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1、内部控制体系建设综述,报告人：熊建春, Copyright Anji-logistics 2013,可编辑,主要内容,一、内控体系现状介绍及改进方案二、公司内控体系建设计划三、后续内控体系建设的展望,可编辑,一、内控体系现状介绍及改进方案,1、为什么要建立内控体系？2、现阶段建立内控体系要达到的 目的。3、公司内控体系现状介绍,可编辑,1、为什么要建立内控体系？,1、四个迫切需要： 提升企业的管理水平，增强企业的抗风险能力的需要国内外法律法规的客观要求实现公司战略目标的需要降低企业管理者的履职风险的要求,可编辑,1、为什么要建立内控体系？,确保企业尤其是大型企业持续健康的发展，这个也是外部监管
2、机构国家相关的管理部门对建立内控体系的一个初衷。尤其是我们广大央企面临着走出去参与国际竞争，首先我们必须熟悉国际游戏规则，那么在建立内控体系方面，我们国内已经有不少企业走在了前面，尤其是那些当时在海外上市的一些央企，并且取得了很好的成效。比如说中石油、中石化，中石油在2002年香港上市的时候也是按照香港联交所相关内控要求建立内控体系。,2、确保企业健康发展,可编辑,1、为什么要建立内控体系？,3、内控制度是牵制管理行为的保证,每个员工的工作岗位、工作性质的设置必须符合企业内部“不相容职务相互分离控制”原则和“授权批准控制”原则。企业管理不能依靠某人或某部门的个人行为或部门行为，应当遵循制度建设
3、原则，通过制度的规范，规范每个人和每个部门的工作行为和管理行为。,可编辑,4、制度是指引员工做好工作的指南针,1、为什么要建立内控体系？,有了制度，每个员工就能对号入座，积极主动地投入工作。没有制度，员工每天的工作需要等待上级的安排和指导，不仅浪费时间，而且员工的创造性不能得到发挥。每个部门或每个人的工作不是孤立的，一般地讲，要做好本职工作需要其他部门或其他人员的支持和帮助才能做好。如果没有制度的规范和约束，每个部门或每个人我行我素，自以为是，部门之间或员工之间的工作就不能得到有效的沟通和交流，那么，工作质量必将得不到保证。,可编辑,一、内控体系现状介绍及改进方案,1、为什么要建立内控体系？2
4、、现阶段建立内控体系要达到的 目的。3、公司内控体系现状介绍,可编辑,2、现阶段建立内控体系要达到的目的,1、建立全面系统的流程体系,以流程体系作为基础，搭建以风险为导向的内部控制系统，使流程、内控和风险管理构成一个有机的整体，并且通过流程体系把风险和管理融入到日常工作中去，我们建立这样的体系，不是说要重新建立一套系统，与公司以前的内控体系相隔离的，而是在总公司现有内控体系的基础上结合公司的实际情况做适当的修改与创新，尽可能的将安吉物流（湖北）公司的内控体系做成集团公司内部的样版。,可编辑,2、现阶段建立内控体系要达到的目的,2、提高我们内部控制和风险管理的水平,提高内部控制和风险管理水平，满
5、足安吉总部，及国家监管部门的要求。,3、全面提升公司员工的风险管理的意识,将风险管理融入到日常管理工作中，满足企业切实提高经营管理、效益和项目的需求，通过大量的培训和教育来提高员工对风险的认识，熟悉我们风险管理的方法。,可编辑,一、内控体系现状及改进方案,1、为什么要建立内控体系？2、现阶段建立内控体系要达到的 目的。3、公司内控体系现状及改进措施,可编辑,3、公司内控体系现状及改进措施,1、一阶段公司需要建立的内控手册清单,可编辑,2、目前主要存在的一些问题及改进对策,3、公司内控体系现状及改进措施,可编辑,2、目前主要存在的一些问题及改进对策,可编辑,2、目前主要存在的一些问题及改进对策,
6、可编辑,2、目前主要存在的一些问题及改进对策,可编辑,主要内容,一、内控体系现状介绍及改进方案二、公司内控体系建设计划三、后续内控体系建设的展望,可编辑,二、公司内控体系建设计划,可编辑,1、内控缺陷整改阶段,该阶段主要内容: 全面落实整改：根据内控体系整改报告及标注了黄色的整改内容，各部门进行内控体系整改工作。 整改效果评估：体系工程师会同业务流程负责部门对整改后的控制活动进行讨论、评估并形成内控体系修订稿1.0,二、公司内控体系建设计划,可编辑,2、初步形成内部控制手册试运行阶段,下发内部控制手册，下发的范围为本次纳入实施范围的各部门；各部门对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报体系工
7、程师,由体系工程师进行汇总整理，以确保内控手册与实际操作的契合。 公司试运行内部控制手册,充分测试内部控制手册风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率,并根据试运行的情况对内控手册进行修正；,二、公司内控体系建设计划,可编辑,2、初步形成内部控制手册试运行阶段,主要工作： 1、工作流程图的绘制：用规定的Visio软件将本岗位的工作流程简单明了地绘制出来； 2、文档、程序文件的编写：对内控体系中涉及的表格，表单应尽快整理并编制归档，以便各部门在执行流程过程中有相应记录表单做为依托。 3、对规章制度的修订：按照内控体系的要求，对各种支持流程的规章制度进行修订完善。,二、公司内控体系建设
8、计划,可编辑,3、内控手册定稿阶段,该阶段主要依据在试运行阶段的结果，搜集各部门，各单位以及员工对内控手册的修改意见，整理并与各部门负责内控体系的负责人进行沟通、协商、讨论并将结果汇整后编制公司内控手册正式稿。,可编辑,4、评审阶段,该阶段主要内容： 公司依据企业内部控制基本规范中的评价要求对公司的内控建设进行自我评价，并编制内部控制自我评价报告，在通过公司审议后上报；通过集团公司内控体系建设审核。,可编辑,主要内容,一、内控体系现状介绍及改进方案二、公司内控体系建设计划三、后续内控体系建设的展望,可编辑,三、后续内控体系建设的展望,目前公司所用内控手册已符合美国萨班斯法案及国家财政部，保监会等五大部委于2009年4月份制订的企业内部控制配套指引，但从版面内容上还比较老式，采用的还是文字直述的方式展示，未将每个条款的输入，输出，负责人及依据明确展示出来，不利于员工的阅读、理解和执行。 计划后续在全面建立内控体系后，在原有的内容基础上重新对内控体系的展示模版进行更新，提高我司内控体系的可读性。,可编辑,三、后续内控体系建设的展望,后续计划导入的条款样式,可编辑,报告完毕Thanks!,
