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1、XX集团XX财务管理制度目录一、XX集团费用开支管理管控制度1二、XX集团成本开支管理管拉制度6三、XX集团嫩什根户管理管控制度12MXX臬团票据管理管控制度15五、XX集团发票、收据管理管拽制度17六、XX集团会计柿案管理管控制度20七、XX集团各昊财务报告M制与分析制度25八、XX臬团财务信息汇总制度29九、XX集团财务部合同合的管理管控制度30十、XX集团印筌管理管检制度32十一、XX集团财争工作移文制度34十二、XX集团销拿场收付敷管理管拽制度36十三、XX臬团物业收费管理管控制度38十日、XX集团现金管理管控制度40十五、XX集团责产管理管控制度43十六、XX集团在来帐It管理管拄制
2、度45十七、XX集团现算管理管控制度48十八、XX集团XX参与一披市场认购新股管理管拽办法51十九、关于上报新开发和关国财务环境分析报4的通二十、XX集团令同合的付it管理管控作业指引56二十一、关于蛆施集囱对外披拿财务休息的通如.61二十二、.房地产相美/目EVA馍计算作业相引63二十三、女轲Al测餐制潦权作业指引66二十四、现金流相关计划编制作业指引72二十五、.资金相关计划管理管控办法78二十六、黄金相关计划管理管拉作业指引80XX集团费用开支管理管控制度第一条：为加强XX集团各企业的财务管理曾拉，按预算控制你用开支，本着劲法节约，提高效笈和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的
3、具体情况，特制定本制度。第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车柄使用费,业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工杈皆用等开支,成本开支管理管拽制度另行规定）。第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支宅的审批制度，各公司的用开支在该公司总经理梭权范围内的，由该公司总经理审枇，集团公司总栽授权职能部门和机关项目公司负贵人的，由被授权人审批：在授权范四外的，由集团公司总裁审批。第四条：XX集团费用开支实毡预算蕾理管拽，各公司必须做出年度费用开支的预算,报集团公司审批后执行
4、：各地区公司总经理有权在终体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支相关计划：各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部.第五条：对于预算相关计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与作序：1、例用当事人埴写并用报销单或付款申请书（见附表一、二）：2、在熄制房用报怵凭证时，要排费用类别分别列支：3、部门经理审查并签字后送交财务部审核：4、主管会计对费用报销单式,付款申请书进行统一编号并审核谷署曲见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理.或被授权人批准：趣过授权审批金额的.须经集团总裁与财务总监联卷批准：5、的用的事项与金颔在授权范围内的，由各公司被授权
5、人审批,授权范围外的除各公3总经理审批外还要报集团公司总裁审批：6、已审批过的费用报铜单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如公司没有另设财务主管，则五接返回到出纳处办理付款手续：7、出纳付款前核讨各原始票据，并复核付款金额，正硝无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖什讫章，弁将已痂号的费用报销单或付款申请书存档保管：第六条：薪资奖金的审批权限与枢序：1、薪资奖金在年度预算新度内的，每月未人力资通部专人负黄核算，然后送交片务部审核,财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金：2、人力资通部门应将总经理芸署的所有员工的薪资姑构表、薪资调
6、筌表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务郃存档：3、超过年度预算颔度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放：4.在公司总经理授权范围外的薪资调登应报集团总部审批。第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算破度后方可按上述银序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。第八条：费用支出的有关规定：一、办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表（见附表三）报办公室，办公室每月汇总的办公费用相关计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。二、业务招待费各部门员工（包括部门泾理）因业务需要招挣宾客，应事先熄制礼品/业务招待申请衣（见附表四），详细填写招待对象、预
7、计金领及时同，一事一单，不得与其他费用相关项目混合报箱.按金额范围报总经理或其他被授权人批准,并严格掌握不得趣支，特殊恼况外出联系业务略时发生业务招待费的，应电话口头申请，于次日补办手续（遇周末和节值日顺延）。三、市内交通1、公司Q工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门炫理同意，公司总经理枇准，方可报销出租车费用。2、在报销出租车妻时，应填写差旅费报销单（见附表五）,所有的车票反而均需注明起止地点和原因，以便审核。3、因工作需妥,公司已经为其配备专用车柄的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批准方可。四、外埠差旅1、员工因公出爰必须事先提出
8、中请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。2、出差人菸可凭批准的中请单向财务部办理行借款手续，填写情借款中诂单，预借金颖由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他祓授权人签字同场后,方于借款。3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然（日历）天数计算，实行分项计算、总新包干、调剂使用，节约归己，超支自理的办法。4、凡出爰到异地超过半个月以上的，按本出差补贴标准的80%报情，超过一个月以上的，长期外派人质待遇报支。5、工作人员出差期间,市内交通费和伙食补助实行包干使用,不再凭据报销。氽坐往返机场或火车站等的交通费用不桃包干范围，凭据另外报箱。6、出差人方如
9、自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报箱出差地市内交通住用。7、如出差人员由接待单位提供食宿的，交通费用据实报其它补贴取消。8、员工出差返国公司，应在三天内到财务部办理结兑手续。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单.起过标准的支出，个人自理。招借款如有剌余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。9.因公出爰发的邮资、电话价（因业务而发生的）、行李寄存费，必须在票据上注明原因一同报情。10,长期外派人员或胜外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费（视具体情况定）。当地招收的员工，不享殳生活扑贴。11、出差人费乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体靖况而定。第九条
10、：其他事项：1、本制度之修改须经董事会讨论、批;隹。2、本制度自发布之日起执行，解释权属集BJ公司财务部.附表：I.费用报销单:2,付款申请书：3,礼品/业务招待申请表:费用报销单年月日附单据张报捐人公司部门金额合适的内容报销金额（大写）总经理签字部门经理签字财务审核出纳签字报销人签字表二付款申请书HH企业名称：NO：申请付款都：经办人：部门负责人，收款单位：开户行及账号：申请付款金额：大马：小写：款项用途：合同合约金额：已付：付款方式：支票贷记凭证本票口汇票口电汇口其它：备注i;根财务中批付款开户行：票号I实付金额：主管会计：财务部经理：财务总监：总经理批示:礼品/业务招待申请表年月一日凭证
11、号：申报部门招待礼品口招待用餐时间口年月日申报屋办人招待礼品标准口申清用餐标准口元应酬合适的内容部门般理意见总经理审批注：本表：1.由公司各职能部门或相关项目公司按规定事先办理申报审批手域后，在填制“费用报俏单”时，随同提请已获批的“礼品/业务招待申请表”，或礼品/招待用快“正式发票联“，办理相关核准手续。2.不含相关项目总经理相关赛用.2、案场所有的收款都必须即时开具相应的票据给客户：小订开具普通收据；保险费、代办费、抵押卷记费开具税务专用收据：大定金及首付款开具商业发票，严禁以白条代替收据入帐O3、按照票据的格式，正确开具收据和发票（注意发票日期的连续性），仔细按对签约合同合约的金额，注明
12、收款方式（如现金、支票、本票、PC）S机等）及票号（如支票号）。4,开具完的票据存根及作废的票据必须做好登记保管，以备核对。第五条按羯什款1、办理按揭人员支付手续岭时，须提前向出纳申领转帐支票，做好登记，写明用途。2、按揭人员硕取支票后需妥善保管，仔细核对金颔，使用完毕后及时与财务部结清帐款。第六条报表1、 现场财务每日将收款的数据及时输入电脑.2、 做好日收款统计报表，逐皂记我现金的收款情况，当日结总、帐表相符。3、 在工作日结束之前，现金收款报表与销售日报表必须做好核对。第七条退房款1、 客户退款须凭总及理签字同意的退房申请表，预先向M务部申请，至公司财务部按有关规定办理退款手续，案场收款
13、财务人员不经办该手埃。2、 原以支票的形式预付订金的客户，需妥退款时应以侬行转帐彩式支付，一律不得以现金退款。第八条本制度之修改须经公司至事会讨论、枇准。第九条本制度自发布之日起执行，解释权属臬团公司财务都.管控处收费管理管控员应做好票据使用受汜薄，停车场票据应由收费管理管控员每天向停车场保安结清，每天结舁时如有未倭用完的票据可自行登记不必收回票根，在每周五与出纳交接叶应连同所用的票根一并收回交与出纳，票据的使用情况将连同周报一并报财务部审核。第八条票据的填制收费管理管控员埴制票据时，应就每J贞饼用明细分开填写，不能只填写各项费用的总应收效，所需注意事项如下：1、管理管控费的填制票据为XX市统
14、一收款发票（小本），填清事项：小区名款、楼号、单元号、月份：2、代收水费的埴制票据为XX市统一妆就收据（大本），需填清事项：小区名林、楼号、单元号、月份、水表上月读敦及本月读数：3、 代妆电费的顼制票据为XX市统一妆款妆据（大本），需填清事项：小区名称、楼号、单元号、月份电表上月读数及本月读数：4、代收公共维修金的填制票据为XX市统一收款收据（大本），需埴沽事项：小区名称、揍号、梯号、单元号、月份；5.代收清运费的填制票据为XX统一妆款收据（大本），需填清事项：小区名称、楼号、单元号：6、其它各取收款根据实际情况填写发票或收据，除为本公司收入外，其它各项代收款项均填写上海市统一收款收据。第九条
15、备用金的使用各否理管控处收费管理管控员的备用金限颔按公司原来规定申请，备用金的使用值限为一些零星费用的支出，使用忧况每周连同现金周报一同报财务部审核。第十条单个用户妆款明细及应收款J费的明细报表各小区的收赞管理管控员应每月统计各个单位用户收款情况及应收而未收的管理管控费、代收水电费等应妆款，每月向财务部报一次。第十一条公共维修金的台帐痂制各管理管控处收费管理管控员须编制各所管档区的公共维修金台帐，应及时径人所收维修金的金施及支出情况。第十二条本制度之修改须经董事会讨论、枇淮。第十三条本制度自发布之日起执行，解释权属臬团财务郃.XX集团现金管理管控制度第一条目的为规危XX集团的现金使用管理管控，
16、加强财务监督，根据国家财经法规和公司和关规定，料制定本制度。第二条现金使用范围：公司原则上以支票方式对外支付，只有在以下危困内可以使用现金：1, 职工工资、津贴、奖金；2, 出差人菸携带的差旅备用金；3, 采的办公用品或.其他物品，金颔在使用支票结算起点500元以下的：4, 公司各部门申领的部门备用金；5, 按程序审批过的客户退订金、退房收等；6, 员工差旅或招待费用的报信；7, 经总经理批准的其他小额支出.第三条库存现金标准库存现金余额原则上以满足公司35天H常零星开支为标准,原则上不准超过2万元人民币，有特殊情况应报集团公司财务部审批。第四条现金收入与存取1, 不论何种来源收人的现金，原则
17、上应于当日送存开户银行，不得坐支现金：2, 公司的资金管理管控采用收支两条线，收入的现金就近存于公司开设的大帐户内：3, 出纳人员在收取现金后必须开具相应正式的发票或收据,交由财务会计入帐;4, 对于现金超过5万元的解行或提款为安全起见，必须由两人同行：5, 出纳人员需提取备用金时，须填写备用金领用申请单（见附表一），并要求写明用途和金领，经财务主管和公司总经理批准后方能办理提现：第五条现金支出1、退款：销售人员须让客户填写并签字确认的退订房申请单，交由销售部拄理签字认可，报财务部审核，然后报总统理批准。财务人员凭已审批后的退订房申请单支付客户退款金额，并收回已开出的相关票据，同时将退房申请单
18、连同客户收条等相关资料编号存档（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。2,采购：射于在支票结算起点500元以下的办公用品及其他物品的采购必须由行政部门经办人填写采购中请单，部门经理签字，财务部必须审核其建否在预身范阳内、商品入库单及商品脸收单是否齐备.然后报公司总经理审批，财务部凭审批后的申请单支付款项。3,费用：报钻招待并用必须由控办人事先填制会务申诂单,注明招待的对象、时间、人数、地点以及预估的金赖，交部门经理、总经理签字同意后，赠务部凭审枇后的申请单支付款项。4,薪资：由行政人事部制作员工薪资表，交由财务部审核，而后呈送总经理处签字批准后，财务部凭该表发放薪资奖金,工资尽量
19、以纵行卡彩式支付而不使用现金发放。5、借款：公司员工如因差旅或业务需要暂借用现金时,需埴写也借款申请单（见附表二），部门经理批准，会计审核，交总经理枇淮签字后方可领款，并且要注名还款日期，超出日期者从当月工资中扣还（爰旅借款应在回公司后的三个工作日内到财务部进行豺;算）。6,备用金：各部门根据实际业务需要提出申请，经总经理批准后方能支取，限额不越过5000元，J1.该款项由部门经理作为负责人，每年底收回，次年再借。7、其他：在料殊情况下不得不使用现金结算的事项,经财务主管和公司总经理批准后方可办理，超出总统理授权颔度的，应报集团公司总裁审批。第六条现金帐目1、 财务部应建立、健全现令帐目，逐芯
20、登记现金支忖靖况，帐目日清日结，帐证和符，帐款相符。2、 不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途台取现金，不准将公司妆人的现金以个人名义存入粮行，不准保留怅外公款、私设小金库。第七条处罚对于违反本制度规定，趣出现定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，视情节较支，给予相应处罚，并追究其绘济和法律责任。第八条本制度之修改须经公司董事会讨论、批准。第九条本制度自发布之日照执行，解铎权属集团公司财务部。XX集团资产管理管控制度第一条目的：为加强XX集团资产的管理管控和使用，减少资产消托,提高经济效益，特制定本制度
21、。第二条范国：本制度所指的资产也含了公司的流动资产、固定资产、无形资产以及低位易耗品菁资产.固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元人民币以上,并在使用过程中保持原来物质彩忠的资产，包括房屋及城筑物、经营设备、运输谀各、办公电器、工具等。无形黄产主要指公司所拥有的专利权、并专利权技术、商标权、著作权、土地使用权等，低值易托品（低值时用品）是指时用期限在一年以上，但不列入固定资产核算危围的资产。第三能资产的采购1,各公司财务部配合行政部门根据公司的总体经营相关计划，编制年度各项资产采购相关计划，该相关计划由公司总经理审核后，报集团公司总裁审批，审批过的年度相关计划报备集团财务部，并由
22、行政部指定专人在具体使ff）部门的配合下负责实施，财务部门监甘。2,行政部门在办理报销采购资产的相关费用时，除提供购货发票外，3,还必须附上中请购五部门经总经理室批准的中诗书，以及鉴订的购货合同合约、脸妆入库单。4、财务部门在审核上述票据外，同时编制公3各美资产清单汇总表，表单合适的内容包括金额、购入日期、折旧年艰、残余价值保管责任人和领用人等相关项目。第四条资产的我点1、 世点时间：固定资产和无形资产的盅点一般情况每年一次，定于十二月底：低值易托品每月进行滑点,滚动进行。2、 盘点组枳：固定资产和无形资产的盘点由财务部组织，行政部门参与配合：低值易耗品由行政部门每月进行济点，向财务部报备，审
23、计人员可抽查。3、 双点工作合适的内容包括清点实物、怅实核对，填写固定资产/低值易耗品套点表，记录类别、日期、物品名称，规格型号、数量、使用部门、保管人4、 效亏处理：行我部对于固定资产的狂盈或盘亏主臬进行原因分析，并对下一季度或下一年度需要增减将固定资产提出申请报告。第五条资产的报废资产设备（含无形资产）因减损拟报废者，由使用部门熄写“资产报废单”提出申请，注明报废原因，经行政部门同意，再由总经理批准后方可执行。财务部则根据报废原因计入“当前损益或营业外支出，同时调整资产明细账0第六条资产的折旧公3）国定资产均按5年的使用年限计提折旧.残值的计提根据当地行业惯例按原值的5%,固定资产计提完折
24、旧的，还可继续使用的，不再提折旧：提前报废的固定资产，要按规定办理固定资产清理手续。凡按规定可以速用加速折旧的，应加速计提。无形资产抑箱也按5年期限不留度值平均拉楣，计入当期损益。低值身耗品的摊铺可采用一次并铺法，计入当期损益。第七条资产的处理公司闱置的资产应定期向集团公司财务部报告，由集团公司实行有镖统一划拨：对于已不再使用的闲品资产可以出隹，由相关部门提出申请，公司总经理审核后，报集团总裁批准，由财务部门监督执行。第八条固定资产修理分日常维修和大修理。大修理应按规定间离期限进行，对于金颔较大的,实行预提大修理费用并纳入预算。第九条本制度之修改须统董事会讨论、批准。第十条本制度白发布之日起执
25、行，解禅权属集团公司对务部。XX集团往来帐款管理管控制度第一条目的往来帐款是企业经济业务活动中的一个重要组成部分。往来帐款管理管控不善，将会造成企业的资金枳压，使企业资金周转因垂，增加财务成本,或直接造成坏帐损失，影响企业的利洞和正常经营。为了加强XX集团往来怅款的管理管控，创造艮好的经营环境，尽可能减少企业的黄金占用成本和坏株风险，特制定本制度。第二条一般事项1. 本制度往来怵款管理管控的应围也含了应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、预收帐款和预付帐款六大突。但在其中排除了关联企业的内部往来。（内部往来款的管理管控兄XX集团内部资金往来结算制度）。2. 各公司应定期核对各项往来帐款,
26、原则上至少每月一次，并形成表单记录存档。各公司往来帐款的核对应包括对内和对外核对，对内是片务部门与往来怵款实除发生的部门（如销售、工程、行政等）进行相互核对：对外建财务部门应与外部应收或应付单位之间的查询核对。3. 各公司对于某些长期挂帐无法收付的往来帐款应及时提出处理场见.报各公3）总经理审核，经集团公司财务部和总经理审批后.可进行相应的财务处理。摩则上此类处理在年底结帐前一年一次。4. XX枭团公司往来怅款的审批、经办、记录和查证人员应实行向位分离制度，要有完善的审批及监督机制以杜绝往来帐款管理管控上的漏洞.5. 集团公司的内部审计部门将不定期对各公司的往来帐款的管理管控进行检查，检查的结
27、果将作为相关人员的统效考核的重要合适的内容之一。第三条应妆帐款和其他应收款的管理管控1、应收帐款（1）应收帐款主要包括，领售按揭未到款，分期付款未到款和首付借款等未达帐款：所有应收怵款由财务每月核对一次，并将核对结果在财务成本分析会上提交和关项目总经理：（3） 应收帐款的催收由销售部相关业务员进行催办，并将催办结果在济售月报上汇总说明；超过合同合约期限，将收取客户违约金。该款项的催妆期限的雉果，直接作为业务员奖金的考核。（4） 所有物业公司的应收管理管控费由财务进行核对汇总，交由物业总经理审核、物业总经理指派专人送行侬妆：1、 预收帐款与预付帐找是指与公司经营相关的销售、工农方面，发票未开具而
28、收取或支付的款取（房地产销售收款在会计处理上作为预妆帐款，但在公司内部的防务管理管控上视同收入，不炳人预收怵款范畴）。2、 所有预收怵款与5付帐款，由财务部交接核对，并统计整理彩成表单，报公司总经理和集团财务部。3、 待合同合约成立及发票开具.即及时冲转预妆帐款与侦付帐款。相关贵任人负责追讨该款项的发票。第六条本制度之修改须及公司董事会讨论、批准。第七条本制度自发布之日起执行，解择权属集团财务部。时间；2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第80页共91页6.3.季度偏差分析6.3.1各单位在每季度结束后一周内，编制季度现金流相关计划偏差分析表，并对执行偏差作详细说明：6.3.
29、2集团财务管理管控部收集和汇总各单位季度现金流相关计划偏差分析情况,编写现金流相关计划偏差分析报告：并在每季度第一个月总裁办公会上对上季度现金流相关计划执行偏差情况作专例汇报,：6.3.3各单位总经理须就现金流相关计划执行偏差提出调整和解决合适的方案，向集团总裁汇报：6.3.-1偏差率控制：首次编制年慢现佥流相关计划偷差率不得邮过20%,第：年不得超过10%,从第三先开始假差率应控制在5%以内.7支持性文件7.1 年度:经哲相关计划解制作业指引8.相关记录8模版-相关项目现金流相关计划表8.2 模版年度现金流相关计划表8.3 模版季度现金流相关计划偏差分析表8.4 模版-月度现金流相关计划执行
30、情况表时间：2021年X月X日书山有路勤为径.学海无涯苦作舟页码：第81页共91页XX集团资金相关计划管理管控办法1 .目的为适应集团各项经济活动对资金的需求，确保集Iii各项经济活动的有序进行和资金安全，加强对集团资金使用的监督和管理管控，加速资金周转，提而资金使用效率，结合公司生产经营和管理管抄的特点,特制定本办法.2 .适用范围适用于集团及卜属从事房地产开发业务的全资及控股子公司，从事其他业务的单位可参照执行。3 .资金管理管控JK则3. 5收支两条线管理管控：资金相关计划的合适的内容包括收入相关计划和支出相关计划两部分，收入归集团集中统一管理管控：支出按预算进行控制.以收定支、见入而出
31、：分别轻重缓急、合理安排各项资金支出,不断提高资金使用效益.4. 6实行全面预算管理管控：强化公司内部管理管控，完善内部约束机制，年度各项资金支出必须控制在年度财务预算莅困内，因生产经昔需要而必筑发生的预算外及超预算相关项目应羟过相关报批程序，未履行审批程序追加的相关项Il及费用不得办理资金支付。5. 7资金管理管控制度化、规范化：为保砥资金安全.公司财分收支必须认真执行公司内部控制和资金使用审枇制度产格按照规定的审枇权限和程序执行.做到事前有相关计划,事中有控制.事后有考核.对于无合法凭证、无有效合同合约（协议）、审枇手续不完将的支付事项不得办理资金支付。6. 8分级管理管控、严格审核：公司
32、各部门及员工均应严格按现定办理资金收支有关手续，各单位财务部门应严格按有关规定加强资佥监控，发现问题应及时纠正或向有关领导汇报。4 .各部门管理管控职Ih1 .1营靖部：负贲编制的传回款相关计划及怕售费用支出相关计划4 .2成本部：负贡成制四大项成本支出相关计划,即前期工程费、建安工程费、基础设施费和配套设施戏等四项直接成本支出；5 .3行政人任部：负贡编制工资和工资性费用、办公费等管理管控费用支出相关计划及固定资产采购相关计划：6 .4财务部：负货编制地价款、融资及税金支出相关计划及除1.述部门管理管控职费以外的其他业芬收支等资金相关计划的编制：同时.负贲对资金收支相关计划汇总及综合平衡.安
33、排周配收时间；2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第82页共91页支工作；负责报告资金相关计划执行情况并进行儡差分析，（5资金相关计划管理管控的虫点是四j成本支出、利息支出以及税金支出。5 .资金相关计划的ItIM和审批5.1 I集团资金相关计划管理管控实行按年算制、季度分析、逐月审批.5.2 年度现金流相关计划编制工作结合年度钱营相关计划的编制,与般营相关计划编制工作同时进行。各公司成立总经理筑导下的工作小姐,各部门第一负货人必须参加小组，总经理亲自主持，根据集团总饯下达的年度经营目标编制本单位年度现金流相关计划：lli完成后上报集团.团财务管理管控部汇总各单位现金流相关计
34、划，汇总编制集团年度现金流相关计划，经集团总裁朵终审批后下发至集团总部、下属公司，并遵照执行.5.3 为提高年度现金流相关计划的可执行性，每半年时年度现金流相关计划进行修订和调整.5.4 季度偏差分析：每季度结束后,财务管理管控部应收集和汇总各公司费金相关计划执行情况，编写现金流相关计划偏差分析报告：各单位总经理须就现金流相关计划执行偏差提出调整和解决合适的方案，向集团总裁汇报：5.5 各单位应于每月末，编制下月资金相关计划，井河未来3个月的现金流收支进行预测（即3个月滚动相关计划）：资金相关计划报经集团总优审批通过后，财务部门相关计划办埋付款，并按支出大类进行控制，如某类支出当月付款用过资佥
35、相关计划，则不予支付；因特殊原因确需支付的，须经柒团总裁批准：6 .考核与奖条6.1 集团对各单位资金相关计划执行偏差实行年度考核：6.2 相关计划偏差率：每一年度的现金流相关计划中现金净流Ift相关计划数与实际发生数的差异率,即：计划偏差率=1(X)%年度现金泳实际故二年度现金流计划妁年度现金流计划数6.3集团总裁对月度资金潦动相关计划的审批通过，并非对年度现金流相关计划的调整和修订，年度考评仍按年初处部的年僮现金流相关计划执行：6.4凡未按规定上报资金相关计划的单位.原则上不予安排支付,由此影响开展正常生产经营活动的.将追究总经理及财务负费人的贲任:时间；2021年X月X日书山有路勤为径，
36、学海无涯苦作舟页码：第83页共91页6. 5任何人不得违反或超越规定等程序，擅自批准或要求财务部门付款或办理结总。7附则7. 1本办法解择权思集团财务管理管控郃8. 2本办法自下发之日起执行时间：2021年X月X日书山有路勤为径.学海无涯苦作舟页码：第84页共91页资金相关计划管理管控作业指引1 .目的规范现金流相关计划编制漉程:加强现金流相关计划编制的科学性和准确性：掌握资金动向,确保资金安全，提高公司费金使用效率：对现金流相关计划实施监控管理管控和偏差分析，及时提出预警.2 .适用范围适用于集团及卜属从事房地产开发业务的全资及控股子公司，从事其他业务的单位可参照执行。3 .术语和定义Xl现
37、金流相关计划：一定时期内，根据羟营相关计划排定的以月度发生额为基础的现金流入、流出相关计划.通常以一个公E作为编制单位.包括：年度现金流相关计划和月度滚动现金流相关计划（也称月度资金相关计划）.3.2相关计划偏差率诲一年度的现金渤fl关计划中现金净流量相关计划数与实际发生数的差异率.计划偏差率-X100%年腐现金流实际数-年度现金流计划数年度现金流计划数4 .职责4.1 下属公司财务部4.1.I负法本单位内部现金流相关计划的监控及评价：4-1.2组织本单位各部门编制本公M（或本相关项目）现金流相关计划：4.1.3编写本单位土地款支出融资及税金收支相关计划：4.1.4审核并汇总各部门编制的现金流
38、相关计划：1.1.5好季度对本单位各相关项目的年度现佥流相关计划执行情况进行偏差分析。4.2下属公司各部门1.1. 1负由编写本部门或本专业对应的现金流相关计划,其中：1.2. 1.1营销部负责编制俏冉回教和销件费用支出相关计划：1.3. 1.2成本部负贲编写四项直接成本支出相关计划：1.4. 1.3行政人事部（集团为总裁办和人力资源部负次编制年度管理管控由用支出相关计划:4.2.2位员编制上报本部门月度资金相关计划：4.2.3严格按月度资金和关计划控制本部门用款。儿3下属公司总经理时间；2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第85页共91页4.3.1 审核现金流相关计划：I.
39、3.2落实实施现金流和关计划，西格按现金流相关计划控制本单位用款，4J集团财务管理管控部4.4.1负由组织编制集团年度现金漉相关计划：4.4.2负贲审核下屈公E的年度现金流相关计划和月度滚动资金相关计划：1.1.3负责监控年度现金流相关计划的执行情况,组织进行偏差分析和反馈.4. 5集团各职能部门5. 5.1仇我编制或审核各部门对应的现佥流相关计划：-1.5.2负设对本部门现金流相关计划执行情况的分析及对策，4.6集团财务总监4.6.1 审核并监控集团现金流相关计划执行情况：4.6.2 对各单位年度现金流相关计划执行情况进行考评.4. 7集团总裁1.7.I负设审批集团及下林公司年度现金流相关计
40、划和月度滚动资金相关计划:1.7.2位由审批现金流相关计划的变更申请。1.8现金流相关计划主要职费相关计划类型如织编制审核批准发放苞困下胧公司年度现金诙相关计划下属公司财务部总经理总下依公司经理及以上集团部门负责人及以上集团年哎现金充相关计划财管理管控部典团财务总总俄泰国部门负责人及以上月度策动现金近相关计划下属公司财务部总经理&Oi下属公司经理及以上象团部门负货人及以上5-现金it相关计划的制5.1 年度现金澹相关计划的制5.1.1 年度现金流相关计划编制工作结合年度经营相关计划的潴制,与经营相关计划编制工作同时进行.一般从每年11月1日开始.到12月31日前娟制完成.5.1.2 1.2期制
41、步骤：1）集团财务管理管控都将集团总祓批准的年度主要经营指标卜达至集总部各职能部门和卜届各驻业部、城市公司：时间；2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第86页共91页2）集团及下属公司成立总经理领导下的工作小组，各部门第一负货人必须参加小组，总经理亲自主持，明确各部门负布的填报范困和填报口径，开始编制现金收支相关计划；3）各业务部门根据各自负员的业务范困编捌本部门的现金收支和关计划，要求收支相关计划应按月发生额进行编制：4）财务部汇总各业务部门现金收支相关计划编制本单位年度现金流相关计划：5）总经理审核各部门现金流相关计划,签字后上报集团：6）集团各业务部门分别对本专业条城相
42、关计划进行评审，并报集团总裁批准：7）集团财务管理管控部汇总各单位现金流相关计划，汇总编制集团年度现金流相关计划；8）集团财务总监复核；9）集团总战审批,形成集团年度现金流相关计划决案下发至集团总部、下届公司，并遵照执行.5.1.3 年度现金流相关计划应包括以下七个方面合适的内容：8）年度现金流量表：由财务部负贲汇总娟制9）带件回款相关计划：由营销部负费编制10） 成本支出相关计划：由成本部负货编制11） 销竹费用支出相关计划：由营销部负所编制12） 管埋管控费用支出相关计划：由行政人事部（集团为总战办和人力资海部负费编制13） 融资及税金支出相关计划：由财务部负贲编制14） 其他业务收支相关
43、计划：由相关业务部门负责端制5. 1.4如年度费用预算己经集团总裁审批通过，则销件费用以及管理管控费用相关计划可百.接选用年度费用预算数据填报：6. 1.5为提离年度现佥流相关计划的可执行性，姆半年应结合年度经营相关计划的调整对年度现金流相关计划进行修订.现金流相关计划的修订参照年度现金流相关计划的编制方式，从每年7月1日前开始进行,到7月31H之前褊制完成.7. 2各类相关计划的ill整与变更7.1.1 各类相关计划在执行过程中.随公司内外部环境、相关项目的发展可不断地细化和补充：只要细化和补充的结果不影响公司整体战略目标及关键事项的实现，则无需调整相关计划，但集团财务管理湃控部/卜属公司财
44、务部应将细化和补充的任务增扑到相关部门的月度相关计划中去。7.1.2 下属公司各部门根据相关项目进展情况可提出相关计划附整申请，关键节点及重要事项的相关计划调整须交由各分管额导、财务部、总羟理审核后，提交集团财务管理管控部审核，财务分管领导审核,由集团总裁作最终审批.5 .2.3审批通过的相关计划调整合适的方案，由集团财务管理管控部以公文的形式卜发到卜属公司时间；2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第87页共91页财务部及相关责任部门落实执行。6 .现金流相关计划的日常管理管控6.1 .下Il单位对年度现金流相关计划的管理管控，1. 1.1各单位应干每月25日以前,弟制下月滚
45、动资金相关计划表,经本胞位总经理审批后上报集01.6. 1.2滚动资金相关计划表中应包括卜个月资金相关计划，以及未来3个月的资金收支预测：5）相关计划中经存现金流入金额应按可完成的实际馅况地报，如与年度现金流相关计划存在差异，需作说明;6）相关计划中经营现金流出金额累计不得超过年度现金流相关计划中本类支出裁至当月的累计相关计划数：7）如收入相关计划未按年度现金流相关计划进度完成,则支出相关计划总额应做同比例削减.由各单位自厅在各类支出中调剂使用;8）资佥相关计划须报经集团总政审批通过后方可执行。7. 1.3财务部门须按月慢资金相关计划办理付款，并按支出大类进行控制，如某类支出当月付款超过资金相
46、关计划，则不予支付：确需支付的,须羟集团总裁批准：8. 1.4集团总战对月度滚动资金相关计划表的审批通过,并非对年度现金流相关计划的询整和修订.年度考评仍按年初维署的年度现金流相关计划执行：9. 1.5月度结束后，各单位应于2个工作日内埔报月度现金流相关计划执行情况表。埴耳技至上月年度现金流相关计划累计完成情况，对相关计划执行偏差进行分析和预警,6.2 集团对年度现金流相关计划的管理管拄6.2.1 集团财务管理管控都应于徒月28口前汇总各单位上报的资金和关计划表，经财务总监审核后报集团总裁：总裁在月底以的完成资金相关计划审批,并下发至各单位执行.6.2.2 财务部门按批准后的资金相关计划调毛费金：6.2 .3对现金流相关计划执行偏差较大的单位应及时向总战和相关单位提出预警.6.3 季度偏差分析6.3.1各单位在每季度结束后一周内，埔制季度现金流相关计划偏差分析表，并对执行偏差作详细说明：6.3.2集H
