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1、益海嘉里财务共享服务中心 构建 - 井忠喜,目 录,常识信息财务职能与目标管理思维转变财务架构设计及管理提升架构设计业务界面管理提升IT支持与建设财务团队建设与人员管理团队建设人员KPI考评,常识信息,财务职能与目标,财务职能发展：,1.参与经营管理2.成本逐渐降低3.业务决策支持4.创造价值利润,核算型,管理型,决策型,价值创造型,财务服务外包,价值管控,事项记录 业绩反映电算化,风险控制 流程设计信息化,业务伙伴决策支持系统化,营销决策价值创造共享服务化,1.股东财富最大化2.维护相关者利益,财务目标：,注：财务资源量比例数据参考 普华事务所调查数据,财务职能与目标,战略决策价值管控,经营
2、生产、营销提供产品和服务,交易处理和支持基础设施工作,集团公司总部,业务单元/事业部,财务共享服务中心,确定集团公司整体的发展战略、计划、政策，品牌管理制定集团公司统一的财务流程、规范和标准决定集团公司资源的分配和股东价值的管理获取和服务客户做好生产、技术和营销战略定价、生产和销售服务和产品日常性的交易处理，如应收帐款管理、费用管理、报表管理等专业化、标准化服务共享中心能够提供及时高效、高质量服务支持集团公司和业务单元的业务和流程,财务共享服务中心目标 价值管控,管理思维转变,业务扩张驱动财务革新,1.法人制公司财务人员配置，随业务扩张人员数量成倍数增长，成本增加，财务整体素质水平、效率降低，
3、有损公司核心价值和业务价值提升。,革新挑战造就管理思维转变,2.业务较多、地域广，产品线过多，经营者管理有待标准化，缺少实操性指引手册，核算口径不一致，业务单元流程不统一，对标可比性差。,3.新建、收购以及并购的企业，无法快速植入财务管控理念，造成管理成本上升、财务效率、业务盈利水平拉低。,4.“大数据”时代，尚未建成集团的总体大信息系统，数据仓库和展示平台亟需构建。,1.财务共享服务中心人员配置管理，财务职能细分：高效、统一、标准化处理会计核算基础工作，高质量、及时反馈公司价值管理报告。,2.产品线管控财务模式，控制风险设置机构管理、业务操作标准化，实现核算口径一致，活动、作业资源消耗可比，
4、集团内对标选优推广。,3.新设法人制公司，直接复制产品线管控模式，促进业务扩张，提升盈利水平，保障财务管理效率。,4.借助SAP系统平台建设，逐步完善财务业务一体化数据，实现工作流无缝衔接，信息化管控各项业务。,管理思维转变,财务共享服务中心,业务单元,价值创造 价值管理由财务管理部门负责,决策支持,业绩考核,标准的法定报告和管理报告,高效、标准化的交易处理,数据收集和输入（信息化与业务单元的操作系统连接）,“外包”给共享服务中心,财务共享服务中心的作用略解,财务架构设计及管理提升,公司治理未来架构设计,股东会,监事会,监事会办公室,财务与内控监督委员会,财务外包财务共享中心,履职尽职监督委员
5、会,为维护股东财富最大化，改变法人制财务管控思维，采用财务共享服务模式或财务外包，尽可能以第三方财务管理的形式，考评职业经理人的经营业绩，实现对投资公司透明、精确、及时、可预测的四大信息质量要求。,财务架构设计,财务架构设计原则,财务共享中心组织在人员、服务、所有权归属等方面有别于传统的业务部门组织，是一个专业的服务支持部门。,执行和监督,专业分工,扁平化管理,共享服务中心通常设立为独立的执行单位 其服务的对象是公司内的全体机构,比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位的专业性与有效性,通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同
6、时提高面对客户服务的效率,财务共享服务中心业务界面,业务单据签收,产品线/部门,财务共享服务中心 服务受理 核算组 报表组,ERP中费用报销,ERP中采购发票校验,注意事项：业务事项属于共享服务协议中约定范围业务单据合法有效且满足公司制度规定,注意事项：“一站式”服务，业务处理过程跟踪管理出现非正常状态需及时联系，如业务单据不合格，收款人信息错误等,注意事项：账务处理准确、及时,报表填制,审阅报表,报表输出,审阅报表,财务管理提升,降低基础性核算差错率，提升业务处理速度制度化、规范化，兼顾标准化与效率提升流程化、系统化、标准化有助于企业战略扩张财务信息及时性、服务质量提升，有助企业价值管理降低
7、人工、办公、资金成本，为企业创造价值,IT支持与建设,业务协作处理系统,财务协作处理系统,财务核心管理系统,SAP 的ERP管理系统,费用管理系统 票据管理系统 银企互联系统 发票管理系统 凭证复核系统 ,EAM管理系统 SCM管理系统 电子合同管理系统 ,基于WEB平台开发,基于ERP平台开发,1.通过信息技术平台来强化内部控制、降低风险、提高效率，才能实现“协同商务、集中管理”,2.尽量减少人工过程作业，让业务数据自动生成财务信息；运用系统标准执行减少偏差、业务单元可能的暗箱操作，降低各种隐含风险,3.集团内推行统一的ERP,实现各信息系统的业务集成和数据共享。各数据共享接口和平台，满足各
8、方不同需求,4. 流水线式的财务核算模式，按照业务链条逻辑流程化管理，依靠系统支撑实现业务流、实物流和价值流的同步，完成数据归集和管理报表生成,团队建设与人员管理,共享服务中心团队建设,执行力强,专业过硬,业务处理专业培训财务系统操作培训内部竞赛、考评,团队建设,全能型,熟悉业务、流程学习因人做好职业规划给员工创造更多的创新实践活动,目标值管理合理分工KPI 考核,协同精神,团队财务知识分享（员工讲课）团队建设活动（拓展、聚会活动）企业文化建设,共享服务中心建设由一个财务专业型强、素质高、富有责任心的团队，将为公司打造成一支执行力强、专业过硬、富有协同精神、全能型国际一流职业财务队伍。,共享服务中心关键绩效考评指标,工作效率,服务质量,处理差错率财务系统操作熟练度,KPI考评,工作能力,执行能力沟通能力系统操作能力团队合作精神财务基础知识学习能力,处理速度响应速度反馈速度,服务态度,上班考勤对客户反馈时间对客户服务态度,共享服务中心作为一个服务提供机构，以下方面为设计其岗位绩效考核指标的主要考虑方面：,谢谢！,
