支的，借款人必须先按要求完整填写好借款单；经理每月借支限额100OO元，业务员每月借支限额5000元，其他人次每月借支限额2000元。（5）付款通知单：费用未取得发票、支付货款、支付其他欠款时使用。2、按次报销原则：任何日常费用（不含差旅费用及外地办事处费用的报销）原则上应于费用发生后的次日（工作日）到财务部进行费用报销;差旅费原则上应在出差回来后的3个工作日内进行报销;公司设外地业务员所发生的费用
26、原则上按月进行报销。业务员应编制费用的日常收支台帐明细，每周发至出纳邮箱，并在当月的最后一周内将票据以快递方式送达财务审计中心进行报销，做到当月费用当月归集。如遇特殊原因无法在公司规定时间内进行费用报销的应向负责人报告并经总经理批准。未按公司规定时间逾期报销且未经有审批权的领导审批的费用自行承担。二、填写付款凭证的注意事项：（一）付款单据填写注意事项：1、费用报销单：除各个项目须正常填列外，报销的项目必须填列清楚，用途须填写详细，如报市内外车费,须填写因什么事项、从哪里到哪里去的车费。2、差旅费报销单：除该单据内的金额须对应项目填列外，出差事由及同行人员、起讫地点、往返日期及逗留天数，都须填写
27、清楚，以便复核相应费用及差旅津贴;若出差为自驾车，汽车的所有费用则使用费用报销单”填列，并同时与差旅费报销单”一并报销;出差人员若有两人及多人同行的，所有该次的费用报销统一由一人进行提交，不可分次报销（为分清各人帐目，可在发票后面写上出差经办人的姓名）。3、支出证明单：对于超过100元的没有正式发票的支出，须有证明人签字。4、借支单:（1）属于备用金制度”规定的公司批准可持有备用金的人员（以下简称“备用金人员）,费用报销按正常程序进行。即报销费用时，财务全额按费用金额支付。（2）员工临时借支或备用金人员需临时调高额度的,填写借支单，待费用报销时,财务人员扣除借款后支付差额，若费用不足以抵借支的
28、，经办人须缴回差额，无法缴回差额，于当月工资中直接扣除。并按前款不清，后款不借”的原则。5、付款通知单：请正确、详细地填写付款用途。6、一张报销单仅能有一个经手人和一个收款人，且两者要一致。不一致的，经办人须向财务审计中心书面提交委托收款书。7、报帐人在经办人处签字，待收到现金后在收款人处签字确认收款。通过银行转帐的，经办人可不办理签收手续。8、不按以上规定正确填写单据而造成无法付款或不能及时付款的后果由经手人承担。（二）报销凭证的提交要求：1.所有发票的“付款单位名称一栏，一律写公司全称，不可写员工个人姓名、汽车加油费不可写汽车车牌号码、手机话费报销不可写手机号码等。2、实物类发票（如办公用
29、品等）：发票的项目或内容上需填写购买的物资名称、规格、数量、单价及金额。若购买的物品较多，发票无法全部载明的，可提供供货方的清单小票并加盖红章（公章、发票专用章或业务章等）。3、维修类发票：须在发票上写明项目内容或出具加盖红章的维修清单并附维修申请表。4、出租车发票：不得连号，如特殊情况需书面说明，报销单上须写明经办事由、起始地和终止地。发票的日期是当次发生且有效的，不属当次发生的费用公司不予支付。5、因热敏纸质票据的字迹会在一定时间局肖失，所以凡此类票据无需粘贴，复印后对复印件进行粘贴，原件可用订书机订在复印件上，做为审批的附件。6、报销凭证的原始票据统一使用液态胶水粘于环保纸或粘贴纸上。粘
30、贴时，每张发票按阶梯式的方式逐张粘贴至最左边，粘贴纸的尺寸不可超过A4纸的一半大。每叠粘贴的发票附件的数量及金额填写在“粘帖纸右上角，报销单后附所有报销凭证数量应与填列在粘贴单右上角单据及附件”的数量一致。7、出纳人员付款后,须在原始发票骑缝处加盖现金付讫或银行付讫”章。(三)以下报销凭证无效：1、发票上的付款单位名称不是单位全称的发票;定额发票也要加盖单位全称条形章并补签日期。条形章由行政管理中心统一订制，发放至每个部门由专人保管。2、没有收款单位或开票单位发票专用章的发票。3、大44金额不符的发票。4、内容被涂改过的发票。5、经审核被认定为假的发票的。6、报销凭证上的重要内容不清晰的。7、
31、按税局有关规定已被停用的旧版发票。8、报销经办人或申请人非本公司在职员工。9、其他不符合规定的报销凭证。三、付款流程及核准权限1、付款流程：需要报帐的员工请使用相应报账表单填写清楚，交部门经理签字确认、财务部经理复核、总经理或授权核准人核准后，出纳人员根据库存资金情况及时予以安排。即：经办人一证明人一财务主管T总经理T出纳，单据的传递也是如此。2、需前置审批类目的报帐程序及核准权限(1)交际费用：预估交际费用金额每次达到或超过300元的，由经办人员提出书面交际费用申请单，书写清楚交际用途、预计所需金额及达到的目标，经总经理核准后，方可填写借支单，连同交际费用申请单一并交由财务主管复核，出纳人员
32、凭手续齐备的两单可办理现金支出。待实际费用发生后，经办人于次日必须填写费用报销单或支出证明单经总经理复核、财务会计复核、总经理核准后到出纳处报销。对于交际费用的粘贴和复核的特别说明：粘贴：报销人必须按次粘贴，并详细说明用途；复核：财务主管进行复核时，必须逐张核对其发票是否同一单位名称、有连续编号的必须查看是否连续编号。（2）差旅费用：出差前由经办人员提出书面差旅费用申请单，书写清楚所往地点、事由、所需时间及预估费用经总经理核准后方可填写借支单连同差旅费用申请单一并交由财务复核，出纳人员凭手续齐备的两单可办理现金支出。待实际费用发生后，出差人员于返回公司的次日起3个工作日内必须填写差旅费报销单、
33、费用报销单或支出证明单经经财务复核、总经理核准后到出纳处报销。对于差旅费用的复核：必须检杳发票日期是出差当次的日期，否则一概不予办理。（3）实物资产的采购付款、保管及核准权限实物资产的采购均由需用部门填写物品申购单，注明采购的.物品品种名称、规格、数量、用途、预估金额（需要进行不少于3家供货商的市场比价），经副总经理签字确认、总经理核准后,可交由专人进行采购。其他部门的人员不可自行购买，临时需进行采购的,须事先书面申请（出差外地的须电话向总经理申请，报销时需提交书面申请）。A、固定资产：不是批量采购的前提下：指单价在600元以上且使用年限超过一年的实物性资产力比量采购的前提下，使用年限超过一年
34、的实物性资产。1.货到前付款：凭获批的物品申购单填写借支单（员工借支购买）或付款通知单（已确知收款人帐户信息），借支单或付款通知单待部门经理确认、财务主管复核、总经理核准后，出纳人员付款。待货到后由需用部门在发票上验收签字，经办人凭发票联使用费用报销单进行冲帐处理。2.货到后付款：凭获批的物品申购单、费用报销单、发票（须除经办人之外的人员验收签字）报部门经理确认、财务主管复核、总经理核准后，出纳人员办理付款。B、低值易耗品：指使用年限超过1年但单件价值在600元（不含）以下的实物性资产。其采购及付款参照“固定资产的付款模式。C、办公用品：指使用年限在1年以内的办公用品用具。其采购及付款参照“固
35、定资产”的付款模式。四、业务人员招投标的支出1.购买标书：由业务人员填写“借款单，购回标书并取得发票后，由业务内勤人员在发票后签字确认并将标书编号存档，设立台帐,业务人员凭发票填写费用报销单冲借支。（特殊情况无发票必需提供对方加盖公章的收据）（2）交付担保费：由业务人员填写“借款单，取得担保函后，由业务内勤人员在发票后签字确认并将担保函编号存档，设立台帐，业务人员凭发票填写费用报销单冲借支。（3）支付投标保证金：由业务人员填写付款通知单办理汇款，待投标结束，中标的，业务人员将中标通知书”原件及合同原件交到财务,财务人员按照合同的约定将投标保证金或转为履约保证金;或退回投标保证金，重汇履约保证金
36、。中标后又废标的，对于无法追回的款项，业务商务人员提交中标通知书、处罚通知书”及发票进行冲帐。未中标的，商务人员应按招标函的约定，及时催收投标保证金。出勤管理办法规范公司出勤制度，确保公司进行有序、有效的管理：1 .出勤时间与异常类别：员工正常工作日每天工作时间为8小时，即出勤时间为上午9:0012:30,下午13:3018:OO,除正常出勤外，经申请权限主管批准的上班都列为加班。出勤异常分为迟到、早退、旷工、请假、离职、因公外出、出差、加班、换休、漏考勤、考勤无效等异常2 .出勤作业流程：迟到：是指员工于规定正常上班时间后（延迟上班时间5分钟内）考勤者（上班时间遇特殊天气考勤情况酌情处理）。
37、早退指员工于规定正常下班时间前考勤下班者旷工：是指员工于规定正常上下班时段无出勤考勤记录、又无其他请假手续或迟到、早退超过一小时及以上;旷工不足半天按半天缺勤计算，半天以上不足一天按一天计算缺勤请假：除法定假日、休息日由公司统一安抖儆假外，其他假别均需办理请假手续，请假单必须事先申请，经核准后方可生效，否则按旷工处理。离职：已经办理完结离职手续的员工。员工离职日期未到期，仍需正常上下班，按正常出勤考勤，无出勤记录又无请假手续的视为旷工。因公外出：员工因公事或工作业务需要经过总经理批准后方可外出;因公外出每次不超过一天。小型公司财务制度5一、总原则1、公司财务实行计划”为特征的总经理负责制：属已
38、经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务总监工作岗位职责1、制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告；2、建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率；3、对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范；4、建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略
39、的制定、财务管理及内部控制工作；5、协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益；6、审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告;参与投资项目的分析、论证和决策;跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题7、确保该公司财务体系的高效运转;组织并具体推动公司年度经营计划，包括对资本的需求规划及正常运作；8、根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构；9、依法审定公司的财会人员、审计机构人员的人事任免、晋升、调动、奖励、处罚等工作;10、完成总经理交办的其他临时工作。(一)财务经理职责1.贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况
40、建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责管理公司的日常财务工作。4、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。6、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。7、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。8、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及
41、考核。9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。10、完成领导交办的其他工作。（二）会计职责1.按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和
42、现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）因出差领他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的
43、购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写支票领用单，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人
44、员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。小型公司财务制度6为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度：一、加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。如：填
45、制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。七、根据本公司实际需要，合理核实现金
46、的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。八、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。公司主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。九、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统T呆管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。十一、营业收入要按照规定列入相关的.收入专案,不得截留到帐外或作其他处理。十二、公司在业务经营活动中发生的与业务
47、有关的支出，按规定计入成本费用。十三、加强对费用的总雌制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。十四、企业对存放的各项产品必须进行定期或不定期的清直盘点。发现财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等要及时进行处理，确保财产物资账实相符和资金完整。小型公司财务制度7第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（）积极为经营管珊艮务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
