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1、社会保障资金管理信息系统一体化社保模块项目采购需求一、项目背景2023年12月18日，财政部办公厅印发了社会保障资金信息管理系统纳入预算管理一体化整合实施方案（财办发（2023）91号），要求严格按照预算管理一体化规范0版）、预算管理一体化系统技术标准V2.0规范业务流程和统一数据标准，建设社会保障资金信息管理系统（简称一体化社保模块），开展社会保险基金预算及相关财政社会保障资金管理工作。实现一体化社保模块与预算管理一体化系统（以下简称“一体化系统”）整合实施，保证与其他环节紧密衔接。已建成社会保障资金管理信息系统的省（区、市），可以按照本方案要求对原系统进行改造，满足一体化系统整合管理要求，
2、也可以重新在一体化系统中补充建设社会保障资金管理模块。在一体化社保模块运行稳定并具备替代条件前，中央和各省（区、市）采取“双轨并行”方式，继续保留原有系统，并通过新老系统运行比对验证，确认一体化社保模块运行平稳后，方可停用原有系统。2016年，XX省作为财政部指定的社会保障资金管理信息系统第一批试点单位在省本级建设了社保基金预决算、社保基金收支管理、社保基金核算管理、社保基金分析管理以及数据共享管理等核心模块。后续社保基金预决算管理实现了全省（包含XX市）各级财政部门、人社医保部门的应用覆盖。二、建设目标在充分继承财政社会保障资金信息管理系统试点建设成果的基础上，严格对标预算一体化业务规范（2
3、.0版）和预算一体化技术标准V2.0，遵循社会保障资金信息管理系统纳入预算管理一体化整合实施方案要求，按照“独立完整、项目化管理、一体化整合、集中化部署”的思路，建设财政社会保障资金信息管理系统，实现社保基金预算的全流程闭环管理。开展社会保障资金信息管理系统与一体化系统整合工作，实现信息共享、有效衔接。（一）社会保险基金预算管理保持独立完整。社会保险基金与一般公共预算资金不同，其预决算管理、会计核算、资金拨付等业务需单独设计。通过此次建设，严格规范社会保险基金预算编制、审核、报批程序，完善预算编制方法，强化预算执行管理,控制预算调整事项,提升社会保险基金预算的权威性和约束力。（二）社会保险基金
4、预算以项目为基本单元，实现基金预算的项目化管理。社会保险基金预算收支项目按险种分别管理，由财政部根据法律法规及国家有关规定统一设置，发送省级财政部门。省级财政部门结合自身管理需要，可按规定在财政部设置的收支项目下进一步细化，作为社会保险基金预算管理的基础，满足预算编制、预算执行、预算调剂、预算调整、决算管理、绩效评价等社会保险基金管理业务的需求。（三）社会保险基金预算管理实现信息互联共享。采用全省大集中模式，纵向贯通全省各级财政部门，并通过专用通道与财政部部级平台联通。横向联通人力社保、医保、税务、银行等部门，实现社会保险基金业务经办机构数据的交换，系统的生产数据与交换数据深度结合，向外部部门
5、提供数据共享。打破数据壁垒,为科学健康的社会保险基金管理提供数据支撑。系统总体架构如下图所示：ffimi合9WMBttaV3RKtt1.H网RsaeZM业务瞄J1.I1.TK9应用集成效K交社保基金项目展基金很算编制基翎算执行基金我国调整星金孩K谪剂薨金会计核算4金决一基金专项管理基例婚3补金分析报告社保专项资金社会磁准备金F化社块应用业务数融ft-t1.PJt-IjxC门户消息期待办任务单点登录应用支獐层St据资S层社会保龄收入精箕参数咽IU工|.1.:标准规范体系安全保障体系组织保障体系FOAMR宁渡市IRB平台政务网云瞄纸CS云第RDS/0SS负EjS1.BEDAS/ACK一预算一体化社
6、保模块体系架构图三、建设依据1 .中华人民共和国社会保险法；2 .中华人民共和国预算法；3 .中华人民共和国预算法实施条例；4 .社会保险基金财务制度（财社（2017）144号）；5 .社会保险基金会计制度（财社（2017）28号）；6 .社会保障基金财政专户会计核算办法（财办（2018）43号）；7 .财政部、人力资源社会保障部关于地方财政部门与人力资源社会保障部门社会保险信息共享的指导意见（财社（2017）83号）；8 .国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发（2021）5号）；9 .财政部关于印发财政部整合下发地方应用软件工作方案的通知（财办（2021）25号）；11 .预算管
7、理一体化业务规范（2.0）（财办（2023）12号）；12 .预算管理一体化系统技术标准V2.0（财办（2023）17号）；13 .社会保险基金预算绩效管理办法（财社（2022）65号）；14 .社会保障资金信息管理系统纳入预算管理一体化整合实施方案（财办发（2023）91号）。四、建设内容（一）基础信息管理1.1 财政区划管理财政区划是以行政区划为基础，结合政府预算分级管理情况而划分的区域。在行政区划基础上进一步设置财政区划，主要是部分经济功能区等特殊区域与行政区划的划分不一致，但需要按照经济功能区等特殊区域为基本单元进行预算管理。一体化社保模块直接调用一体化系统中的财政区划名称和代码，财政
8、区划信息提供新增、删除、保存、刷新、导入、导出、启用、查询等功能。1.2 基金统筹地区管理基金统筹区是根据社会保险基金统筹层次划分的区域。基金统筹区作为社会保险基金预算管理的主体，执行统一的社会保险基金收支管理政策，并负责本区域内社会保险基金收支平衡。一体化社保模块需提供基金统筹区信息维护功能，包括险种统筹级次设置和险种统筹区设置。基金统筹区信息包括：险种代码、险种名称、基金统筹区代码、基金统筹区名称、财政区划代码、财政区划名称、年度信息等。生成的全省基金统筹区划信息表，支持向财政部报送基金统筹区划信息表。1.3 社会保险险种管理社会保险险种包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、机关
9、事业单位基本养老保险、职工基本医疗保险（含合并实施的生育保险）、城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险等。此外，为全面了解掌握与社会保险基金密切相关的补充保险、救助等基金（资金）运行情况，将长期护理保险（试点地区）、职业年金、公务员医疗补助、大病保险、城乡医疗救助、疾病应急救助、社保风险准备金、被征地养老保障、被征地基本生活保障、离休干部“两费”统筹、技能提升专账资金、机关事业养老保险统筹试点、其他社会保障资金等管理一并纳入一体化社保模块。社会保险险种、其他补充保险及救助制度由财政部在一体化社保模块中统一维护。省级财政部门接收财政部一体化社保模块下发的社会保险险种信息。系统应具备财政部险种信
10、息接收、社会保险险种信息维护、社会保险险种信息下发、社会保险险种信息查询。1.4 基金预算收支科目社会保险基金预算收支科目，是编制社会保险基金预决算、组织预算执行、进行明细核算的重要工具，按照一定原则、方法对社会保险基金收入和支出项目进行类别和层次划分，以便全面、客观、准确地反映社会保险基金收支状况。社会保险基金预算收支科目包括收入科目、支出科目。收入科目主要反映收入的性质和来源，包括社会保险基金收入和转移性收入。支出科目主要反映支出的类型和项目，包括社会保险基金支出和转移性支出。一体化社保模块涉及使用社会保险、补充保险及救助制度科目的，直接调用一体化系统有关科目。基金预算收支科目信息提供新增
11、、删除、保存、刷新、导入、导出、启用、查询等功能。1.5 社会保障基金财政专户会计科目社会保除基金财政专户（以下简称财政专户）会计科目主要规范财政专户中社会保险基金的会计核算。财政专户会计科目根据社会保障基金财政专户会计核算办法的规定进行设置，包括会计科目编号、会计科目名称。各级财政部门应当按照社会保障基金财政专户会计核算办法统一规定的会计科目编号、会计科目名称，在一体化系统中维护财政专户会计账簿使用的会计科目。并结合XX省社保基金财务制度实施细则进一步细化会计核算科目。一体化社保模块调用一体化系统中的基金财政专户会计科目，支持对基金预算收支分类科目进行查询，支持各统筹区财政部门在统一设置的科
12、目下增设明细科目。1.6 基金账户信息管理社会保险基金账户是用于记录、核算和反映社会保险基金收入和支出等资金活动的存款账户，包括财政专户、社会保隙基金收入户（以下简称收入户）和社会保障基金支出户（以下简称支出户）、国库“待划转社会保险费”分户（以下简称国库户）。一体化社保模块需从一体化系统中接收基金账户信息，包括财政区划、账户名称、核算险种、银行账号、开户银行、是否启用、账户类别等基本信息。同时支持按照基金管理要求，补充完善基金管理信息。一体化社保模块支持按照财政社保部门、社会保险行政部门、社会保险经办机构的管理需要，建立基金账户查询功能，查询本级及下级基金账户信息，包括账户基本信息、账户余额
13、信息、银行流水信息和回单信息等。1.7 基金预算绩效指标绩效指标是实施社会保险基金预算绩效管理的基础，在结构上一般分为三级,其中一、二级均为统一设置的指标分类。一级指标分为决策指标、过程指标、产出指标和效益指标。二级指标是一级指标的细化，其中决策指标主要包括社会保险基金管理相关政策制定和调整完善等方面的指标；过程指标主要包括社会保险基金管理相关政策执行、基金预算管理、风险防控等方面的指标；产出指标主要包括基金收入和支出的数量、质量、时效、成本等方面的指标；效益指标主要包括经济效益、社会效益、可持续发展、满意度等方面的指标。三级指标是二级指标的细化，由财政部门会同社会保险行政部门根据绩效管理需要
14、设置。财政部会同中央社会保险行政部门在一体化社保模块中统一设置和维护一级、二级指标以及三级指标中的共性指标；省级财政部门会同社会保险行政部门根据本地社会保险基金预算绩效管理工作需要，细化设置三级指标。一体化社保模块支持接收财政部统一的社会保险基金预算绩效指标，提供分险种查询绩效指标功能，支持省级预算绩效指标细化、省级预算绩效指标下发、统筹区预算绩效指标接收、统筹区预算绩效指标查询等功能。1.8 精算参数管理精算参数是用于社会保险基金精算分析的数据，包括国民经济统计数据、社会保险基金运行数据及社会保险制度参数及其他数据。财政部门及相关部门根据职责分工和基金精算需要，在一体化社保模块中设置并动态维
15、护更新精算参数，开展相关精算工作。统筹区以上财政部门可通过一体化社保模块查询本级及下级精算参数情况。一体化社保模块支持通过新增、修改、删除、导入、启用等操作对精算参数进行维护，支持财政部门对精算参数进行综合审核，支持统筹区及以上财政部门查询本级及下级精算参数。1.9 基金管理参数基金管理参数是对社会保险各类基础数据的标准化和编码化，用于社会保险基金预决算编制、执行分析等管理环节。主要包括：参保人数、缴费人数、缴费基数总额、缴费率、缴费标准、社会平均工资、出生率、常住人口、户籍人口、就业人数、当年征缴收入、建立个人账户人数、个人账户记账金额、欠费情况、预缴和补缴情况、享受待遇人数或人次数、人均待
16、遇水平、人均住院（门诊）费用、中央财政补助金额、地方财政补助金额、全国统筹调剂资金上解下拨额等信息。基金管理参数由财政部在一体化社保模块中根据管理需要统一设置，省级财政部门可在此基础上细化或增加相关参数。一体化社保模块支持接收财政部统一的社会保险基金管理参数信息，提供分险种查询管理参数的功能。同时支持省级基金管理参数细化、省级基金管理参数下发、省级基金管理参数查询、基金管理参数填报、基金管理参数审核、基金管理参数备案、基金管理参数查询等。1.10 政策文件库政策文件库用于收集整理中央、省级及统筹区出台的各项社会保险法律法规及政策文件。入库管理的法律法规及政策文件应包括以下基本信息：险种、政策类
17、型、发文单位、文件名称、文件编号、发文日期、文件电子文档等，并建立电子化检索。一体化社保模块支持政策文件维护，包括新增、批量上传、发布、接收、查询和调用等功能，同时支持FOA对接，社保处经办的文件自动入库。1.11 单位信息单位信息包括财政部门、社会保险行政部门、社会保险经办机构、税务部门，在一体化系统中维护上述单位的基础信息，并在单位信息中增加相关操作用户，赋予权限等。一体化社保模块直接调用一体化系统中的单位名称和代码信息，系统支持与基金收支预算相关的单位进行标记，用于社保基金预算环节。(二)社会保险基金项目管理一体化社保模块中设置社会保险基金项目库，用于管理和维护各项社会保险基金的收入和支
18、出项目，作为社会保险基金预算管理的基础，满足预算编制、预算执行、预算调整、预算调剂、决算管理、绩效评价等社会保险基金管理业务需求。2.1 社会保险基金收入项目管理社会保险基金收入项目是社会保险基金收入预算管理的基本单元，社会保险基金所有收入均以项目形式记录和反映。收入项目按险种分别管理。社会保险基金收入项目管理需包括的功能如下：(1)中央社会保险基金收入项目接收财政部将收入项目统一维护进一体化社保模块中，并下发给省级财政部门O省级一体化社保模块统一接收财政部下发的收入项目。系统支持选择批次接收财政部社保基金预算收入项目，支持批量多选。（2）收入项目管理一体化社保模块支持在财政部统一的社保基金预
19、算收入项目中增加明细项目，项目要素需包括预算年度、社会保险险种、财政区划、项目代码、项目名称、上级项目、项目级次、资金性质、收入科目、应用场景等。同时，支持增设省定的地方专项资金项目，各地市（含XX市）可增设三级及以下项目，由省级统一核定。（3）收入项目下发社保基金项目体系建立完毕后，支持向省本级以及各地市、区县财政部门以及相关部门下发社保基金项目。（4）收入项目入库一体化社保模块支持统筹区财政部门接收省级下发的基金收入项目，登记一级项目为社会保险基金各险种基金名称，二级项目为收入项目名称，收入项目信息应包含绩效目标。（5）基金收入项目授权一体化社保模块支持财政部门将社保基金收入项目权限下发至
20、统筹区社保或者医保经办机构以及税务等相关部门。（6）收入项目与收入预算衔接社会保险基金收入项目与社会保险基金收入预算做好衔接，做到险种一致，收入项目与收入预算科目一致。（7）基金收入项目查询统筹区及以上财政部门可查询本级及下级基金收入项目的全生命周期情况，包括基金收入项目预算数、执行数、调整数、预算执行进度、与序时进度对比等情况。2.2 社会保险基金支出项目管理社会保险基金支出项目是社会保险基金预算管理的基本单元，社会保险基金所有支出均以项目形式记录和反映。支出项目按险种分别管理。社会保险基金支出项目管理需包括的功能：（1）中央社会保险基金支出项目接收财政部将支出项目统一维护进一体化社保模块中
21、，并下发给省级财政部门。省级一体化社保模块统一接收财政部下发的支出项目。系统支持选择批次接收财政部社保基金预算支出项目，支持批量多选。（2）支出项目管理一体化社保模块支持在财政部统一的社保基金预算支出项目中增加明细项目，项目要素需包括预算年度、社会保险险种、财政区划、项目代码、项目名称、上级项目、项目级次、资金性质、支出科目、应用场景等。同时支持增设省定的地方专项资金项目，各地市（含XX市）可增设三级及以下项目，由省级统一核定。（3）支出项目下发社保基金项目体系建立完毕后，支持向省本级以及各地市、区县财政部门以及相关部门下发社保基金项目。（4）支出项目入库系统支持统筹区财政部门接收省级下发的基
22、金支出项目，登记一级项目为社会保险基金各险种基金名称，二级项目为支出项目名称，支出项目信息应包含绩效目标。（5）基金支出项目授权系统支持财政部门将社保基金支出项目权限下发至统筹区社保或者医保经办机构等相关部门。（6）支出项目与支出预算衔接社会保险基金支出项目与社会保险基金支出预算做好衔接，做到险种一致,支出项目与支出预算科目一致。（7）基金支出项目查询统筹区及以上财政部门可查询本级及下级基金支出项目的全生命周期情况，包括基金支出项目预算数、执行数、调整数、预算执行进度、与序时进度对比等情况。（三）基金预算编制管理社会保险基金预算是政府预算的重要组成部分，是将社会保险缴费、一般公共预算安排和其他
23、方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应保持独立完整，原则上与一般公共预算相衔接。社保基金预算从下往上按统筹区各险种统筹级次逐级汇总编制，分为工作底表填制及预算表（包括预算收支表和基础资料表）编制。工作底表由省级财政部门会同社会保险行政部门、税务部门根据实际工作需要，以预算草案编制要求为基础，商定全省统一的工作底表。对于省级统筹的险种，由基层各险种经办机构和社会保险费征收机构编制工作底表和预算表，经同级社会保险行政部门审核后，报同级财政部门进行审核，审核后的工作底表和预算表逐级上报财政部门汇总审核。按照基金预算编审要求,结合XX省社会保险基金省级统筹基金预算管理需要，规划
24、省级统筹险种的基金预算编审流程。对于非省级统筹的险种，由统筹区基层各险种经办机构和社会保险费征收机构编制工作底表和预算表，经同级社会保险行政部门审核后，报同级财政部门进行审核，审核后的预算表逐级上报财政部门汇总审核。按照基金预算编审要求，结合XX省社会保险基金非省级统筹基金预算管理需要，规划非省级统筹险种的基金预算编审流程。基金预算编制功能需求如下：（1）基金预算编制任务接收预算编制任务接收主要是省财政部门接收财政部下发的预算编制任务，将财政部下发的社保基金预算表样，在一体化社保模块中自动实现加载和配置，并将相关预算表样下发到统筹区，各统筹区按权限查看本地区预算编制表内容及相关编制要求。支持按
25、版本多次接收，及增量覆盖，提供接收、查询、导入、导出、授权、下发等功能。（2）工作底表编审工作底表内置在一体化社保模块中，包括基本信息维护、表样定义、测算公式定义、审核公式定义等功能。一体化社保模块支持设置工作底表编审流程、编制任务下发、填报、审核、汇总上报等功能。（3）预算表编审省级财政部门、社会保险行政部门、税务部门组织本省基金预算编制工作，一体化社保模块支持基金预算表编制、审核、汇总上报、全省预算数据汇审、全省预算数据上报、财政部专家审核意见接收等功能。（4）预算草案生成社会保险基金预算数据通过统筹区财政、上级财政汇审、财政部汇审后，由统筹区财政部门生成预算草案表和预算草案报告。（5）预
26、算草案推送一体化社保模块将社会保险基金预算编制生成的预算草案及预算报告推送到一体化系统,形成政府预算草案报本级政府和人大批准，支持状态查询等功能。（四）预算指标管理4.1 年初预算指标管理根据批复的基金支出预算，统筹区财政部门通过一体化社保模块生成基金支出预算指标。经办机构按预算指标申请支付资金，财政部门按照预算指标控制基金支出总额，年度终了指标清零。年初预算指标管理功能需求如下：（1）年初指标预下达提供年初指标预下达功能，在预算草案批复前，生成控制数，用于基金支出预算的控制。（2）基金预算指标生成基金预算批复后，统筹区财政部门按规定在一体化社保模块中生成社会保险基金支出预算指标，用于支出预算
27、执行管理。支持按支出功能分类项级生成指标和登记指标信息。（3）基金预算指标查询支持按照预算年度、财政区划、预算来源、社会保险险种查询本级及下级预算指标，查询信息包括指标文号、指标文标题、指标来源、支出功能分类科目名称、指标金额、发文时间等信息。4.2 预算指标调剂预算指标调剂是指社会保险基金在支出预算执行中，除上解下拨支出外的其他类支出本年小计未超年初预算、分项支出超年初预算时，可在分项指标之间进行调剂。预算指标调剂不得跨险种开展。预算指标调剂按险种开展，应包括年初预算数、调剂数、调剂后预算数。社会保险基金预算指标调剂由统筹区经办机构提出，提交社会保险行政部门、财政部门审核。预算指标调剂功能需
28、求如下：（1）预算指标调剂申请支持统筹区社保经办机构发起本统筹区预算指标调剂申请，预算指标调剂申请中需说明指标调剂的理由、险种、项目和金额。（2）预算指标调剂审核统筹区预算指标调剂申请由同级社会保险行政部门审核，报同级财政部门审核后，完成预算指标调剂。（3）预算指标调剂查询统筹区及以上财政部门可查询本级及下级的预算指标调剂情况。一体化社保模块支持按照社会保险险种、预算年度、财政区划等关键字查询预算调剂指标。（4）预算指标调剂报表支持在一体化社保模块中设置预算指标调剂报表,包含年初预算数、调剂数、调剂后预算数，针对市级统筹和县级统筹的社会保险险种，支持将预算调剂报表逐级下发至统筹区财政部门，按照
29、预算指标调剂情况自动生成预算指标调剂报表,逐级上报至财政部。4.3 预算调整的指标管理基金预算调整批复后，统筹区财政部门按规定在一体化社保模块中生成社会保险基金支出预算调整指标，用于支出预算执行管理。一体化社保模块支持按支出功能分类项级生成基金预算调整指标，支持预算调整指标查询。（五）预算执行管理按照预算执行要求，结合XX省社会保险基金收支管理需要，规划社会保险基金预算执行业务流程，包括收入预算执行、支出预算执行、暂收暂付款管理等预算执行业务流程。5.1收入预算执行社会保险基金收入包括保险费（缴费）收入、财政补贴收入、利息收入、委托投资收益、集体补助收入、其他收入。根据不同险种统筹级次不同，所
30、有收入均将划拨到统筹区财政专户。收入预算执行的功能需求如下：（1）国库收入日报接收接收社会保险基金类国库收入日报数据，用于财政社保部门定期将税务征缴的保费收入、滞纳金及罚息等其他收入等从国库户划转至财政专户，同时支持将国库收入日报推送到社保经办机构。（2）划拨通知单生成一体化社保模块支持选择划转科目，根据国库收入日报数据，自动生成划拨通知单，包括单据号、业务日期、预算年度、财政区划、待划转保费余额、本次划转金额等。支持将审核后的划拨通知单推送到一体化系统，同时支持划拨通知单导出。（3）划拨通知单推送将审核后的划拨通知单推送到一体化系统，完成资金划拨，支持查询划拨通知单状态信息。（4）财政专户收
31、入流水接收接收财政专户银行收入流水，并支持社保经办机构在一体化社保模块中查询财政专户收入流水。（5）基金收入清分财政部门根据财政专户银行收入流水，自动清分社会保险基金收入，不能自动清分的数据，系统支持手工清分。（6）基金收入核对财政部门根据财政专户银行收入流水，征收机构提供的征缴汇总数据、明细数据，进行基金收入项目核对。根据核对情况生成多方对账单，通过一体化社保模块发给各方进行对账结果确认，根据差值情况提供多种在线差值分析功能。（7）基金收入确认根据基金收入核对情况，确认基金收入。（8）基金专户核算财政部门及经办机构按照社会保险基金财务制度、会计制度和财政专户会计核算办法的规定进行账务处理，实
32、现自动入账。5.2支出预算执行社保经办机构应严格执行社会保险基金支出预算。任何地区、部门、单位、个人不得增加支出项目、扩大享受人员范围、提高开支标准、虚报冒领及骗取、套取基金。财政部门根据基金年度支出预算，合理拨付资金，监督经办机构基金管理使用情况。支出预算执行功能需求如下：（1）用款计划申请社保经办机构按照批复的基金支出指标，分险种、分项目提出用款计划申请。一体化社保模块支持社保经办机构登录填报或导入用款计划申请单，同时支持通过对接的方式接入经办机构的用款计划申请单。考虑到社会保险基金实际业务需要，支持有指标用款计划申请和无指标用款计划申请，同时支持批量用款计划申请。（2）用款计划审核财政社
33、保部门审核社保经办机构提交的用款计划，申请金额与预算执行序时进度、上期金额、往年同期金额等相比差异较大的，财政部门可要求经办机构修改申请金额、补充提交政策性依据或合理性解释说明。一体化社保模块支持对用款计划进行审核操作，需包括用款计划审核、退回、填报审核意见、审核流程跟踪等。（3）拨款通知单管理财政部门审核通过后，生成拨款申请单。一体化社保模块包括拨款单制单管理、拨款通知单拆分、拨款通知单审核、拨款单回单管理等内容。（4）与一体化系统衔接拨款通知单完成财政社保部门审批流程后，一体化社保模块将财政专户拨款通知单推送一体化系统，支持状态查询功能。（5）接收基金支付状态及银行回单财政专户开户银行划拨
34、资金后，一体化社保模块支持查询基金支付状态，接收支付回单。同时支持通过对接的方式向社保经办机构返回基金划拨结果、拨款申请单及银行回单等。（6）基金支出结报社保经办机构按月生成支出明细表、支出结算报表，并通过一体化社保模块推送同级财政部门进行基金支出确认。财政部门可通过此功能查看经办机构基金支出结报的数据，了解详细基金支出实际数据。一体化社保模块提供基金支出结报新增、保存、辅助审核、下载、导入EXCE1.、电子附件、打印及支出结报查询等功能。（7）基金支出核对财政部门、社保经办机构通过一体化社保模块对社会保险基金支出进行对账,并根据对账情况，确认社会保险费支出或者进行支出调账等。（8）基金专户核
35、算财政部门及经办机构按照社会保险基金财务制度、会计制度和财政专户会计核算办法的规定进行账务处理，实现自动入账。5. 3暂收款管理社会保险基金业务活动中会形成各类暂收款项。例如暂存经办机构收入户的资金无法确定为基金收入的，缴入财政专户时，记入社会保险基金暂收款。暂收款管理需包括期初暂收款余额录入、暂收款确认、暂收款核销、暂收款查询等功能。5.4 暂付款管理社会保险基金业务活动中会形成各类暂付、应收款项。例如：各类预付、预拨、先行支付、垫付款项等。暂付款管理需包括期初暂付款余额录入、暂付款申拨、暂付款核销、暂付款查询等功能。5.5 预算执行动态监控基金预算执行动态监控是指根据基金预算及相关财政财务
36、管理规定，依托信息系统，对社会保险基金进行动态监控和分析，发现问题及时予以纠正和反映，以加强基金预算执行监管的活动。预算执行动态监控需包括：（1）预算执行监控规则配置财政部门根据管理要求设置监控预警规则，对基金预算管理和执行情况进行监控。（2）预算执行情况监控通过监控财政专户、收入户、支出户的流水，对收入进度、支出进度、结余、财政补贴到位率、可支付月数、赤字、大额拨款（拨支出户支出环比）、特殊项目（如工伤预防费占总支出预算比重、医院预付金是否及时清算）等指标进行分析，实现对社会保险基金合规性的监管，及时对收支风险进行预警。如可将“期末/年末滚存结余”、“期末/年末基金支付能力”作为基金预警的指
37、标，利用信号灯法对警情警度分别进行描述。如：“期末/年末基金支付能力”用四类灯表示，分别为蓝灯、绿灯、黄灯和红灯，含义为支付能力较强（12个月以上）、支付能力较低（6-12个月）、支付能力弱（3-6个月）、支付能力弱（0-3个月）。“当期收支结余”用三类灯表示，分别为蓝灯、绿灯和红灯，含义为当期基金收大于支、基金收支基本平衡、基金收不抵支。（3）预算执行疑点处置支持对疑点进行确认、审核并生成监控处理单下发。支持财政部门疑点核实、疑点处置。（4）预算执行监控情况查询支持统筹区以上财政部门查询本级及下级预算执行监控情况。5.6 预算执行报表基金预算执行情况通过预算执行报表反映。预算执行报表包括社会
38、保险基金预算执行月报、季报等报表。预算执行报表样式由财政部统一设置。月报、季报及其他预算执行报表由经办机构根据预算执行明细自动汇总生成，提交同级财政部门审核后逐级汇总到财政部。统筹区以上财政部门可通过一体化社保模块查询本级及下级预算执行报表信息。预算执行报表管理需包括接收报表任务、基金报表生成、基金报表调整、预算执行明细数据调整、基金报表审核、基金报表汇总上报等功能。（六）预算调整管理按照预算法等法律法规规定，预算执行中社会保险基金因特殊情况需要增加支出或减少收入，应当进行预算调整。预算执行中，除国家另有规定外，各统筹区原则上不制定当年社会保险基金收入及支出政策，必须出台新的社会保险基金收入和
39、支出政策（需符合国家规定）或预算执行影响基金收支平衡时，应进行预算调整。预算调整方案应当说明预算调整的理由、项目和金额。统筹区预算调整方案应当提请同级人民代表大会常务委员会审查和批准。未经批准，不得调整预算。预算调整管理需包括：1 .预算调整方案编制收入预算调整由统筹区经办机构会同税务部门分险种提出调整方案，支出预算调整由统筹区经办机构分险种提出调整方案。统筹区经办机构编制预算调整方案时应当说明预算调整的理由、险种、项目和金额。2 .预算调整方案审核统筹区社会保险行政部门审核预算调整方案后报同级财政部门。财政部门审核并汇总编制预算调整方案，报同级人民政府审定后，报同级人民代表大会常务委员会批准
40、。一体化社保模块支持预算调整方案的编制、审核汇总、预算调整方案退回、预算调整方案审批意见、预算调整方案审批流程跟踪等功能。（3）预算调整批复一体化社保模块支持生成预算调整批复文本，支持经办机构和税务部门查询预算调整批复情况。（4）预算调整报表管理预算调整报表主要为实现财政部实时掌握地方预算调整情况，一体化社保模块支持预算调整报表接收、预算调整报表下发、预算调整报表生成、预算调整报表审核、预算调整报表汇总上报、全省预算调整报表上报等内容。（七）会计核算管理财政专户会计核算是指财政部门按照社会保障基金财政专户会计核算办法开展的会计核算工作，目标是向会计信息使用者提供基金收支执行情况、财务状况等会计
41、信息，并为编制决算报告等提供依据。财政专户的会计核算一般采用收付实现制，基本养老保险基金委托投资等部分业务或事项的会计核算应当采用权责发生制。会计核算管理功能需求如下：1 .初始化业务账套管理：根据社会保险基金财政专户核算要求为各统筹区建立专户核算账套。分险种建立账套，并预置各险种统一的会计科目体系。账套需要设置账套编码、账套名称、账套类型、启用日期等信息。针对每一个账套可以单独设置对应的基础资料，包括：会计科目信息、辅助核算信息、会计期间和凭证类型等，所有设置均遵循统一的管理规则。会计科目管理：需包括会计科目查询、会计科目细化、会计科目控制规则设置等。辅助核算管理：支持将业务要素设置成会计科
42、目的辅助核算，例如：暂收暂付科目按往来单位进行辅助核算等。期初余额初始化：初次启用一体化社保模块，通过初始化账簿功能加载期初余额并进行试算平衡。后续年度系统年度结转完成后可以利用此功能查询核对年初余额，确保满足科目间的平衡关系。2 .日常业务处理日常业务处理是财政专户经办人员在社会保险基金经济业务或事项发生时，通过会计凭证处理对业务进行完整和及时的反映。进行会计处理时要依据岗位责任和内部控制要求复核原始凭证的合法性和完整性。一体化社保模块支持凭证登记、凭证审核、凭证记账。当会计凭证出现错误时要按照会计基础工作规范进行会计差错更正。3 .期末业务处理期末业务处理主要包括：账目核对、结账与结算。其
43、中结账与结算包括按月结账、生成会计报表、年终结算等。4 .查询统计统筹区以上财政部门可通过查询统计功能查询本级及下级财政专户会计科目明细账、总账、余额表等账表信息。一体化社保模块支持接收经办机构基金财务数据，查询基金财务的科目余额账、财政专户银行日记账、国库存款余额账等信息。（八）基金决算管理社保基金预算从下往上按统筹区各险种统筹级次逐级汇总编制J,分为省附表及决算表编制。省附表由省级财政部门统一制定。对于省级统筹的险种，由基层各险种经办机构和社会保险费征收机构编制省附表和决算表，经同级社会保险行政部门审核后，报同级财政部门进行审核，审核后的省附表和决算表报上一级财政部门汇总审核；按照基金决算
44、编审要求，结合XX省社会保险基金省级统筹基金决算管理需要，规划省级统筹险种的基金决算编审流程。对于非省级统筹的险种，由统筹区基层各险种经办机构和社会保险费征收机构编制省附表和决算表，经同级社会保险行政部门审核后，报同级财政部门进行审核，审核后的省附表和决算表报上一级财政部门汇总审核；按照基金决算编审要求，结合XX省社会保险基金非省级统筹基金决算管理需要，规划非省级统筹险种的基金决算编审流程。基金决算编制功能需求如下：（1）基金决算编制任务接收决算编制任务接收主要是省级财政部门接收财政部下发的决算编制任务，将财政部下发的社保基金决算表，在系统内自动实现加载和配置，并可以按基金统筹区对应的险种，将
45、相关决算表下发到统筹区，各统筹区按照基金统筹区对应的险种，将相关预算表下发到统筹区，各统筹区按权限查看本地区决算编制表内容及编制要求。支持按版本多次接收，及增量覆盖，提供接收、查询、导入、导出、授权、下发等功能。（2）省附表编审一体化社保模块支持将省附表内置在系统中，包括省附表基本信息、表样定义、公式定义、编审流程设置等。支持省附表编制任务下发、省附表填报、省附表审核、省附表汇总上报等功能。（3）决算表编审省级财政部门、社会保险行政部门、税务部门组织本省基金决算编制工作，一体化社保模块支持基金决算表编制、决算表审核、决算表汇总上报、全省决算数据汇审、全省决算数据上报、财政部专家汇审意见接收等功
46、能。（4）决算草案生成社会保险基金决算数据通过统筹区财政、上级财政汇审、财政部汇审后，由统筹区财政部门生成决算草案和决算草案报告。（5）决算草案推送将社会保险基金决算编制生成的决算草案及决算草案报告推送到一体化系统，形成政府决算草案报本级政府和人大常委会批准。一体化社保模块支持决算草案信息推送及状态查询等功能。（九）基金专项管理管理9.1 财政补贴管理财政补贴是指一般公共预算、社保风险准备金等对各项社会保险基金的补助,不包含对机关事业单位职业年金的补助以及财政对困难参保居民参加城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险给予的代缴费补贴。财政补贴管理主要是结合一般公共预算中财政对社会保险基金补助
47、支出预算（对应20805、20826、20827、21012相关项级科目），同级及上级财政部门下达并在本级财政预算列支的对社会保险基金的补助信息，同级及上级财政部门下达并支付至统筹区财政专户的财政补贴收入信息，生成全省各统筹区财政补贴情况，并监管各级财政补贴到位情况。一体化社保模块支持从一体化系统接收财政补贴的预算数据、指标数据、支付数据，根据接收的数据生成财政对社会保险基金补助数据，并支持全省财政补贴到位情况查询。9.2 保值增值管理社会保险基金结余除预留一定的支付费用外，应在保证安全的前提下，按照国家相关规定实现保值增值。社保基金保值增值的方式主要有：财政专户资金购买国债和转存定期存款。另外就是按照国务院相关规定，在社会保险行政部门和财政部门对基金投资运营实施严格监管的情况下，开展投资运营实现保值增值。（1）银行存款及国债一体化社保模块包括定期存单登记、定期存单汇总查询、定期存单到期提醒等功能。（2）委托投资运营管理一体化社保模块支持统筹区经办机构对城乡居民养老保险可用于委托投资资金额度测算、委托投资额度审核、委托投资资金归集、委托投资期别登记以及委托投资归集户利息计算、委托投资归集户利
