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1、西北轴承股份有限公司内部控制自我评价报告,根据财政部、中国证监会等部门联合发布的企业内部控制制度,规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的规定，公司董,事会对与生产经营、财务报告、信息披露等相关的内部控制制度的建,立和实施情况、内部控制有效性进行了评价，本次内部控制自我评价,的目的是了解公司在生产经营、财务报告、信息披露等方面是否保持,有效的内部控制，评价报告如下：,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误,导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担,个别及连带责任。,公司董事会对内部控制的建立健全和有效运行负责；经理层负责,组织领导公司内部
2、控制的日常运行。,二、内部控制综述,公司不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司已建立健全股,东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权,和监督权。公司已建立了一套完整的涵盖生产经营、财务管理、资金,管理、存货管理、采购管理、在建工程管理、固定资产管理、人力资,源管理、信息披露等各方面的内部控制的流程及制度，大大改善了公,司内部控制的环境。,1,为了加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能,力，促进可持续发展，公司按照宁夏证监局关于开展以完善内部控,制为重点的公司治理专项活动的通知要求，开展了以完善内部控制,为重点的公司治理专项活动，认真查找公司治理结构中存在的不
3、足，,不断健全和完善公司内部控制机制，加大内部控制制度的落实与检,查，有效提高了公司科学决策和规范运作水平。公司为做好完善内部,控制专项治理活动，成立了“完善内部控制专项治理活动工作小组”,和“内部控制评价工作小组”，公司内部控制工作小组对照企业内,部控制基本规范及企业内部控制配套指引等体系文件的要求，,对公司进行全面的梳理，全面梳理存在的风险，对公司内部控制风险,点分析原因，进行集中讨论研究，通过自查梳理，从内部控制的角度,出发，审视原有规章制度，不断完善修改，征求意见，于 2011 年底,完成了西北轴承股份有限公司内部控制制度的汇编工作，目前正,在试运行。,(一)内部控制环境,1、组织架构
4、,（1）公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东,充分行使自己的权利，享有平等地位，对公司利润分配、重大投资等,重大事项进行审议；,（2）公司董事会是公司的决策机构，下设战略发展委员会、审,计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委,2,员会均由公司董事、独立董事担任。建立健全并有效实施内部控制是,公司董事会的责任。,（3）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、,高级管理人员履行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查，并,向股东大会负责并报告工作。,（4）公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，对内部控制,制度的有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监
5、督各业务管理部门,行使经营管理权力，管理公司日常事务保证公司的正常经营运转；,2、发展战略,公司根据“十二五”发展规划的思路，坚持科学发展观，高度重,视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的协调、可,持续发展，并按照总体规划、分步实施的原则，促进企业转机建制，,规范经营管理，不断增强企业持续发展能力。,坚持以人为本，以市场为导向，以科技为手段，以效益为中心，,坚持生产经营，做强主业，拓展副业，实现又好又快和可持续发展的,总体战略目标。,3、人力资源,公司制定并实施了劳动用工管理办法等有利于企业可持续发,展的人力资源政策，涵盖对人员引进、劳动合同订立、考勤管理、薪,酬结构、绩效奖惩等
6、各个环节的规范和完善，通过定岗定编、分配机,制试点改革，逐步建立收入分配向生产一线岗位倾斜，单位劳动生产,率明显提高。,3,4、企业文化,公司着力推进企业文化建设，不断丰富企业文化内涵，倡导形成,引领未来发展的卓越企业文化。注重企业文化建设的整体规划，制定,了企业文化建设规划和企业文化建设实施方案。通过开展各,类文艺、体育活动、节日纪念活动，以及书画摄影等有益于员工身心,健康的文化活动来提高企业文化的宣贯效果。建立和完善企业文化理,念，清晰地阐明企业与员工的一般行为规范与准则。要求员工以强烈,的荣誉心和责任感，遵循行为规范，为塑造西北轴承良好形象、为创,造西北轴承美好未来努力奋进。,5、社会责
7、任,公司高度重视安全生产工作，深入贯彻落实国家有关安全生产的,一系列政策措施，紧紧围饶安全管理的总体目标，强化精益管理，扎,实地开展“安全生产月”活动，通过加强培训、完善制度、强化监督、,提高执行力等手段，有效预防了重、特大安全事故的发生，全年安全,形势总体平稳，安全与生产工作取的较好成绩。,公司通过建立机制和实施措施，在项目的开发、设计、履行实施,及后续服务等环节，重视客户，积极运用 IT 技术有效传递产品和服,务信息，守法经营与客户共建诚信守法的生产和消费环境。,公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳动关系为目标，坚,持科学发展观，以人为本，推进员工和文化的多元化管理，充分吸引、,凝聚、
8、激励和使用优秀人才，同时积极维护员工的权益和职业安全和,健康，结合国际、国内有关法律、法规的要求，规定了员工招聘、管,4,理、使用，以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策，实现员,工自身成长与企业发展的和谐与统一。,（二）风险评估,公司以企业内部控制基本规范有关风险评估的要求，以及各,项应用指引中所列主要风险为依据，对公司在经营管理过程中的风险,识别、风险分析和应对策略等活动进行了认定和评价。,公司在发展战略目标制定过程中，进行风险辩识与评估，积极应,对威胁性风险和机会性风险，再结合公司风险承受度，将影响战略目,标的各项风险控制在可承受范围之内，为公司总体战略目标的实现提,供有效保障。,（
9、三）控制活动,公司为规范管理，控制经营风险，根据自身特点和管理需要，已,建立起了一套较为完善的内部控制制度，整套内部控制制度贯穿于公,司经营管理活动的各层面和各环节，确保了公司各项工作有机运行。,1、内部控制总体建立健全情况。公司建立了股东大会、董事会、,监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，形成一套较为完善的,包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规,则以及信息披露管理制度、内部控制制度、关联交易管,理办法对外担保管理办法、募集资金管理办法、对外投,资管理制度、外部信息使用人管理制度等内部控制体系。明确,决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制,衡机制。董事
10、会审计委员会负责公司内部控制自我评价工作，监督检,5,查内部控制的建立健全和有效实施。,2、财务报告内部控制方面。公司按照会计法、企业会计,准则等法律法规，结合所处行业特征和自身生产经营特点，建立了,规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，对采购、生产、,销售、物流等各个环节的资产和资金管理进行了有效控制，确保会计,凭证、核算与记录及其数据的准确性、真实性和完整性。同时，公司,在年报信息披露重大差错责任追究制度中明确了财务报告重大会,计差错的认定及处理程序，以及年报信息披露重大差错的责任追究。,3、生产经营内部控制方面。公司建立健全涵盖生产经营各个环,节的管理制度和流程控制体系，对公司
11、生产工序、设备管理、安全生,产、产品检验、营销等进行了有效控制，保证了公司产品质量和生产,安全，通过均衡有效地组织公司生产，最大限度地降低了生产成本。,4、物资供应内部控制方面。公司根据实际情况，建立了采购申,请制度、供应商评估和准入制度、健全采购定价机制、购买审批制度,并明确审批权限，与供应商之间订立采购协议或采购合同并跟踪合同,履行情况，明确的采购验收标准，加强采购付款管理，完善付款流程。,公司由物资公司、生产部、物流中心联合成立原材料储备小组根据市,场和库存情况提前储备，全过程实行信息化管理。,5、经营销售内部控制方面。2011 年公司成立经营销售公司，撤,销北京等 20 个代表处。改变
12、了营销中心只负责管理、协调代表处的,运作模式，由经营销售公司承担总体经营指标，层层分解落实，对主,机客户、经销商直接管理。对大客户及重点经销商逐步回收至公司统,6,、,、,一管理。同时下发了经销管理办法实施细则信用管理办法,客户管理办法外购管理办法等管理规定，严格履行审批程序，,使公司营销工作进一步规范化、制度化。,6、设备管理内部控制方面。公司建立设备管理业务的岗位责任。,计划财务部对固定资产进行明细分类核算、折旧、盘点；设备部负责,编制资本预算、购置固定资产、报废与清理；设备使用部门负责设备,的保养和维修；设备资产的验收由设备部、使用部门、技术部门共同,实施。,7、技术管理内部控制方面。公
13、司设置专门的技术管理部门，在,人员配备上对无形资产进行综合、全面、系统的管理。对产品图样设,计、生产加工及质量检验进行规定，完善产品生产制造过程中的各项,措施，提高产品质量。,（四）信息与沟通,公司制定了信息披露管理制度，规范公司与投资者信息沟通,的事项，按照法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、准确、真实、完整的披露公司信息。董事会办公室是公司信息披露事务的日,常工作部门，统一负责公司的信息披露事务。董事会成员通过出席董,事会会议、监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公,司重大事项情况以及公司财务状况。公司管理层通过每月例会了解和,掌握与公司盈利相关的财务信息。在信息化建设
14、方面，公司运用OA,体系，加强了公司基础业务信息和财务信息的及时传递，公司通过内,网和邮件系统，保证公司的制度更新、重大业务信息、企业文化信息,7,等及时、有效传递，提高公司管理效率。,（五）内部监督,公司建立了审计管理制度，设有审计监察部，审计监察部在,公司纪委、总经理及董事会审计委员会的指导下，依据法律法规和公,司制度开展内部审计工作，履行对公司内部控制的监督、检查职能，,并独立行使审计职权。定期、不定期对公司整体及下属子公司的经济,效益、工程项目、重大经济合同及单位负责人任期经济责任进行审计、,核查。审计人员具有与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能,力，熟悉公司的经营活动和内部控制
15、，并不断通过后续教育来保持和,提高专业能力，以保证公司内部审计工作的高效运行。,三、重点内部控制活动,公司已根据自身经营特点，建立了专门管理制度和操作流程，加,强日常经营管理，在业务处理中均有明确的授权和审批体系，确保业,务规范有序运行。同时，对子公司的管理、关联交易、对外担保、募,集资金使用、重大投资、信息披露等方面也加强重点控制，建立了具,体的管理制度，并得到有效的执行。,（一）公司控股子公司的内部控制情况,1、控股结构图：,西北轴承股份有限公司,100%,西北轴承集团进出口有限公司,公司原控股子公司瓦房店西北轴承销售公司、宁夏西北轴承石油,8,机械轴承有限公司分别于 2011 年 3 月
16、 29 日、12 月 1 日办理完成工,商注销手续，现子公司仅为西北轴承集团进出口有限公司。公司按照,子公司管理制度，能够依据公司的经营策略和风险管理政策，督,导控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序，重大业务、财,务等事项能及时报送至公司董事会。通过建立有效的控制机制，对其,组织、资源、资产、投资等事项和规范运作进行风险控制，提高本公,司整体运作效率和抗风险能力。,2、关联交易,公司对关联交易有严格的审批程序以及审批权限，强调了关联人,在关联交易中的“回避”行为以及独立董事对关联交易公允性的监督,作用。公司报告期内的关联交易均严格按照规章制度进行了审批，定,价公允，独立董事均进行了事前
17、认可并发表了独立说明。,2011 年度，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，不,存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。,3、对外担保情况,公司对外担保有严格的审批程序，在公司章程和对外担保,管理办法中详细划分了公司股东大会、董事会对对外担保的具体审,批权限和审批表决程序、办法，独立董事在董事会审议对外担保事项,时均发表了独立意见。2011 年度，公司未发生对外担保业务。,4、重大投资,公司对重大投资的内部控制严格遵循合法、审慎、安全、有效的,原则，注重投资效益。公司对外投资制度中对重大投资的审议程,9,序及审批权限有严格的规定。2011 年度，公司未发生重大投资的情,况。,5、募集
18、资金使用,为规范公司募集资金的管理和运用，保障投资者的利益，公司建,立了募集资金管理办法，对募集资金的存放、使用、管理、监督,等作出明确规定，进一步防范了风险，确保了募集资金的安全。2011,年度，公司未发生通过发行股票、公司债等方式募集资金的情况。,6、信息披露,公司按照信息披露管理制度，明确了信息披露的内容和披露,标准、信息传递、审核及披露流程等，对公开信息披露和重大内部事,项沟通进行全程、有效的控制，以维护中小股东的合法权益。同时，,制定并执行内幕信息知情人登记制度、外部信息使用人管理制,度，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，如实、完整,记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编
19、制、审核、披露等各环,节所有内幕知情人名单。2011 年度，公司严格执行内幕信息相关管,理制度，未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易的情形。,四、重点控制活动中的问题及整改计划,（一）重点控制活动中的问题,1、公司内部控制制度有待进一步落实、健全和完善。,2、面对瞬息万变的经营环境，需要通过查找风险点等活动进一,步提高风险的预见能力，加强风险管理和控制。,3、公司需加强员工对国家相关法规的培训及宣传。,10,4、公司需加强资产的管理，强化对存货及固定资产实物状态的,监控。,5、针对不断变化的市场环境，需加强公司营运资金的管理，提,高资金利用效率。,（二）针对上述存在的薄弱环节，公司采取以下措
20、施加以改进提,高：,1、进一步完善公司内部控制流程，推行企业资产安全风险点查,找活动，全面开展风险预测、预警和规避应对，确保生产经营的安全,和效益。,2、面对市场行情的变化，公司应加强对相关行业信息的收集和,研究，做好风险防范的应对措施，进一步加大风险管理与控制的力度，,提高科学决策能力和风险防范能力。,3、对各类资产（原材料、备品备件以及固定资产）进行有效的,管理和执行盘点计划，提高盘点准确性和有效性，确保实物安全。,4、加大对公司相关人员的培训力度，在现有的披露责任制基础,上，将信息披露纳入相关人员的考核范围及标准内，同时，公司将进,一步加强上市公司法律法规的学习和宣传，树立风险防范意识，
21、培育,良好企业精神和内部控制文化。,五、公司内部控制的总体评价,公司建立的内部控制管理制度较为完整、健全及有效，符合国家,有关法律、行政法规和部门规章的要求，符合经营管理的需求和业务,发展的需要，能够对公司各项业务的规范运行及经营风险的控制提供,11,保证。公司将随着政策法规、经营环境和公司经营活动持续变化的需,要，进一步补充和完善内部控制体系，提高内部控制的效率，加强内,部控制的执行力，提升防范和控制风险的能力，切实保障投资者的合,法权益，保证公司持续、稳定、健康发展。,公司董事会认为，自 2011 年度 1 月 1 日起至本报告期止，本公,司内部控制系统的运行是有效的。,西北轴承股份有限公司董事会,二 O 一二年三月十六日,12,
