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1、摘要文章首先从介绍发达我国企业信用管理的胜利阅历入手，然后分析了目前我们我国企业信用管理存在的问题，最终从建立以政府为主导的信用管理体系、建立有效的企业信用管理评价体系、建立企业信用危机的预警管理系统和建立信用奖惩机制四个方面提出了建立和完善我们我国企业信用管理的对策和措施。关键词企业信用管理;问题与对策：阅历借鉴企业信用是建立在企业之间的互信任任的一种关系。凭借这种关系，企业可以暂不支付款项便可获得所需的商品或服务，可以向银行借贷生产、流通所需的资金。在市场经济下，企业之问的交易总是不行避开地发生风险，经营风险和交易风险随时都威逼着企业的生存与进展。随着世界经济一体化的不断进展，企业间的竞争
2、日益加剧，企业信用管理就显得更为重要。国内外知名企业的管理阅历已经证明，建立一套切实可行的信用管理制度，乐观引进先进的风险掌握技术和培育专业的信用管理人员，能够全面地掌握企业的交易风险，削减坏账损失。随着市场经济的进展，我们我国也开头重视培育社会的信用意识，探究建立企业信用管理机制。我们我国正处于初步构建企业信用管理体系的阶段，本文主要研讨如何借鉴欧美等西方企业信用管理的胜利阅历，建立一个与我们我国社会主义市场经济相适应的企业信用管理体系。一、国外企业信用管理的阅历在欧美我国，信用管理的进展已有近160年的历史，形成了比较完善的信用管理体系，信用观念早已深化人心，成为经济正常运行的润滑剂，其信
3、用管理体系有如下阅历。（一）完善、齐全的信用管理立法制度无论是大陆法系我国还是英美法系我国，其民法典普遍确立了信用原则，使之成为整个民事活动的基本准则，也是现代民法的最高指导原则。而一些征信我国还开展了信用管理方面的特地立法。例如，美国基本信用管理的相关法律框架是以公正信用报告法为核心的一系列法律。这些法案构成了美国我国信用管理体系正常运转的法律环境。在美国生效的与信用管理相关的基本法律中，直接法律规范的目标都集中在法律规范授信、公平授信、爱护个人隐私等方面。美国完善其信用制度的立法目标是为了稳定经济、爱护消费者隐私权、解决一些特殊社会问题和合理界定信息公开问题。与美国的信用管理相关的立法大约
4、有18项（其中一项已被废止），这些信用法律体现了维护市场公正竞争和爱护人权两项基本原则，为从业的征信企业和机构搭建了一个良好的公共进展平台，不但有效地形成了具有针对性的征信业务监督管理机制，法律规范有关的业务行为，而且为相关企业的合法经营行为供应了法律依据和保障，为产业的整体进展制造了条件。（二）信用文化发达，讲究信用蔚然成风建立全社会的信用意识，是奠定守信行为的基础。在西方我国，信用作为商品已经成为个人和企业在市场经济中的通行证。讲信用已成为人们的自觉行为，企业以拥有较高的信用等级为荣，以拥有信用为实力和财宝的象征，信用已成为参加市场经济的第一要素。在美国，信用是作为商品在市场上大量生产、销
5、售的。把与信用有关的信息加工成信用产品，卖给需求者，使正面信用积累成为扩大信用交易的动力，负面信息传播成为约束失信人的震慑力，从而使之形成市场经济运行机制的重要组成部分。在这种思想指导下，美国人的借贷理念、消费理念、信用风险理念、破产理念等信用理念也发生了历史性演化。信用服务企业在法律规定的框架下，可以合法地获得大量信用信息，并把它制成信用产品。（三）开放、精确、牢靠的信息数据西方我国对企业信息公开化有较明确的规定，从而保证企业经营的一些数据能以合法的方式为其他企业获得。美国在信用信息公开过程中主要抓如下三方面的工作。一是通过立法保证信息公开。为了保证与信用有关的相关信息公开、透亮，美国制定了
6、很多相关的法律，这些法律的主要目的是要界定好三种关系：划清信息公开和爱护我国隐秘的关系;划清信息公开和爱护企业商业隐秘的关系;划清信息公开和爱护消费者个人隐私权的关系。二是有偿开放政府基础数据，公正地支持数据库增值服务。政府的政务信息是信用服务公司建立和进展商用数据库的重要信息来源。对于不向整个社会公开的某些基础数据，供应应信用服务公司时政府要收取肯定费用。三是可以多渠道收集与信用有关的信息。在美国，除了政务信息外，公用事业、行业组织、企业和消费者个人信息对信用服务公司都是开放的，只要不违反法律，都可以收集使用。例如，美国邓白氏公司的“世界数据库”，包含了5700万个企业的资料，分成世界数据库
7、联机服务、全球企业家谱和联系、全球数据库支持系统、全球市场分析和全球市场方案5个子系统。（四）优质、周到的信用服务商在企业以信用方式进行交易全部过程中，均有法律规范的中介机构为之供应相关服务，这就保证了企业以信用方式进行交易的牢靠性。中介机构基本都有信用资料数据库，以便关心企业更好地预防风险和完善其信用管理制度。例如，在美国有很多特地从事征信、信用评级、商业账目追收、信用管理等业务的信用中介服务机构，每一家信用中介机构都是以一种核心业务（如消费者信用报告、资信评级、商账追收等）为主，同时供应询问和增值信息服务。经受了100多年的信息、数据的积累过程，目前存在的美国信用服务企业都是市场成熟度很强
8、的企业。这些企业具有四个方面的特点：一是具有鲜亮的独立性、中立性和公正性（这是信用服务企业最主要的无形资产）;二是有很高的市场认知度，有长期相对稳定的客户群;三是有很强的信用产品制造力量，并不断进行信用产品创新;四是在实践中制造了行业标准和操作规程，形成了技术创新，进而获得垄断利润。（五）严格、有效的信用管理惩处机制对不遵守信用的企业，可通过完善的网络和宣扬体系，使之无法同任何其他企业连续进行交易。例如，美国对失信者进行惩戒主要从三个方面入手。一是把交易双方失信者的失信行为，扩大为失信方与全社会的冲突，即把失信者对交易对方的失信转化为对全社会的失信。而且失信者的失信行为依照法律要保留多年，使失
9、信者在肯定期限内付出惨重代价。二是对失信者进行经济惩罚和劳动惩罚。三是与司法部门紧密协作，对失信行为严峻的，依据对应的法律进行量刑，使触犯法律的失信者留下蹲监狱的终生记忆。二、我们我国企业信用管理存在的问题目前，我们我国社会主义市场经济正处于发育阶段，企业信用管理机制还没有真正建立起来，信用意识淡薄，信用观念扭曲，从总体上来看，整个社会的企业信用管理存在严峻问题。（一）信用法律法规的不完善我们我国尚处于市场经济进展的初级阶段，很多与市场经济运行亲密相关的法律法规还很不完善，特殊是与信用制度建设亲密相关的法律法规比较缺乏，如信用法、公正交易法、信用中介机构管理条例等一些法律法规尚未出台。信用信息
10、资源的采集、评价、开发及披露缺乏法律法规依据;一些部门对信息资源实行垄断，使信息难以实现全面的整合和共享;信用管理和征信滞后、不法律规范；区域间、部门间的信用信息缺乏统一规章;信息沟通的公共平台没有建立。由于缺乏有效的法律法规保障，信用管理体系建设的法律规范性、完整性受到很大制约。（二）企业信用意识渐渐增加，但尚缺乏有效的信用防范与管理的方法随着社会主义市场经济体制改革的逐步深化，社会信用的功能在不断扩大，但与此同时，由于社会信用体系建设的滞后，企业、银行和政府都面临很大的风险，企业和国民经济的健康进展直接受到威逼。为防范信用风险，企业的信用意识渐渐增加，但受各方面条件所限，绝大多数企业都还未
11、能找到有效防范信用风险、加强信用管理的方法，在信用环境恶化的状况下，很多企业只好通过抑制信用交易来回避信用风险，企业的信用管理又步入新的误区。（三）征信数据的开放等问题尚未有明确规定有关信用资料的开放是建立良好的社会信用环境的必要前提。由于我们我国目前对信用数据的共享与开放问题未有明确规定，特殊是信用资料数据库的建立相对滞后与不公开公平开放，造成信用资料采集的难度大、成本高，并直接制约着信用中介服务行业的进展。（四）社会信用风险揭示与评价体系初步建立，但功能有待增加20世纪80年月中后期开头，随着信用交易范围的扩大，为有效防范信用交易的风险，征信公司、资信评级公司等一些社会信用服务中介机构开头
12、消失。经过10余年的进展，信用服务中介机构已具备肯定的规模，初步建立了社会信用的风险揭示与评价的方法与指标体系，并在防范信用风险等方面已开头发挥作用，影响力不断扩大。但由于进展时间短、企业信用意识薄弱、市场规模较小、我国信用法规和管理的滞后等因素的影响，社会信用服务中介机构的规模还普遍较小，法律规范性不够，尚未在市场中树立起独立性、权威性的形象，其作为信用服务中介的功能也未能有效发挥。（五）社会信用服务机构的有效管理问题未能解决我们我国社会信用服务中介机构正处于建立监管体制的关键时期，但各有关部门出台的规定大多是从本部门的业务关系动身。一方面，造成对社会信用服务机构的多头管理，为社会信用服务机
13、构业务的开展设置了很多障碍;另一方面，又无法形成有效的监管机制，从宏观上看尚未确定社会信用服务机构的综合管理部门。加之相关法律法规的缺乏，因此，从肯定意义上说，社会信用服务机构尚处于无人管的状态。三、建立和完善我们我国企业信用管理的对策和措施（一）建立以政府为主导的信用管理体系结合国外做法和我们我国实际状况，我们我国企业信用管理制度的建设应当是由政府建立征信数据库，然后由指定征信企业进行商业化经营。这种模式的征信数据是由政府认定的具有相应资格的征信企业进行收集，在此基础上，再由征信企业独立地进行商业化经营。作为进展中我国，我们我国企业征信制度建设不能纯粹靠市场来自发形成，由于市场力气的作用相对
14、较慢，并且在国外机构的压力下，国内相关行业很难进展起来。因此，在企业征信制度建设过程中，政府应乐观推动，在较短时间内和以较低成本，使征信企业系统能自行运营和进展。实行这种企业信用管理制度，既能避开征信企业投资过于分散和行业无序经营，又能充分发挥政府在宏观管理上的主导优势，以保障征信数据能在较短时间内掩盖国内主要大中型企业和大多数公民，数据质量精确、牢靠。详细来说，现阶段，政府应做好以下几个方面的工作。1 .政府要对现有的征信企业进行整合，组织各征信企业进行信用管理服务的专业学问培训，在此基础上进行资格认定和特许经营授权。在还没有成立征信企业的地方，则按此原则筹建、认定和授权，以尽快建立征信企业
15、，开展工作。2 .政府要成立信用管理行业协会，要求全部征信企业必需加入行业协会，并履行相关义务。信用管理行业协会在业务上隶属于政府职能部门，主要负责有关法律、法规、监管等方面的调查和讨论，发行关于信用讨论、企业资信状况、信用教育等方面的出版物，并建立网上出版物，以促进全社会对信用的关注和投入。行业协会还可以担当信用教育、从业人员资格认定等方面的工作。3 .政府要协调、疏通有关政府部门和公共服务机构如工商、法院、税务、银行、学校、医院等单位的关系，共同支持征信企业的数据库技术，将其把握的非机密数据向具有经营资格的征信企业开放，并可以收取少量费用。4 .政府要建立征信数据分类、代码、数据范围、报告
16、形式以及其他有关技术的我国标准。信用数据的加工、存储、管理、使用、报告等应当有基本统一的标准，这一方面有利于数据的组合采用，另一方面也有利于构建统一的检索平台，此外，也便于同国际惯例接轨。政府还可以建立或授权建立征信数据统一检索平台，要求征信企业供应已被其把握了资信状况的企业的代码、名称、数据更新日期以及其他简要信息。5 .政府要加强对征信企业的法律规范和管理。信用既然是一种商品，自然也需要通过市场竞争来提高其质量。因此，应当反对任何形式的对信用资源和信用经营的垄断现象。只有把信用当作商品，运用市场和法律的手段去管理，使信用成为一种剧烈的市场需求，并在交易中产生质和量的要求，才能使企业征信制度
17、真正发挥作用。（二）建立有效的企业信用管理评价体系1 .建立“5C”信用管理评价系统。一个有效的企业信用管理评价系统，对于建设一个公正竞争和有效运行的市场秩序是至关重要的。国外的阅历证明，实施企业信用管理评价系统，对于强化社会信用意识、建立社会信用体系、防范金融风险发挥着重要的作用。实施企业信用管理评价系统，首先必需从“5C”，即企业品行（Character）x力量（C叩ac1ty）、资本（CaP1ta1）、担保（CO1.1atera1）、环境（Cond1t1on）人手来提高企业信用水平。其中企业品行是最核心的要素，它是指企业和管理者在经营活动中形成的企业伦理、企业品德、企业行为和企业作风，它
18、在很大程度上打算企业信用和企业经营力量的好坏。为了建立有效的企业信用理念、管理制度和组织机构，需要思想和组织上的层层落实，包括设立企业内部的信用部门、确定信用管理权限、编制信用管理的规章制度、信用管理实施手册、核查和评估企业信用实施状况等。2 .实施客户资信管理制度。客户资信管理制度详细表现为客户信用等级评估制度。客户资信管理制度通过系统地建立客户考核档案，充分发挥信用管理人员的专业才能，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化、法律规范化，达到既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险掌握在最低限度的目的。企业在实施客户信用评级工作时，一般可按以下程序进行。（1）评级预备。信用管理部门负责
19、收集客户的基础数据和资料，并依据实际状况布置当年的评级工作。（2）客户资信调查。了解客户的业务开展状况、竞争状况、财务状况、长短期经营展望、营运风险、内部掌握机制等。（3）级别初评。信用管理人员对各项资料进行加工、整理、分析，并初步给出客户的信用级别。（4）级别审查和审定。按规定的权限及工作范围对信用评级结果进行审查和审定。（5）跟踪监控。信用管理人员需要常常关注客户的状况，如发觉客户发生重大变化，应对现有信用级别进行调整。（6）监督检查。信用监控委员会要将评级工作作为一项日常工作，定期或非定期地了解、检查评级业务开展状况并抽查评级结果，发觉问题准时解决，以保证评级工作质量。在上述客户信用评级
20、工作中，对客户的资信调查及级别审查和审定最为重要，它是了解客户资信状况和进行信用风险掌握的基础。企业应对全部客户逐一建立档案，包括客户基本资料和往来资料两部分。客户基本资料一般应包括客户的组织结构、经营状况、财务状况等;往来资料则反映与客户的交易纪录及内部评价，包括与客户交易的时间、金额、付款状况等。客户信用管理的核心是对客户进行信用分析和信用等级评定。通过对与客户相关的全部财务及非财务信息的整理、分析，得以对客户的偿债力量进行评估。这是一项简单的系统工程，需要运用特地的信用分析技术和模型并结合专业人员的阅历来完成。对客户的信用等级进行评价时，应采纳静态与动态分析、定量与定性分析相结合的原则。
21、其中，定量分析法可采纳综合评分法和模型法。综合评分法是通过建立指标体系对企业评分并划分信用等级的方法;模型法则是在分析过去大量案例的基础上，建立信用等级评定模型，通过模型评出企业信用等级的方法。至于信用等级层次的划分，依据一些企业的实际操作阅历，假如信用等级的层次越多，对信用风险的掌握也就越细，但相应的成本也会提高，并会加大评级难度，增加对评级结果的争议。因此，企业应依据详细状况划分客户的信用等级。由于市场环境的不断变化，客户信用状况也会随之不断转变，企业应建立客户信用动态更新管理制度。企业应让其业务人员了解客户的级别分类，并明确规定全部业务人员有不断收集市场情报并准时与信用管理人员沟通并报告
22、的义务。报告可采纳日常报告、紧急报告或定期报告等形式。报告书应定期向企业总经理、信用监控委员会、销售经理提交，并报送信用管理部门和财务部门，以便准时更新客户信息，降低赊销风险。（三）建立企业信用危机的预警管理系统企业信用危机预警就是对企业的信用危机状况进行猜测和警示。一般来说，企业的信用状况消失恶化前会有一些迹象，透过这些迹象可以对企业即将消失的危机做出初步的推断，并发出警示，以便实行相应防范措施。企业信用危机预警具有重要的作用，它可以使企业内部准时分析企业的信用状况，并评估这种信用状况可能带来的后果，以便实行有效的措施，使信用危机造成的损失降低到最低程度。企业信用危机预警管理系统包括：企业信
23、用危机信息收集、加工、防范、警报等系统。各系统工作要求环环相扣，才可能削减信用危机带来的损害，达到防范信用风险的目的。1 .信用危机信息收集系统。信用危机信息收集系统主要是收集企业信用危机的相关信息，如企业道德方面的信息、企业生产经营方面的信息、支付特别与企业资产存量变动特别的信息等。2 .信用危机信息加工系统。信用危机信息加工系统指对上述相关信息进行整理与归类，分清哪些信息可以直接采用，哪些信息要经过加工处理。信用危机信息经过整理和归类后，使所收集到的信息更加清楚和条理化，从而有助于从整体上把握企业信用危机的信息。通过对危机信息进行整理归类及有效地识别后，将信用危机信息转化为可以量化进行分析
24、推断的指标，整理出衡量信用危机的指标体系，包括财务指标和非财务指标。3 .信用危机防范决策系统。信用危机防范决策系统是将信用危机信息加丁系统的结果（一般为信号或指标）与有关目标或标准对比而做出是否发出信用危机警报和危机警报的级别，并通告信用危机警报系统的决策过程。4 .信用危机警报系统。信用危机警报系统的基本作用就是依据上述预警级别，准时向信用危机反应者及其潜在受害者发出精确的警报，使各方人员准时实行措施削减风险。当企业监测到关联企业存在较严峻的信用危机风险时，应准时通知本企业相关部门，实行坚决措施，切断危机来源;同时也应明确地告知信用危机的反应者（关联企业），以提示其实行必要措施，防止信用危
25、机扩大化。假如是企业自身的信用危机警报，更应准时通报企业最高决策层，实行有效措施，防止信用危机的进一步扩展，以免信用危机损害程度扩大。（四）建立信用奖惩机制企业信用管理体系的运转，要求建立信用奖惩机制。建立信用奖惩机制，可学习欧美我国的做法，使守信者得到嘉奖，同时使失信者受到惩处，形成严格有效的信用奖惩机制。在设计对失信行为的综合惩处机制时，应考虑以下几个问题。1 对失信行为的出击是主动的，它不对任何企业或单位的个人打招呼，也不对失信者进行任何思想道德方面的教育，甚至是在有失信行为者不知情的状况下，就开头对其实施惩罚。2 失信惩处机制的作用范围应当是“无孔不入”地在社会上全面渗透，使失信者的失
26、信纪录在全国甚至全球传播。在社会信用制度健全的我国，假如一个人有了经济失信纪录，就不能再申请信用卡、购物卡、购房贷款和任何信贷，甚至在申请租房、安装电话、手机上网、银行开户时，也会遇到拒绝或提高相应的费用。3 在对失信者进行惩处的同时，要赐予信用纪录优良的企业和个人以高级别的信用评分或资信评级，使守信者在不知不觉中获得优质的无形资产。政府和金融机构在授信上赐予有优良信用纪录的个人以政策倾斜。4 在法律允许的惩罚有效期间，要让全部的政府监管部门、授信机构、雇主和公用事业单位参加对失信者的经济类惩处，决不能停留于轻描淡写的道德教育。5 失信惩处机制的主要工作之一是制作失信单位、企业和个人的黑名单，
27、并以合法的形式向合法的用户传播其交易对象的不良信用纪录。参考文献陈文玲.中美信用制度建设比较N.中国经济时报，2002-09-07陈子牧.我们需要怎样的诚信体系N金融时报，2003-10-13.邓郁松.法律规范进展我们我国信用评级行业的政策建议EBO1.国研网，2002-06-24.高民杰，袁兴林.企业危机预警M.北京：中国经济出版社，2003.5孔薇巍.企业信用管理模式的建立和运用J.商业时代，2003.(23)：18-19.6李振宇.资信评级原理M北京：中国方正出版社，20037苏伟论危机管理现代企业实务管理手册M.北京：中国纺织出版社.20008谢旭.客户资信管理M.北京：中国对外经济贸易出版社，2003.9朱德武.危机管理面对突发大事的选择M.广州：广东经济出版社，2002.10布赖恩科倚尔.信用风险管理M.北京：中信出版社，2003.
