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1、山西音迈文化交流有限公司山西音迈文化交流有限公司规章制度1、 行政部管理制度1、 总则 为进一步适应公司质量、环境体系双认证的实施，规范公司行政事务管理行为，理顺内部关系，提高办事效率，特制定本规定。本制度汇编了公司内部的行政事务类文件，以加强行政管理的有效性，并在公司内部形成办事有程序，工作有标准，事事有人管，人人有专责的工作局面。 2、 会议管理制度 （1） 内部会议管理办法 1) 公司会议主要包括总经理办公会议、工作调度会议、各种专题会议、全体员工大会、部门会议及临时会议等。 2) 公司级会议的组织者为行政部。 3) 会议由行政部提供服务，会议召开应提供、做好会议通知、材料、会场、记录等
2、各项服务，会议结束后，根据情况撰写会议纪要，必要时提供水果、茶水、录音、摄像、投影等服务。 4) 会议通知形式主要为电话通知部门经理及以上人员应通知到本人，其他人员通知到部门，由各部门自行通知。 5) 因故不能参加会议的，必须亲自向行政部说明理由。 6) 会议决议事项，与会人员应在会后立即执行，不得拖延或敷衍了事。 7) 部门要把每次调度会及其它会议精神传达到基层，也可根据自己部门的实际情况，定期召开部门级会议传达会议精神。 8) 部门有关会议如需行政部协助的应提前通知行政部，以便做出统一安排。 第二章 公文收发传阅管理制度1、 根据有关规定并结合公司实际情况，现就非质量、环境体系文件收发、传
3、阅管理办法规定如下: （1） 公文撰写 1) 公文草拟：根据需要和领导指示初步拟定文稿。公司发文由行政部草拟，涉及各部门职责，需要由公司统一行文的，由部门草拟文稿。 2) 公文审核：指对草拟文稿的审核，由行政部负责。审核的主要内容是:看是否的确需由公司统一行文、行文方式是否妥当、是否符合行文规则和拟制公文的有关要求等。不需由公司统一行文的公文，由部门自行发文。 3) 公文复核：指公文正式印制前对文稿的校对、核稿，重点是看:审批、签发手续是否完备，附件材料是否齐全，格式是否统一、规范等。 4) 公文签发：将经审核的文稿交领导签字，批准发文。公司级公文由总经理签发，部门或某特定业务范围的行文，由处
4、室、部门负责人签发。 5) 公文的印刷、用印。经审核无误后的公文的即可印刷与装订。如需加盖公章的按印章管理办法加盖公章。 （2） 公文发放 指将公文发放到相关部门。确定发文后，行政部发文人员要在音迈文化发文表上编制发文编号，登记公文名称、发文日期、数量、发放部门等。对内发放文件须有各部门相关人员签收。公司级文件发放时只发到处室及相关部门。部门内部的传达由各部门自行管理。各部门收到文件后要签字确认。（3） 公文的传阅 接收的文件需由多部门阅看时，经行政部、总经理在文件批阅卡上审批后，原文件附文件批阅卡交由相关处室、部门阅看，阅看人员签字确认。 （4） 公文归档 公司发文由行政部及时归档，填写文件
5、归档登记表。部室自行发放的文件，如有必要应及时报送行政部归档。 第3章 办公用品管理制度为进一步开源节流，规范办公用品管理，特做如下规定: 1、 职责及范围 (1) 本制度所指办公用品是指日常办公用品及一些低值易消耗品，本制度规定了办公用品计划、采购、发放、使用、保管等方面的职责和管理要求。 (2) 办公用品的采购、保管及发放归行政部管理。部门办公用品计划、领取、使用、保管等由部门负责人或指定专人负责。 2、 办公用品计划、采购、保管及发放管理办法 (1) 、每月15日以前，部门自行统计本处或部门的办公用品需求状况，并列出详细计划，分类(日常办公用品、印刷品、其它)填写用料计划单，计划本着“节
6、省、实用、必需”的原则，经处室、部门负责人审批后统一提交行政部。(2) 、行政部采购人员根据实际情况给予审核并制定采购计划及预算，报经行政部处长审核，总经理批准后进行采购，并于每月25日至30日发放。 (3) 、公司新到工作人员的办公用品，行政部根据部门负责人提供的名单和用品清单，负责为其配备必要的办公用品，以保证新到人员的正常工作。 (4) 、除正常配给的办公用品外，若还需用其它日常办公用品的，由使用部门填写书面办公用品申请单，须经行政部处长批准方可领用。 (5) 、采购人员要以做到办公用品齐全、质优价廉、库存合理、开支适当为原则，并要建立帐目，根据物资的验收、出入库及保管制度办好入库、出库
7、手续。(6) 、办公用品管理一定要做到文明、清洁、注意安全 、防火、防盗、严格按照规章制度办事，非工作人员不得随意进入库房。 (七)、各部门物品领用人应本着勤俭节约的原则使用办公用品，适合以旧换新的用品要以旧换新，行政部有权对各部门的领用情况予以审核与监督。 第四章办公设备(软件)更新、维护、使用制度为了保证各项办公设备的正常使用，各类办公软件的安全操作，发挥办公设备及办公软件的最大功效，特制定本制度。一、职责及范围 （1） 公司办公设备包括:电脑、复印机、打印机、传真机、电话、照相机、摄像机、移动存储设备、及部门配备的空调等各种贵重物品。办公软件是指各类因办公需要而购买或专业制作的软件。（2
8、） 传真机、照相机、摄像机、均由行政部指定专人保管、使用，定期进行检查，发现问题应及时报告，由行政部通知定点维修公司的技术人员前来检查、维修、保养。 （3） 各部门配备的计算机，由各部门指定专人定期负责清洁工作。 二、更新、维修及维护保养 （1） 办公设备的更新是指办公设备的升级或更新、移动存储设备的采购、各类耗材的补给、特殊配套设备的购置。办公设备发生各种故障不能使用时即可进行维修。办公软件的更新是指由于工作而需新购置或升级的各类应用软件。 （2） 需要进行办公设备更新时，由部门或设备监管人填写办公设备更新(维修)申请单，由处室、部门负责人审核、总经理批准，由行政部负责采购。行政部根据市场报
9、价做好新购置办公设备的预算，经行政部处长、总经理审批后购买、发放。 （3） 各类办公设备发生故障时，可随时填写办公设备更新(维修)申请单，通过定点公司或专业维修人员进行维修。 （4） 各类办公设备需要更换部件时，应填写办公设备更新(维修)申请单，经行政部处长、总经理审批后方可更换。 （5） 部门要妥善保管本部门或分管的办公设备保修、维修、使用说明书等资料。2、 财务部管理制度第一章 总 则1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管
10、理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。第二章 财务管理细则1、 总则（1） 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。（2） 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。2、 财务工作岗位职责（1） 财务总监职责1) 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2) 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算
11、制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4) 其他相关工作。（2） 财务主管职责1) 负责管理公司的日常财务工作。2) 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3) 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4) 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5) 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6) 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、 组
12、织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8) 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9) 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10) 完成领导交办的其他工作。（3） 会计职责1) 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2) 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3) 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4) 完成部门主管或相关领导交办的其他
13、工作。（4） 出纳职责1) 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2) 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3) 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。第三章 现金管理制度1、 所有现金收支由公司出纳负责。2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、 任何现金支出必须按相关程序报批
14、（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。第四章 支票管理1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、 支票的使用
15、必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理签字后出纳方可开出。5、 所开出支票必须填写收款单位名称。6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。第五章 印鉴的保管1、 银行印鉴必须分人保管。2、 财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。第六章 现金、银行存款的盘查1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进
16、行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、 其它依据相关会计制度及法规执行。4、 支出审批制度（1） 目的1) 为简化支出审批手续，提高工作效率。2) 防止因私占用公司财产。（2） 适用原则1) 使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（部门总监对该部门之营业指标负全责）。2) 部门总监可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。5、 审批程序（1） 计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部 、总经理（2） 超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务、总经理
17、6、 计划审批内容（1） 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政部收齐汇总，报总经理审批。原则上由行政部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。由行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。（2） 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门总监签字，公司总经理批准，公司行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报总经理批准统一购买，金额在3000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。（3） 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门总监审批，财务部审核总经理签字付款。本地展会原则上不得支付会务费；外
18、地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。（4） 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门总监审核出差的必要性和借款的合理性，总经理签字后交财务付款。各部门总监凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（5） 工资、奖金的支出：由公司行政部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。（6） 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门总监审批
19、、总经理签字；计划外业务费用报公司总经理审批。第七章 报销审核制度1、 原则（1） 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门总监签字、财务总监审核、总经理签字（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。（2） 加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。（3） 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。2、 支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门总监必须就其合理性及必要性进行审核。并承担其连带责任。3、 财务部门审核财务部门对所
20、有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。4、 审核权限同审批权限。5、 报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：（1） 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。（2） 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。（3） 办公用品、低值易耗品：由行政部统一购买的，行政部办公
21、人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。（4） 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到行政部进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。（5） 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门总监审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务部核销借款。各单位总监报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务负责人审核签字总经理批准后销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当
22、月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由总监担保，视同总监借款。（6） 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。（7） 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。第八章 差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规
23、范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市进行各项公务活动的员工。2、 出差人员出差需持有经部门总监、行政部、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交行政部存档。3、 报批手续：（1） 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。（2） 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超
24、支不补。（3） 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准（六小时内以硬座为标准），如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。（4） 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。（5） 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。（6） 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.（7） 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。（8） 出差补助天数的计算方法：1) 出发日补助计算：以有效报销车票的准确开车时间为准：上午12：00前
25、出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；2) 到达日补助计算：以有效报销车票的准确开车时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。出差天数的计算方法：按照实有天数计算。（9） 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。（10） 其它报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。第九章 往来帐务管理制度1、 应收帐款管理（一）收款方针1) 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把项目认定
26、单交由客户确认，并及时催收款项。2) 收款时间：根据合同要求一次收回合同所签订的金额。3) 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁业务人员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收业务人员所垫款项，并通报批评。4) 部门人员调动或离职等，部门总监必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（2） 未回款考核办法1) 未回
27、款处罚1 由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2 由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3 由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。4 未回款项不计入业绩。5 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则处以该业务员该笔应收款30%的罚款，其直接主管或部门总监督帐不利，同时处以5%的罚款。6 若业务人员员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额以上，则酌情给予奖励。由业务人员员申报，部门总监审批，财务部审核总经理签字后在工资中发放。7 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1) 业
28、务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。2) 业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3) 催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。4) 对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。2、 应付帐款管理（一）付款时间：1) 业务款项由部门申请，经过审批后执行；2) 购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1) 转帐支票，非远期、空头
29、或错误支票；2) 现金；（3） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。第十章 票据管理制度1、 发票管理（一）申领1) 由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门总监审批、会计审核后开具。2) 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门总监签字认可），财务方可开具发票。3) 杜绝开无企业名称发票。4) 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。5) 若业务实际发
30、生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。6) 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门总监签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。7) 发票复印件盖章需由部门总监、公司总经理批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。8) 开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。（二）具体规定1) 已提供劳务并签订合同的，业务员凭行政部盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章
31、认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。2) 未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门总监认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门总监审核总经理签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。3) 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。4) 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5) 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门总监专门说明。（三）回收1) 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳
32、处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门总监签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门总监签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。2) 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门总监签字确认后方可退换。（四）填写公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填
33、错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与业务人员所报客户名称或所申请发票名称不符时，业务人员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。2、 收据管理（1） 收据视同发票管理。（2） 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。（3） 以上规定财务部
34、门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。3、 支票管理（1） 支票的购买、填写和保存由出纳负责；（2） 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；（3） 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；（4） 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门总监、 财务总监、总经理签字后出纳方可开出；（5） 所开出支票必须封填收款单位名称；（6） 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。4、 票据管理原则（1） 加强票据
35、管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。（2） 财务有权拒绝持非正式票据报销。第十一章 工资及相应级别报销管理制度1、 基本原则3、 一般程序1) 以出勤日计算每月应发工资；2) 每月15日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3) 自动离职人员工资待办理完移交手续后于下月15日到财务部结算；4) 每月5日前由行政部统一上报公司人员考勤、人员岗位及奖罚等情况到财务部，部门人员业务提成由各部门总监上报。5) 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计
36、情况及公司有关规定由财务部门审核行政部计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6) 工资单经财务总监、部门总监、总经理签字方可发放；7) 由公司行政部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。（2） 保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。（3） 备案原则1) 对于业务部门的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划
37、中明确说明，并经公司批准后报行政部备案，方可执行；2) 所有业务部门、职能部门的人员工资等级必须在财务和行政部备案（年薪制的除外）。3) 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门总监对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。第十二章 制度说明1、 本制度经公司总经理办公会议讨论并经总经理签字批准后予以实施。2、 本制度经公司总经理办公会议批准后可以修改。3、 本制度解释权归山西音迈文化交流有限公司，如有不明事项，请向公司行政部或人
38、力资源部咨询。4、 本制度所有规定如果与政府有关规定相悖，以国家法律法规和政府有关规定为准，员工有责任即时通告公司有关部门，以便于修改本手册与国家法律法规和政府规定相符。5、 本制度于2015年开始正式实施。3、 人力资源部管理制度总体框架：企业的人力资源是指能够推动整个企业发展的劳动者的能力的总称，它是一种很重要的资源。人力资源管理的任务、内容、流程人力资源管理的基本任务：根据企业发展战略的要求，有计划地对人力、资源进行合理配置，通过对企业中员工的招聘、培训、使用、考核、评价、激励、调整等一系列过程，调动员工地积极性，发挥员工地潜能，为企业创造价值，确保企业战略目标的实现。人力资源管理的内容
39、：人力资源管理内容职务分析与说明劳动关系招聘与录用人力资源规划培训与开发人事调整员工激励绩效考核薪资管理员工福利人力资源管理流程：从员工使用的程序来看，人力资源管理流程为：人力资源部门根据企业的目标，岗位需要，按照职务说明书要求招聘符合条件的员工，员工进入公司后，通过上岗培训，具备上岗资格后担任某一职务。员工在使用一段时间后，公司要对员工考核，考核结果形成的信息反馈是调整员工使用（奖励、晋升、降级、辞退）依据。流程图如下：职务分析与职务说明书公司任务目标组织机构岗位设定员工使用员工培训员工招聘员工考核与激励薪资管理员工辞退音迈文化公司人力资源管理建设的步骤及具体内容：公司实施战略任务、目标第一
40、阶段：音迈文化公司人力资源管理建设框架图的建立健全建立现有的人事制度与职务说明书的编制设定组织结构确定部门任务目标职务说明书（岗位职责、权限、工作内容、年度任务目标、岗位技能要求、任职资格、待遇等）员工的培训（根据职务说明书中对技能的要求、升迁方向制定培训计划）员工的招聘（根据职务说明书的要求进行员工的招聘）岗位设定与职务分析设定年度工作实现目标（进行评估、目标管理）岗位评估（评价出每个岗位的价值、确定岗位等级）绩效考核（进行目标考核、根据结果决定奖金、晋升等）制定薪资方案（由岗位等级建立工资等级制度以及相应的工资、福利）第二阶段：职务分析职务分析与职务说明书是人力资源最重要的工作，是人力资源
41、管理其他内容的基础。职务分析也叫工作分析，它是完整的确认工作整体，以便为管理活动提供各种有关工作方面的信息所进行的一系列的工作信息收集、分析和综合的人事管理基础的管理能力。职务说明书是记录职务发现结果的一类专门文件，它把所发现的职务的职责、权限、工作内容、工作程序和方法、执行标准、任职资格等信息以文字的形式记录下来，以便供管理人员使用。具体步骤：各部门工作任务、职责、部门所有的职位职务分析（收集、分析、评定调查的结果）职位调查（采用工作日志法、职务调查表）（见下表）职务说明书编制（岗位职责、权限、工作内容、年度任务目标、岗位技能要求、任职资格、待遇等第三阶段：薪资方案的编制：薪资调查合理薪资总
42、额的计算选择合适的薪资体系选择合适的薪资结构选择出规范化的薪资制度职务分析、编制全公司所有的工作项目职位的设定（一人分担的工作职务说明书职务等级（全公司工作价值相对序列）职务评价（因素评价、区分）职务类别的划分（事物、管理、经营、技术）每个员工的薪资纳入表中职务工资等级表公司共同的资格标准和职种分类资格标准实施薪资方案制定升等基准第一章 总则1、 为加强公司的人事管理，明确人事管理权限及人事管理程序，使公司人事管理工作有所遵循，特制定本制度。2、 适用范围：本规定适用公司全体职员，即公司聘用的全部从业人员3、 除遵照国家有关法律规定外，本公司的人事管理，均依本制度规定办理。第二章 人事管理权限
43、1、 总经理确定公司的部门设置和人员编制、一线经理的任免去留及晋级，决定全体职员的待遇。2、 人力资源部工作职责：1. 协助各部门办理人事招聘，聘用及解聘手续。2. 负责管理公司人事档案资料。3. 负责公司人事管理制度的建立、实施和修订。4. 负责薪资方案的制定、实施和修订。5. 负责公司日常劳动纪律及考勤管理。6. 组织公司平时考核及年终考核工作。7. 组织公司人事培训工作。8. 协助各部门办理公司职员的任免、晋升、调动、奖惩等人事手续。9. 负责公司各项保险、福利制度的办理。10. 组织各部门进行职务分析、职务说明书的编制。11. 根据公司的经营目标、岗位设置制定人力资源规划。12. 负责
44、劳动合同的签定及劳工关系的处理。3、 部门主管提出部门人员需求计划；部门主管决定部门经理以下职员的任免、考核、去留及晋降；部门主管建议本部门职员待遇方案。第三章 人员需求1、 在经营年度结束前，人力资源部将下一年度的人员需求计划表发放给各部门，部门主管须根据实际情况，认真填写后，上报总经理审批。2、 总经理根据部门所上报的人数，以及公司的投资、经营方案，来确定公司下一年度人员的规模和部门设置。3、 经总经理所确定的人力资源计划，由人力资源部负责办理招聘事宜。第四章 职员的选聘1、 各部门根据工作业务发展需要，经总经理核定的编制内增加人员，应按以下程序进行：（1） 进行内部调整，最大限度的发挥现
45、有人员的潜力。（2） 从公司其他部门吸收适合该岗位需要的人才。（3） 到人力资源部领取人员增补申请表，报部门主管、人力资源部主管、总经理审批。2、 各部门编制满后如需要增加人员，填好人员增补申请表后，报总经理审批。3、 上述人员的申请获得批准后，由人力资源部招聘所需人员。4、 求职人员应聘本公司，应按以下程序进行：（1） 所有求职人员应先认真填写应聘人员登记表，由人力资源部门进行初试。（2） 初试合格后，应聘人员详细填写应聘人员工作履历表和应聘人员工作经历、社会关系情况表，然后由人力资源部门安排与业务部门主管复试。（3） 部门经理以上人员应聘要经总经理面试通过。（4） 复试合格后，通知应聘人员
46、一周内等结果。（5） 用人部门和人力资源部门根据应聘人员填写表格所反映的情况进行调查。核实无误后，报总经理审批，由人力资源部门通知应聘人员到岗，并办理体检手续。（6） 体检合格后，人力资源部通知应聘者报到，所有应聘人员的材料由人力资源部统一存档备查。第五章 职员报到1、 所有招聘录用的新职员正式上班当日先向人力资源部报到，并以其向人力资源部报到的日期，即起薪日。2、 报道当天所有新职员须携带：1. 两张一寸免冠照片；身份证、户口薄、原件和复印件；学历证明原件和复印件；职称证明原件和复印件，服务自愿书、医院体检表；3、 报到当日，人力资源部应向新职员介绍公司的简介以及有关人事管理规章制度，并由人力资源部主管与其签定试聘协议，一式两份，一份交由人力资源部存档，一份试用员工自留。4、 办理报到手续领取下列资料：1. 员工手册2. 员工资料卡（填写交行政部）3. 办公桌的钥匙5、 新职员办理完报到手续后，人力资源部门领其到用人部门试用，由部门主管接受，并安排工作；6、 人力资源部根据试聘合同中的工作级别填写工资通知单，一式两份，一份交财务部门，一份由人力资源部备案。第六章 职员试用1、
