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1、福州外语外贸学院专项综合实训教师手册 实 训 名 称：ERP沙盘模拟实训 指导教师一单位/部门： 财会学院 指导教师一姓名： 雷光美 指导教师二单位/部门： 财会学院 指导教师二姓名： 陈妮 指导教师三单位/部门： 经济学院 指导教师三姓名： 穆 晓央 学生专业/班级： 12级会计电算化1-4班、财务管理1-4班填制时间： 2013 年9月1日实训教学手册填写说明为规范专项实训及综合实训教学工作，请各项实训教学任务指导教师在开课前认真填写本教学手册，具体规定如下：1、各项实训的指导教师在开课前两周，认真填写本教学手册一至五页的有关内容（第四页考勤记录除外），提交至各教研室主任经审批后，方可开始
2、执行实训教学任务，并将开课申请表提交一份至实践教学科备案；2、实训期间，请严格按照既定实训大纲及实训指导书安排实训任务，严格执行考勤，并认真记录学生出勤情况；3、实训结束后，请认真做好学生成绩评定，按照实际执行情况，及时总结，完成本手册剩余部分内容，实训结束后一周内至各教研室主任、系部分管实践教学副主任处进行工作量认定；4、如实训环节需至校外开展，教师应在实习指导书中涉及安全教育环节及应急安全预案等内容；5、本手册为各类实训环节的过程性记录文件，请教师妥善保管，认真填写完成，填写质量及工作时效纳入教师绩效考核范畴。实训开课申请表基本信息系 部财会学院专业班级12级财务管理、会计电算化（专科）实
3、训项目名称ERP沙盘模拟实训实训起止时间2013-2014学年第一学期指导教师雷光美、陈妮、穆 晓央实训场所实验室1305开设前准备情况实训大纲完成情况实训指导书完成情况实训支撑条件准备情况已完成已完成已准备实践目的企业经营沙盘模拟实训是财务管理课程的综合实践教学环节，涉及企业战略规划、市场预测、全面预算、财务运作、会计报表编制、采购管理、生产运营、营销策划等多学科理论知识和实践技能，是培养学生掌握和运用所学财务管理各模块知识的重要组成部分。通过本实践课程的学习，使学生熟悉企业财务管理、财务运营的全过程，为今后到企业从事相关工作打下良好基础。实践内容(1)参与企业的6年经营演练，身临其境地感受
4、“三流合一”(物流、资金流、信息流的协同) (2)应用筹资策略、投资策略，进行资金流控制(3)分析市场投入的效益、市场战略、企业营销环境(4)计算各种产品的毛利率，制定产品研发、生产、销售的决策方案(5)在动态的企业经营演练环境中，进行会计核算、财务管理工作(6)熟悉销售定单、原材料采购、产品销售、生产、库存等物流管理的相互协调，以及产销排程和成本控制(7)身临其境地感受市场竞争的精彩与残酷，体验如何承担经营风险，理解复杂、抽象的经营管理理论(8)体验企业岗位职能，加强相互沟通和团队协作的能力，培养作为企业管理者所必须具备的素质审批情况教研室主任： 签字： 年 月 日院部分管实践教学领导：签字
5、： 年 月 日教务处：签字： 年 月 日实训大纲适用专业：财务管理 会计电算化一、实验课程的性质、目的和任务企业经营沙盘模拟实训是财务管理课程的综合实践教学环节，涉及企业战略规划、市场预测、全面预算、财务运作、会计报表编制、采购管理、生产运营、营销策划等多学科理论知识和实践技能，是培养学生掌握和运用所学财务管理各模块知识的重要组成部分。通过本实践课程的学习，使学生熟悉企业财务管理、财务运营的全过程，为今后到企业从事相关工作打下良好基础。二、实践课程教学的基本要求一个班组成6-8个管理团队，用沙盘教学工具模拟各企业经营，互相竞争。各团队成员分别担任企业的重要职位：总裁（CEO）,财务总监、生产总
6、监、营销总监、采购总监等。各团队要亲自经营一家拥有7000万资产的销售良好、资金充裕的企业，连续从事1至6个会计年度的经营活动，演练企业“成长期、成熟期”的经营过程，体验企业经营思想。通过案例分析、本团队点评、交叉点评和老师点评，使各经营团队自“形成期”开始，顺利渡过“震荡期”，缩短“规范期”，快速到达“超越期”。总之，通过直观的企业沙盘模型进行企业经营演练，每个同学直接参与企业的模拟经营，调动同学们的主观能动性，达到以下要求：1清晰了解企业战略和关键成功因素2用战略的眼光看待企业的财务管理、企业运营和决策3运用策略改进企业运营状况、创造价值4能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”5适时把握企业方
7、向的“驾驶技能”三、实践内容1实践地点：ERP沙盘实验室2实践内容：(1)参与企业的6年经营演练，身临其境地感受“三流合一”(物流、资金流、信息流的协同)(2)应用筹资策略、投资策略，进行资金流控制(3)分析市场投入的效益、市场战略、企业营销环境(4)计算各种产品的毛利率，制定产品研发、生产、销售的决策方案(5)在动态的企业经营演练环境中，进行会计核算、财务管理工作(6)熟悉销售定单、原材料采购、产品销售、生产、库存等物流管理的相互协调，以及产销排程和成本控制(7)身临其境地感受市场竞争的精彩与残酷，体验如何承担经营风险，理解复杂、抽象的经营管理理论，掌握管理技巧(8)体验企业岗位职能，加强相
8、互沟通和团队协作的能力，培养作为企业管理者所必须具备的素质3时间安排： 实践学时： 28 学分：1(1)熟悉企业运营规则4课时(2)第一年运营及点评3课时(3)第二年运营及点评3课时(4)第三年运营及点评3课时(5)第四年运营及点评3课时(6)第五年运营及点评3课时(7)第六年运营及点评3课时(8)本团队点评、交叉点评和老师点评3课时(9)总结实训心得，撰写实训报告3课时4实践形式及方法：动手操作。四、考核方法1沙盘模拟企业的经营业绩（40%）；2实训报告（30%）。3、考勤及平时表现（30%）。五、主要参考书1ERP企业经营沙盘模拟学习指导书 用友软件股份有限公司 2.企业管理ERP沙盘模拟
9、教程 电子工业出版社3ERP沙盘模实训教材 创业者 自编校本教材六、实践教学要求1本实践课程开课之前，实验室应准备好相应环境。2学生模拟实习结束后，应上交实习报告。教师根据学生模拟实习结果、操作表现和实习报告评定实习成绩。 制 订：财会学院会计组 执笔人：雷光美实训指导书基本规则简介企业基本情况介绍：职能分配：总经理、财务总监、生产经理、供应经理、出纳主管、（信息主管）、销售经理、市场经理主要职能定位如下表：总经理财务主管营销主管生产主管供应主管制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务
10、报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理产品外协管理编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择与财务部协调与生产部协同一、市场开拓、ISO认证各个市场可以同时开拓。每个市场每年投资1M。市场开拓可以中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才可参加该市场的竞单。市场开拓时间开拓
11、费用本地1年1M/年*1年=1M区域1年1M/年*1年=1M国内2年1M/年*2年=2M亚洲3年1M/年*3年=3M国际4年1M/年*4年=4M可以自行选择是否需要通过ISO9000或ISO14000的资格认证。ISO资格认证通过以后，可挑选部分对ISO认证有相应要求的订单。两种ISO资格认证可以同时开拓ISO资格认证可以随时中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才被视为通过了该认证。认证资格开拓时间开拓费用ISO90002年1M/年*2年=2MISO140002年2M/年*2年=4MISO认证研发完后不需要投放广告即可接ISO定单二、产品生产 产品的BOM结构图及研发如下所示：名称开发费用开发
12、总额开发周期加工费直接成本产品组成P11M/季2M2季1M2MR1P21M/季4M4季1M3MR2+R3P31M/季6M6季1M4MR1+R3+R4P42M/季12M6季1M5MR2+R3+2R4产品必须在研发完成后的下一季度才可开工生产，但可以提前为其采购备料。产品研发可以随时中断或中止，但已经投入的研发费用不可收回。三、材料采购每个原材料的价值为1M。材料采购需要先下订单，在到期后拿现金到供应商处购买。材料采购提前期举例说明R11Q在第2年1季度时下订单，在2季度时方可拿现金到供应商处购买R21QR32Q在第2年1季度时下订单，在2季度时将订单的空筒向前移动一格 （到R3/R4在途），在第
13、3季度时方可拿现金到供应商处购买R42Q四、生产线生产线的投资可以随时中断或中止。但必须在投资完成后，下一个季度方可开始使用。生产线在安装过程中可以不用支付维护费用，一旦安装完毕，年底时必须支付1M维护费。生产线开始建设后就不能在厂房间移动。生产线购置费安装周期生产周期总转产费转产周期维修费残值手工线5M无3Q0M无1M/年1M半自动10M2Q2Q1M1Q1M/年2M全自动线15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性线20M4Q1Q0M无1M/年4M生产线完工投产的第一年可不用计提折旧，以后按平均年限折旧法进行折旧，每一年计提生产线原值的1/5。每年的折旧值见下表：生产线购置费残值建成第1年建成第
14、2年建成第3年建成第4年建成第5年手工线5M1M01M1M1M1M半自动10M2M02M2M2M2M全自动线15M3M03M3M3M3M柔性线20M4M04M4M4M4M当出售生产线时，如果生产线的净值等于其变卖价值，则按生产线的净值变现；如果生产线的净值大于其变卖价值，则按变卖价值变现，其余部分计入“其他”费用。五、贷款与融资 短期贷款和长期贷款的贷款总额是综合计算的。贷款类型贷款时间贷款上限贷款期限年利率还款方式短期贷款每季度初上年权益的3倍1年5%到期一次还本付息长期贷款每年年初1-5年自选10%每年初付息，到期还本资金贴现任何时间视应收款而定1、2账期按1：9贴现3、4账期按1：7贴现
15、短期贷款的额度是20M，长期贷款的额度是10M。可贷款额度=贷款上限 尚未归还银行的贷款额。长期贷款每年必须归还利息，到期还本，本利双清后，如果还有额度时，才允许重新申请贷款。即：如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款。不能以新贷还旧贷（续贷），短期贷款也按本规定执行。所有的贷款不允许提前还款，结束年时，不要求归还没有到期的各类贷款。六、厂房支付租金后的一年内不可以买回厂房，租金满一年后，在季度末的“厂房处理”可选择厂房租转买或退租（退租时厂房里必须没有生产线），如果没有买回，系统默认为“续租”（例如：第一年第一季度租厂房，则可购买厂房的时间为每年的第一
16、季度末“厂房处理”）。若要将厂房卖出，则在任意一个季度的“厂房处理”都可进行，卖出厂房时若厂房内有生产线，则系统会自动扣租金。厂房买价售价租金大厂房40M40M（4 Q的应收账款）5M/年小厂房30M30M（4 Q的应收账款）3M/年“厂房贴现”：厂房价值现金贴息租金大厂房40M30M5M5M小厂房30M23M4M3M七、其他参数违约扣款百分比20%最大长贷年限5年库存折价率（产成品）100%库存折价率（原材料）80%长期贷款利息10%短期贷款利息5%贷款额倍数3倍初始现金（股东资本）70M贴现率（1、2期）10%贴现率（3、4期）12.5%管理费1M信息费0M紧急采购倍数（原料）2倍紧急采购
17、倍数（产成品）3倍所得税率25%最大经营年限6年选单时间50秒选单补时时间10秒间谍有效时间600秒间谍使用间隔3000秒市场老大有八、其他注意事项1、紧急采购，付款即到货，原材料价格为直接成本的2倍；成品价格为直接成为的4倍。2、选单规则：上年销售额最高（无违约）优先；其次看本市场本产品广告额；再看本市场广告总额；再看市场销售排名；如仍无法决定，系统自动抽签。选单顺序：市场顺序：本地区域国内亚洲国际 产品顺序：P1 P2 P3 P4选一张定单至少要投放1M的广告不投广告不能接定单每想多选一张定单至少要多投2M广告，即想选两张定单至少要3M广告，想选三张定单至少要5M广告选单时有投放广告的组按
18、先后顺序进行第一轮选单，选完后有定单剩余的情况下，可进行第二轮选单（前提是该市场该产品所投放广告必须大于等于3M）上一年的市场老大在该市场有优先选单权，但也必须投广告，每个产品投1M即可优先选单ISO9000、ISO14000研发完成后，不需要投放广告即可接ISO的定单3、破产标准：现金断流或权益为负。4、第一年无订单。5、交单可提前，不可推后，违约收回订单。6、违约金扣除向下取整；库存拍卖所得现金向下取整；贴现费用向上取整；扣税向上取整。7、库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。市场预测 P1 P2 P3 P4 1 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5
19、61 2 3 4 5 6 本地市场将会持续发展，对低端产品的需求可能要下滑，伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能走低。后几年，随着高端产品的成熟，市场对P3、P4产品的需求将会逐渐增大。由于客户对质量意识的不断提高，后几年可能对产品的ISO9000和ISO14000认证有更多的需求。1 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 6 P1 P2 P3 P4 区域市场的客户相对稳定，对P系列产品需求的变化很有可能比较平稳。因紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也应大致一样。该市场容量有限，对高端产品的需求也可能相对较小，但客户会
20、对产品的ISO9000和ISO14000认证有较高的要求。 P1 P2 P3 P4 1 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 6 因P1产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对P1产品不会有持久的需求。但P2产品因更适合于国内市场，估计需求一直比较平稳。随着对P系列产品的逐渐认同，估计对P3产品的需求会发展较快。但对P4产品的的需求就不一定象P3产品那样旺盛了。当然，对高价值的产品来说，客户一定会更注重产品的质量认证。 P1 P2 P3 P4 1 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 6 这个市场一向波动较大
21、，所以对P1产品的需求可能起伏较大，估计对P2产品的需求走势与P1相似。但该市场对新产品很敏感，因此估计对P3、P4产品的需求量会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场的消费者很看中产品的质量，所以没有ISO9000和ISO14000认证的产品可能很难销售。1 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 61 2 3 4 5 6 P1 P2 P3 P4 P系列产品进入国际市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，对P1产品已经有所认同，但还需要一段时间才能被市场接受。同样，对P2、P3和P4产品也会很谨慎的接受。需求发展较慢。当然，国际市场的客户也会关注具有ISO认证的产品。授
22、课过程中学生端的使用（1）初次登陆用户名为：U01U06初始密码为：1登陆后需要注册除了公司宣言可以不填，其余都要填写完整。登陆后：第一年没有订货会，直接从“申请长贷”开始，申请长贷后直接点击左侧的“当季开始”开始第一年第一季度的经营。每一年分为四个季度，每个季度经营过程分为三个阶段，第一阶段为“申请短贷”和“更新原料库”，这两个都是一次性按钮短期贷款申请的金额是手工填写，但必须是20M的整数倍，原材料入库的金额是系统自动生动生成的，直接点击“确认更新”。点击“更新原料库”后会提示：点击“确定”后：此时第二阶段开起：包括“下原料订单”、“购置厂房”、“新建生产线”、“在建生产线”、“生产线转产
23、”、“变卖生产线”、“下一批生产”、“应收款更新”：“下原料订单”（一次性按钮）：“购置厂房”（投资生产线前必须买或租厂房）：“新建生产线”（必须选择厂房以及该生产线生产的产品种类，手工线和柔性线也需指定生产产品类型，如要同时新建多条生产线，则需要重复该动作）：“新建生产线”（一次性按钮，生产线的二、三、四期投资）复选多条生产线后点击“确认投资”。切记多条生产线继续投资必须一次性选中。“生产线转产”（选中生产线，选择转产产品的种类）切记手工线和柔性线虽然不需要转产周期和转产费用，但转产前也需要点击生产线转产。“变卖生产线”：当出售生产线时，如果生产线的净等于变卖价值，则按生产线的净值变现；如果
24、生产线的净值大于变卖价值，按变卖价值变现，其余部分计入“其他”费用。“开始下一批生产”：“更新应收款”（此处系统默认为0，应输入的是从应收款一期进入现金库的金额，如果没有则输0）：如果输入的金额大于实际金额，则系统会提示：如果输入的金额小于实际金额，则系统会把差额部分继续停留在应收款一期。本操作结束后，系统会提示：此时第三阶段开起： “按订单交货”如果违约，则该行订单会变成红色：“产品研发”（一次性按钮）如果要研发多个产品，则选中多个“厂房处理”主要涉及到厂房买转租、退租（厂房里无生产线状态下）、租转买（租金交满一年，比如第一年第一季度交租金，第二年第一季度末可以选择租转买，不能提前租转买）“
25、市场开拓”（一次性按钮）：可以同时开拓多个市场“ISO认证”（一次性按钮）：可以两个ISO认证同时进行结束以上操作后，点击“当季（年）结束按钮”：（2）其余按钮“厂房贴现：此为厂房紧急贴现。如果企业已经购买厂房可以进行“厂房贴现”，如果是大厂房，则40M的厂房价值被拆分为30M进现金库，5M交租金，5M贴息；如果是小厂房，则30M的厂房价值被拆分为23M进现金库，3M交租金，4M贴息。“紧急采购”：“出售库存”：可选择出售库存套现，出售价格参见前面参数设置“贴现”：应收款贴现时，1、2Q的可以混合贴，3、4Q的可以混合贴，比例参见前面参数设置“间谍”：可以查看各组信息：“订单信息”：各组可查看自己订单状况：“规则说明”：可查询本次授课的规则“市场预测”：可查询本次授课的市场预测图实训教学课程表及考勤记录粘帖处实训成绩粘帖处实训总结粘帖处指导教师工作量认定表实践教学环节基本信息学 期年级/专业/班级学生人数实训名称指导教师职称起止时间实训课时额定工作完成情况实践教学教学大纲完成情况实践教学指导书完成情况实践总结完成情况主要工作描述认定结果教研室核定工作量情况：签字： 年 月 日院部核定工作量情况：签字： 年 月 日教务处：签字： 年 月 日29
