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1、徐工集团工程机械股份有限公司2012 年实施内部控制规范工作方案一、公司基本情况（一）公司概况公司成立于 1993 年，1996 年在深圳证券交易所上市（证券代码：000425；证券简称:徐工机械）,是全国工程机械制造商中产品品种与系列最齐全的公司之一，也是国内行业标准的开发者和制定者，拥有业内领先的产品创新能力和国内最完善的零部件制造体系。公司主要从事以起重机械为主的工程机械整机类、工程机械专用零部件（含底盘）类和专用车辆类的开发、制造和销售业务，其中汽车起重机、随车起重机、压路机等多项核心产品以及工程机械液压件等多项零部件产品国内市场占有率第一。同时，公司拥有布局全球的营销网络，是国内最大
2、的工程机械出口商，其中汽车起重机、压路机、装载机等多项产品出口份额市场第一，是目前中国工程机械领域最具竞争力和影响力的上市公司之一。公司目前拥有三家分公司，十二家子公司（组织机构详见下图）。徐工机械组织结构图股东大会战略委员会监事会薪酬与考核委员会董事会审计委员会,提名委员会,总裁,内部控制领导委员会,副总裁,财务负责人,董事会秘书,董事长办公室,行政管理部,证券部,战略规划部,财务部,科技质量部,经营管理部,市场营销部,信息化管理部,人力资源部,安全督查室,法务部,徐州重型机械有限公司,徐工集团工程机械股有限公司科技分公司,徐工集团工程机械股份有限公司建设机械分公司,徐工集团工程机械股份有限
3、公司江苏徐州工程机械研究院,徐州工程机械集团进出口有限公司,徐州徐工筑路机械有限公司,徐州徐工液压件有限公司,徐州徐工随车起重机有限公司,徐州徐工特种工程机械有限公司,徐州徐工铁路装备有限公司,徐州徐工专用车辆有限公司,徐工重庆工程机械有限公司,徐州徐工物资供应有限公司,徐州工程机械上海营销有限公司,徐州徐工投资有限公司,-1-,二、试点工作取得的成效,2011 年公司被列入江苏证监局企业内部控制基本规范实施工作试点单位，与江苏省总会计师协会共同承担中国总会计协会的省部级特别立项理论课题研究。围绕“建立基于全价值网动态立体内控体系”深入开展企业内部控制基本规范实施工作。初步解决了困扰企业的内部
4、控制是什么、为什么、如何做等理论问题，围绕建设基于全价值网动态立体内控体系，在公司本部和重型公司，开展卓有成效的内控体系建设。建立和完善了法人治理结构，建立和完善了上市公司规范运作制度，全面开展风险管理控制，初步建成以内部控制自我评价为主的自我优化机制，进一步完善了审计等内部监督体系的建设。企业内部控制基本规范实施工作经验和理论研究成果，受到江苏证监局领导和中国总会计师协会多位专家的表扬和肯定，相关成果和论文在报刊杂志上公开刊出，提高了公司信誉度和美誉度。,三、2012 年内控工作实施计划,（一）指导思想：深入贯彻执行企业内部控制基本规范及其指引，从内控五要素入手，全面落实“人人都要参与控制，
5、人人都要受到控制，控制与被控制要围绕价值进行”的内控理念。,（二）建设目标：在公司本部及各分子公司建设与国际接轨的内部控制体系，持续提升公司管控水平，优化工作流程，完善内控制度，识别和控制经营风险，持续提高企业效益，促进企业战略目标实现。,（三）工作方法：围绕八个一开展工作，即：“一个目标，一套机构；一个主体，一套预算；一个系统，一套制度；一个主流，一套工具”，将内部控制理念，融入企业各项经营活动中。,（四）重点工作,1、营造内控基本规范实施环境,各单位要组织企业内部控制基本规范及其指引的学习、讨论、宣传，明确内控是什么、为什么，做什么、如何做。使全体员工充分认识企业开展内部控制的必要性、重要
6、性、可行性，实现“从要我控制，向我要控制”的转变，在掌握有效方法的基础上，持续提高全体员工内控素质。,-2-,2、完善组织体系建设,各单位要根据业务人员变动，不断充实和加强对内部控制工作的领导，及时调整和充实内部控制领导委员会和内部控制办公室成员，并在 2012年 4 月 10 日前，报公司经营管理部备案。建立工作制度和有关记录台账，确保内部控制组织体系有效运行。,3、制定年度内部控制实施方案,各单位要根据企业内部控制基本规范及其指引要求及上级指示，制定本单位内部控制实施方案，并在 2012 年 5 月 15 日前，报公司备案。按方案计划组织实施，检查和考核，不断总结经验教训、持续改进、提高内
7、部控制水平。,4、开展风险识别，做好突发事件应急预案,各单位要建立风险评价标准，组织识别企业重要业务环节的风险，制定应对措施和控制标准，将风险控制在企业可以承受的范围内。各单位要针对重要风险和可能的突发事件，制定应急预案，并进行测,试和预演，确保企业正常生产经营。5、持续建设以制度为主的内部控制体系,企业先进理念，科学管理方法必须转化为制度进行落实，才能保障操作规范，不偏离目标，因此，制度是内控的基石。各单位要全面落实企业内部控制基本规范及其指引的要求。规范控制制度的起草、审核、会签、批准环节，提高制度可行性，强化制度的颁发、宣贯、检查、考核等环节的管理，提高执行力，使需要的地方都能及时得到制
8、度的指导和支持。努力实现一套制度，满足多种体系的要求，力戒政出多门，制度打架现象。要结合公司体制变革，推行事业部制，及时修订制度、流程。,5、强化企业文化作用,积极引导员工认同、践行徐工“担大任、行大道、成大器”核心价值观。及时查纠危害合作伙伴利益等短期经营行为，积极维护“徐工、徐工，助您成功”的合作共赢发展理念。用员工的使命感、荣誉感和责任感，增强员工的自控自律能力，主动地回避或处置企业经营风险，使企业能够,-3-,高效、低风险运行。,7、发挥党政工团作用，建设有徐工特色的内部控制体系。,在内部控制理论指导下，围绕传递企业核心价值观，着力打造卓越执行文化，搭建展示员工才华的舞台，加强班子建设
9、，打造一流干部队伍，完善惩治和预防腐败体系，保障企业健康持续发展，开展职工心理疏导，排解社会矛盾，构建和谐企业等，重新对企业党政工团进行定位。发挥国企政治思想工作的优势，深化内控体系建设。四、开展内部控制评价，持续优化内控体系,规范内部控制有效性评价方法，将内控有效性评价工作常态化，努力打造执行文化，形成内控体系自我优化机制。通过内部控制有效性评价，检验企业内部控制基本规范及其指引的要求是否落实到位，内控目标是否明确，设计思路是否正确，风险识别是否准确，控制点设置是否科学，执行是否有效；通过评价，查找、分析内控体系设计缺陷、执行中出现的问题，依法纠正违规、违纪、营私舞弊行为，并按“四不放过”的
10、原则进行处理。,（一）落实自我评价职能：将内部控制有效性评价纳入各分子公司、,职能部门、内控管理机构、审计部门职能。,（二）完善内控评价制度：确定内部控制缺陷的评价标准，规范一般,缺陷、重要缺陷、重大缺陷的定性标准和定量标准。,（三）评价工作常态化：编制年度内控自我评价工作计划，明确评价的范围和业务流程，评价工作的具体时间表和人员分工，评价的重点部门和分子公司。,（四）评价质量控制：按计划组织实施自我评价工作，编制缺陷评价汇总表，指出缺陷类别、风险及影响，提出整改建议，编制整改任务单，控制评价工作底稿质量，跟踪缺陷整改效果。,（五）评价报告规范使用：编制内部控制自我评价报告，规范报告使用范围，
11、审批程序和使用、执行、存档要求，并提供给经营层、决策层。按照要求对外披露内部控制自我评价报告。,五、内部控制审计工作计划,-4-,在内控体系建设中，严格遵循制衡性原则，强化审计、纪检监督力度，强化违规违纪成本，提高制度执行力。建立“鼓励批评性”的思维方式，完善制衡约束机制。用组织结构和业务流程控制，使权力滥用、腐败、舞弊成为“不能”，用责任追究使之成为“不敢”，用激励机制使之成为“不要”，用文化建设使之成为“不需”，用群众监督使之成为“不继”，从而建设全员参与、全方位、多方面的监督、制衡体系。,（一）落实内控审计任务：根据审计职能定位和公司战略规划，制定落实审计年度工作计划，明确审计管理目标，
12、优化审计资源配置，落实审计工作任务。,（二）开展内控内部审计：为公司董事会会提供决策材料，为完善内,部控制提供管理咨询意见。,（三）开展内控外部审计：聘请具有国际水准的会计师事务所，开展内控审计，进一步审计评估公司内部控制的薄弱环节，指导公司内控体系改进和完善。,（四）内控审计报告规范使用：完善制度，规范内控审计报告审批程序，使用范围，后续审计要求等，按照要求对外披露内部控制审计报告。,六、徐工机械实施内部控制规范工作计划,附后。,-5-,1,2,3,4,1,2,3,4,徐工机械实施内部控制规范工作计划,序号,项目,工作内容,1月,2月,3月,4月,计划进度5 6 7 8月 月 月 月,9月,
13、10月,11月,12月,负责部门,协助部门,备注,一,准备工作,召开动员部署大会健全各单位内部控制体系,部署分子公司、职能部室，落实试点工作要求登记、确认公司本部及分子公司内控领导委员会及内控工作人员名单,各单位各单位,经营管理部经营管理部,开展内控知识、内控理念、组织讲座、版报、印发材料等多种形式的内控方法培训。内控知识、理念、方法宣传、培训,有关部门,经营管理部,组织制定各分子公司内控实施方案,制定实施工作计划，办理审核、批准、报备手续,各单位,有关部门,二,建立风险评估体系,确立风险划分标准开展风险评估制定风险管理对策完善突发风险控制,建立风险控制标准，研究、培训风险评估方法。评估主体、
14、范围、重点环节组织开展风险评估，识别重点业务流程的风险制定风险管理对策，并纳入制度、流程管理完善突发事件应急方案，开展方案模拟演练,经营管理部各单位各单位各单位,法务部经营管理部,-6-,1,2,3,四,1,2,3,徐工机械实施内部控制规范工作计划,序号,项目,工作内容,1月,2月,3月,4月,计划进度5 6 7 8月 月 月 月,9月,10月,11月,12月,负责部门,协助部门,备注,三,完善内控制度,确定内控制度覆盖范围修订各项内控制度制度执行,制定内部控制制度明细表，逐项落实内部控制基本规范及其指引要求对照企业内部控制基本规范及其指引修订制度、优化流程，按规范要求组织审核、会签工作印发、
15、培训、考核，提高制度执行力；使使需要的地方，都能及时得到制度的指导与支持。,各单位各单位各单位,经营管理部经营管理部经营管理部,内控自我评价工作计划,修订内控评价制度制定内控评价工作计划,定义内控缺陷评价标准，完善内控评价制度制定内控评价工作计划，落实分子公司、职能部室、审计部内控评价职能，控制评价工作底稿质量,董事长办公室董事长办公室,各职能部门、分子公司按计划开展单位,开展内部控制有效性评价,内部控制有效性自我评价董事长办公室组织对全公司内控有效,各单位,董事长办公室,性进行自我评价-7-,4,5,五,1,2,3,1,2,徐工机械实施内部控制规范工作计划,序号,项目,工作内容,1月,2月,
16、3月,4月,计划进度5 6 7 8月 月 月 月,9月,10月,11月,12月,负责部门,协助部门,备注,编制内控自我评价报告，并提供给经营,各单位,编制内控评价报告,层、决策层，建设内控体系自我优化完善机制。按要求对外披露评价报告,董事长办公室,监督内控缺陷整改,编制下达整改任务单，监控整改效果,董事长办公室,经营管理部,开展内控审计完善内部监督,落实内控审计职能,制定内控审计工作流程，落实内控审计职能，规范内控审计方法,董事长办公室,修订内部审计工作计划组织内部、外部内控审计,修订年度内审工作计划，明确审计管理目标，优化审计资源配置，落实审计任务按计划开展内部审计。根据需要聘请外部审计机构，协调组织外部机构开展内控审计工作，出具审计报告,董事长办公室董事长办公室,有关部门,六,实施工作总结,总结上报总结改进,总结实施情况，向省证监局提交报告材料总结实施经验、教训，树立学习标杆，推广先进经验,经营管理部经营管理部,各单位各单位,-8-,
