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1、第1页,信贷风险预警及 信贷组合风险管理,第2页,信贷风险预警及信贷组合风险管理,内容信贷风险预警 预示及识别的工具公司贷款组合风险管理 信贷组合管理的方法 信贷风险管理信息系统信贷风险管理工具,信贷风险预警,第4页,信贷风险预警,预警检测财务状况账户记录管理运作市场/产业,第5页,财务状况,损益表和资产负债表的不利影响指标盈利警告异常关联交易探测工具 因特网上的信息/公告（例如:证券交易所)媒体报告,第6页,财务状况,电子邮件警报,第7页,财务状况,电子邮件警报,第8页,财务状况,盈利警告,第9页,财务状况,财务分析,第10页,财务状况,财务检查清单-披露审计师的更换基本的不确定因素主要业务
2、性质的改变现有诉讼资产负债表日后事项 已签合同尚未投入的资本额(金额30%有形净资产）,第11页,财务状况,财务检查清单-财务销售量下降(按年)25%产生净亏损净利润下降(按年)50%主营业务产生负现金流应收账款周期的延长 30%存货周转期的延长 30%债券于未来12月内到期,第12页,财务状况,报表日期31/03/0231/03/0331/03/04月份总数121212审计方法 Audit.Audit.Co Pr.准备着 MJJ.JXH.AZN.源货币:HKD 港币 目标货币:HKD 港币主营业绩 年营业额增长(%)54.42 29.35 毛利率(%)14.52 9.57 3.62:税前净利
3、/营业额(%)8.90 5.71 1.05 用户定义的分析APH 外债比率 1.55 2.62 3.95,营业额增长过快?,第13页,财务状况,财务透明度低指标无合并报表 大量关联公司之间的交易没有详细说明的可疑交易会计报告质量不符标准财务报告延迟 审计师的保留意见,第14页,财务状况,财务透明度低(续)检测工具财务报表和备注 明细表公告,第15页,财务状况,异常好的业绩指标非同寻常的高盈利率持续良好的业绩，同时缺乏资金检测工具同业比较现金运作/利润形成的分析询问客户/市场情报/市场参考,第16页,财务状况,你会和这个集团做生意吗?,第17页,账户记录,账户不规则/异常情况指标显著/突然上升的
4、贷款利用率频繁的贷款延期/额度超出单据/存款收入下降提款次数的突然增加,第18页,帐户记录,账户不规则/异常情况(续)检测工具月度例外情况报告与客户的对话,第19页,管理层,过度扩展/重心转移指标大项目/非主营业务检测工具客户的披露财务披露(承诺/或有负债/资产负债表日后事项),第20页,管理层,管理层质量指标舞弊/监督机构的调查/诉讼管理层/股东的频繁更替管理层个人行为检测工具媒体/公众告示市场情报/传言,第21页,管理层,监察者的调查,第22页,管理层,管理层的频繁更替,第23页,管理层,管理层造市行为?,第24页,管理层,合约责任指标争端诉讼检测工具法院传票媒体审计报告(或有负债),内河
5、码头败诉 不能处理非珠三角船 6月 10日 星期四 03:15 更新【明报专讯】政府去年兴讼指投得屯门内河码头经营权的River Trade Terminal Co.Ltd.(下称码头公司)违反批地条款，容许来自珠江三角以外的船只使用码头设施，惟高院去年裁定政府败诉，政府不服提出上诉，上诉庭昨日判政府上诉得直换言之，码头公司日后不能处理来自珠三角以外地区的船只。上诉庭押后宣布判决的理由，但双方将会另定日期，就是否会正式颁令禁止码头公司，处理珠江三角以外地区船只作出陈辞。,第25页,管理层,关键人风险指标无接替计划无关键人保险检测工具“了解客户”过程,第26页,管理层,关键人风险(续)真实案例食
6、品零售连锁店集团老板（关键人）突然去世，没有在一个主要资产处理上签字以偿还银行保险索赔帮助银行稳住位置，争取时间进一步协商,第27页,运营,集中度风险（买家/供应商/市场）检测工具年度报告应收账款/应付账款帐龄报告真实案例一些帐户转交放款服务组进行贷款回收由于：失去主要买家;和/或大量主要买家的未收帐款,第28页,运营,投机行为指标缺乏对冲政策(hedging policy)投机检测工具财务披露(帐户的损益明细表和备注)与管理层的讨论,第29页,运营,环境问题指标环保组织/监管者的关注检测工具媒体“了解客户”过程,第30页,运营,生产管理指标生产停顿/运输延误高故障/退货率检测工具存货时间表参
7、观工厂打包贷款/出口贷款不法行为记录,第31页,市场/产业,市场/科技变化指标产品生命周期短价格战监管变化检测工具市场情报/媒体与业内人士对话,第32页,市场/产业,市场/科技变化(续)例子数码相机取代传统相机液晶显示屏取代CRT 显示屏真实案例LG飞利浦显示器合资生产CRT显示器/电视的显像管,第33页,市场/产业,监管变化!,第34页,市场/产业,证券市场投资者信心的减弱指标市场/公司业绩的負面展望股价的巨幅下跌信贷评级恶化检测工具信贷评级/股价/KMV EDF的变动外部信贷机构/股票分析报告,第35页,市场/产业,表现差!,公司股价,比较基准,第36页,市场/产业,证券市场融资活动指标小
8、数额的融资配售 vs 发行新股 vs 旧股融资目的以及款项用途检测工具招股书/公告/媒体,信贷组合风险管理,第38页,公司贷款组合风险管理,公司贷款组合风险管理方法季度贷款组合/特殊审查设定贷款组合上限特殊借贷的指导规则信贷风险承受兴趣矩阵 不鼓励的业务缓解风险的方法,第39页,公司贷款组合风险管理,贷款组合的季度审查贷款组合尺寸的改变例如：按地区或者贷款评级行业/借款人集中度 坏帐准备金和坏账或有负债及担保 衍生性产品其他信贷问题,第40页,公司贷款组合风险管理,特殊审查对于选择的特殊部门或国家进行深度审查弥补常规季度贷款组合审查的不足如有需要，进行压力测试(Stress Test),第41
9、页,公司贷款组合风险管理,贷款组合的上限如涉及的产业占总贷款组合的很大比例，触发设定内部组合的限制对高风险或周期性产业同样适用经常再评估封顶的限额,第42页,公司贷款组合风险管理,特殊借贷海运,航空,等.由总部通过制定风险限制管理的风险额度 在恰当的地方办事处建立专家管理中心:控制当地的额度上限 对于借贷部门提供指导,第43页,公司贷款组合风险管理,不鼓励的业务过去有着高准备金记录的产业考虑当前经济环境，极易受到伤害的产业对列入不鼓励的业务的借贷必须经过高度筛选，并有合理的解释,第44页,公司贷款组合风险管理,缓解风险的方法销售资产信用卡应收款/出租车贷款证券化将房屋抵押贷款售于香港按揭证券公
10、司信贷保护信用违约互换合约(Credit default swap/CDS)资产收购,第45页,信贷风险管理工具,KMV 信用监测器一个建立在统计数据基础上的预测系统通过对借款公司不能按约还款的可能性进行评估,来衡量信贷风险EDF:借款公司在一定时间内不能按约还款的可能性只能对上市公司进行预测,第46页,信贷风险管理工具,主要 EDF 参数公司资产市值公司资产市值的波幅违约点,第47页,信贷风险管理工具,投机级别,投资级别,KMV CM预测,第48页,信贷风险管理工具,财务分析员TM对借款企业进行财务分析的资料库可以进行行业对比分析为 穆迪风险咨询员TM 提供财务数据来源,第49页,信贷风险管理工具,风险咨询员TM信贷风险评估系统:财务部分(计算财务比率及现金流量,对历史及预测的财务数据进行敏感性分析)专业部分,根据预设的标准对客户经理输入的信息进行评估评估产生一个整体评分,自动记入银行内部评分系统,第50页,信贷风险管理工具,风险咨询员TM,借款企业评分,财务分析,业务分析,债务,运营,流动性,资产结构,行业,管理,公司情况,财务部分,专业部分,第51页,信贷风险管理工具,风险咨询员TM系统性的风险评估,提高了信贷风险评估与报告的一致性涵盖了多种风险因素,为进一步的组合分析,监控和管理打下坚实基础与巴塞尔公约中提倡的银行内部评级模式相符 简化信贷程序,节约成本,
