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1、资产组合管理,Vishal Vedi&Zeshan Choudhry,内容,主讲人介绍背景传统的信贷管理模式及系统应用驱动行业发展及业务转换的关键因素新兴的业务模式信贷资产组合管理定义，目的及优势信贷资产组合管理模块德勤框架,背景,组合管理本身并不是新事物传统情况下，信贷分析师把他们的分析重点放在单笔交易而不是组合信贷交易上来评估和管理信贷风险发展流动二级市场是提供信贷业务的传统信贷模式的转变，即“购买和持有”策略基于组合的信用风险方法论（如：信用VaR值）不断发展，使得信贷组合中“尾部损失”的衡量比过去更有可信度近年来，顶级银行的大额核销或损失使得人们发现两种关键的风险类型至今没有得到足够的
2、重视，即：集中性和流动性风险；而洞察这些风险只能通过组合分析来推断资本分配的最优化在资产组合层面提供了能产生最大边际风险调整后的回报,基本定义,下列定义将适用于整个演讲所涉及的内容,传统方式管理信用风险,1,3,4,5,6,7,2,信贷管理生命周期,管理信用风险的传统方式是静态的，并不能提供适应市场变化的管理和控制的灵活性，如银行无法适应不利的环境或不能在良好环境下抓住机会,信贷评级和承销,CREDIT,MANAGEMENT LIFE,CYCLE,Working Together,信贷管理生命周期,共同发生作用,接受/拒绝,业务发起和交易构成,同意/拒绝,组合贷款/销售,资产转移/收入确认,资
3、本度量和资本管理,组合检查、监测和控制,损失缓释/重组/保全,重组/清算,变化的主要驱动因素最近信贷损失的经验教训,动荡的市场环境和最近的信贷损失暴露了信用风险管理实践的不足，并且凸显了压力测试、流动性和集中度风险的重要性在最近的市场事件以后，监管者把关注重点从“监管资本”和“资本充足率”转移到了最近凸显的集中度和流动性风险问题并且推动银行去处理这些问题在资产组合的基础上进行信用风险计量和管理是未来的明显趋势,银行致力于在严格的资本要求下增加收入；投资者对于股东总回报越来越高的要求意味着银行的所有活动都应该带来价值的增加；为确保如此，银行必须有基于风险的业绩管理措施并且该措施应该与资本配置决策
4、程序紧密联系尽管最近的市场动荡减少了投资者对特定类型结构信贷产品的兴趣，但是现存的结构信贷产品仍将存在，并且具有由于较高的套利机会，银行可能会继续进行新的复杂结构信贷产品的交易信贷的商业环境发生了彻底的变化，因此工作方式也应有所变化,*Source:“Observations on Risk Management Practices during the Recent Market Turbulence”published by Senior Supervisors Group dated March 06,2008,变化的主要驱动因素最近信贷损失的经验教训,促进信贷资产组合管理战略的一个重要
5、举措是发展活跃的、可以使组合风险暴露多元化的信贷组合二级市场，这样会促使将所有的暴露在组合中进行管理并且会促进更先进的计量和管理组合层面的信用风险建模工具的出现对信用风险进行整体的计量并且可以借其大额削减监管资本（同时降低成本）的机遇和收益会促使银行将来更积极的进行信贷资产组合管理,变化的主要驱动因素最近信贷损失的经验教训,信贷资产组合管理市场参与性,资料来源:德勤研究是基于(i)与CPM高级管理层讨论的发现(ii)从参与信用风险改革、经济资本配置和资产管理中获得的专家见解(iii)由不同组织代表组成的信贷组合管理国际协会（IACPM）进行的调查,过去几年先进银行对于信贷资产管理有明显的变化；
6、值得注意的是，对信贷资产组合管理的推行也使银行进一步完善了风险调整业绩管理框架,CPM Strategy in 65%Top Tier Wholesale,Corporate Banks who have CPM(US,UK,and EU),Offensive,25%,Offensive,75%,Defensive,Defensive,Offensive,Defensive,在实施CPM策略的65%先进公司业务银行（美、英、欧）中,进攻性的,25%,进攻性的,75%,防御性的,防御性的,进攻性的,在给定风险水平下使回报最大化,防御性的,在给定回报水平下使风险最小化,CPM Practice i
7、n Investment Banks,across the World,place,Top Tier,Others,100%,55%,25%,Top Tier,75%,Others,CPM在投资银行的实践,世界范围内,CPM实践的推行,先进银行,其他,100%,55%,25%,先进银行,75%,其他,其他重要发现在具备信贷资产组合管理职能部门的银行,资产将按以下形式在信贷组合职能和业务单元间进行分配：14%-完全归属信贷组合管理职能30%-完全归属各业务单元35%-共同归属于信贷组合职能和业务单元大多数具备信贷组合管理职能的银行(78%)同时会运用风险调整收益率来考核绩效(如 RAROC)70
8、%的银行采用外购的信贷组合管理模型（如JP Morgan,Moody等)，只有20%的银行采用自己内部研发的模型银行根据以下信贷组合管理的战略工具的重要性划分不同等级:审批/否决新的业务以及现有业务的更新/不更新贷款出售与交易信用衍生品资产证券化银行应用各类信用衍生品的优先次序：信用违约互换信用挂钩票据全面收益互换,信用管理现状可借鉴经验,信贷资产组合管理是“现代银行”标志之一,“爸爸在传统银行工作”,新型业务模式高层次的总览,随着信贷风险评估实践的发展，信贷风险评估方法已经从以静态的业务为分析基础的方法向动态的资产组合分析方法演变,贷款限额分析主要以关系驱动贷款并持有战略 面向现有客户的交叉
9、销售风险管理以产品为基础（担保或非担保的）大幅降低贷款价格由于客户持有“入场券”贷后管理范围限于资产出售，资产支持性证券和住房抵押贷款支持性证券,传统的管理模式,先进的管理模式,风险评估改善改善评级工具改善LGD和EAD测算模型提升资产组合管理分析模型(ER,EL,UL,Credit VaR),组合管理买入/卖出/持有（对冲）战略降低个人借款人风险（即集中度）风险/收益最优化投资多样化和投资需求信贷产品转移的利息增加调整经济资本至监管资本,新兴的业务模式 信贷资产组合管理,发起(发起并持有),风险转型(承销和分发),最终投资者,贷款,信贷敏感性分析工具,新兴业务模式信贷资产组合管理关键目标和经
10、营收益,减少并管理信贷集中风险监控和对冲违约风险获得和最优化风险收益/信贷资产组合的收益性评估非预期损失，经济资本，收益，VaR值评估组合、地区、部门以及单笔收益计算组合、地区、部门以及单笔的风险调整后的资本收益以及夏普比率利润性分析评估新的地区、部门、债务人对信贷资产组合的边际风险贡献率清晰的表达以利润率为基础的限额管理战略并将其公式化优化定价模型优化信贷资产组合报告,从“买入持有”向“贷款分配”转换集中信贷风险组合管理成熟的风险等级和风险转移分析提升对整体资产组合风险管理内容和价值的理解更好的部门、地区风险价值回报的洞察力积极平衡资产组合管理改善在风险贡献基础上建立的信贷限额的决策更好的理
11、解边际风险在组合行为中的积极/消极影响改善信贷资产组合报告加强利用高端的分析和统计模型加强利用成熟的技术和模拟对风险的评估和管理,关键目标,经营收益,信贷资产组合管理帮助银行在不断变化的市场环境中更有效的管理信贷资产，同时保证所有信贷投资与银行总体政策保持一致以及保证实现股东价值最大化,新兴业务模式 信贷资产组合管理介绍,信贷资产组合管理是取得高风险收益并增加股东价值的框架，通过(i)优化资本运用：以风险调整投资决策来有效配置资本(ii)降低风险资本：有效的管理和控制信贷资产组合需要先进的价格机制和资产组合分析工具达到信贷资产组合管理目标，主要应降低三方面风险，这三方面风险会影响信贷资产组合质
12、量和收益，这三方面风险如下：信用转移 集中度 违约相关性但是，信贷资产组合管理超越了仅以资产组合为基础的信贷分析和管理方法，更重要的是它使银行的信贷资产组合风险/收益达到最优化信贷资产组合管理可使银行根据信贷资产组合最优化其风险回报，并尽可能的达到有效边界有效边界指在某一时点上的最优风险回报。资本组合依赖于有效边界在既定风险水平下提供最大收益,信贷组合管理不仅是先进的机制或当前在组合层面流行的评估/管理信贷风险的方法，同时信贷组合管理是利用“风险基础”的资本分配的框架，使风险/收益及整体股权回报（TSR)最优化,纯风险降低,风险与收益最优,挽回客户能力,新兴业务模式 信贷资产组合管理在贷款周期
13、的应用,3,4,5,6,7,2,1,信贷资产组合管理在贷款周期中的应用,8,9,信贷资产组合管理并没有完全改变信贷管理的周期；由于引入信贷资产管理，在贷款的周期中存在很少的其他活动；更为重要的是业务经营部门和信贷资产管理部门应对各自的职责重新划分,信贷资产组合管理(CPM)德勤框架,以德勤信贷资产组合管理框架进行讨论，“德勤信贷资产风险管理框架”的每个模块可被视为银行实施信贷组合管理的步骤或关键考量点,信贷资产组合管理的组成要素战略,风险对冲导向的组合管理,回报增长导向的组合管理,基础的组合管理着眼于引入组合管理的核心功能注重降低风险而非增加收益的防御性战略核心目标是降低经济和监管资本,着眼于
14、风险与回报的平衡；因此被称为进攻型战略并非简单的降低经济资本，而是善于有效利用；通常用于资产组合在信贷市场中的再平衡（如风险对冲、风险承担）,目的,向第三方投资者（银行或机构投资者）卖出，以达到贷款开始的预期持有水平贷款收回结构性融资可满足投资人风险/收益组合与借款人需要用市场价格定价(当目前无价格时，与其他贷款比较）转移定价：在营销与组合管理中创建内部激励机制，来鼓励在合理时间内完成的营销计划,共有行为,在把贷款纳入组合管理的过程中，防御性战略包含减少、出售和/或对冲贷款风险暴露改善夏普比率及调整后风险资产回报率，将损失最小化(即通过直接出售贷款，信贷资产对冲或证券化等方法）,一旦贷款纳入信
15、贷组合管理，通过信贷资产管理和贷款交易，进攻型战略包括适当提高贷款数量和风险等级以达到组合风险最小化，回报最大化,特有行为,根据银行不同的内外部因素，实施不同组合管理形式，这些因素包括：信贷市场的发展状况信贷资产组合的特征（信贷集中度水平等）建立长期客户关系的重要性,决定形式,银行组合管理的形式和范围是多种多样的；信贷组合管理在不同银行的实施大体上可分为两类即：风险对冲导向的组合管理和回报增长导向的组合管理；高级管理层有责任决策实行何种组合管理形式,信贷资产组合管理的组成要素战略（续）,增加业务与减少风险客户关系管理与定价压力对于单一客户/集团/区域的最佳限额选择管理集中化与过渡多元化的平衡针
16、对单一客户/资产组合买入与卖出风险的平衡针对单一客户/资产组合选择衍生工具,业务管理面临的典型挑战银行,大银行采用的新兴业务模式实现了经济活动的清晰分隔，如图所示：资产发放部门或业务单元负责以合理的价格发售资产组合管理部门负责控制和管理信贷资产组合风险一些顶级的公司银行为资产从发行到纳入信贷资产组合管理的转移过程引入了一套内部资产价格转移方案内部资产转移机制的优势有：提高了业务部门贷款和定价流程的透明度 使得贷款的经济价值认定更为客观 通过信贷市场实现了更为灵活的信贷资产组合管理将信贷资产组合管理纳入一个独立的利润核算中心,主要特征,新兴的业务管理模式提高贷款定价效率并增加前台交易的透明度，将
17、“贷款发放”与“组合管理”分离使维持或转嫁风险的决策更加客观,银行,借款人及发行人,资产承销,资产发放,价值增值：资产发放增值,内部风险转移,价值增值：管理增值,资产组合 管理,资产卖出风险卖出,组合贷款/资产销售,银行资产,资产卖出风险卖出,信贷资产重组,存款利息,投资人,信贷资产组合管理的组成要素治理及组织架构,已经实现信贷资产组合管理的银行都曾面对决定由谁来控制及其在组织架构中居于何处的难题；关键的考量点如下：贷款所有权和收益认定：信贷资产管理不会假定贷款将会持有至到期，因此有必要根据各自对贷款的处置权限及对损益的分配，划分业务部门和信贷资产管理部门之间的组织安排与业务部门的合作：如果信
18、贷组合管理的主要目标是风险对冲，组合管理职能和业务经营职能部门应该信贷组合当前问题达成共识信贷资产组合管理部门的定位和报告机制：信贷资产组合管理的职能定位在多数银行中无统一模式；组织架构、权限和职责划分最终决定于对信贷资产组合管理部门的职责，见下图,选定的信贷资产组合管理组织架构应该从公司利益出发，为业务部门和组合管理部门提供更好的交流与参与的平台,信贷资产组合管理的组成要素政策、流程及方法论,衡量一个成功的信贷资产政策应包括(i)为市场条件的转换预留一定的灵活度(ii)一定程度减少业务部门及组合管理部门的冲突(iii)高级管理层解决的关键问题和对未来发展趋势的指引,信贷资产组合管理的组成要素
19、组合风险度量总览,信贷组合评估的主要目的有：(i)识别高信用集中度风险的交易对手；(ii)确认有重大风险的资产；(iii)确定低回报的交易对手，以提供客观的信息并考虑将这些信息作为信贷资产组合管理政策公式的输入,Major Indicator Categories,主要指标类别,Earnings indicators,收入指标,Credit Concentration indicators,信贷集中度指标,Risk indicators,风险指标,Credit Amount indicators,信用保证金额指标,Risk,-,adjusted return indicators,风险调整收益
20、的指标,Indicators of the Deloitte,s Framework,德勤框架指标,Gross operating profits,Net business profits,总营业利润,净业务利润,Compliance with thresholds,Diversification(i.e.Effective Dispersion Index),符合临界值,多样化(如：有效离散指数),Expected loss,Unexpected loss,预期损失,非预期损失,Gross credit amount,Unsecured credit amount,总信用保证金额,不安全的信
21、用保证金额,Returns after credit cost,Shareholder value added,RAROC,RAROA,Sharpe ratio,剔除信贷成本后的回报,股东附加值,风险调整资本收益率，风险调整资产收益率，夏普比率,偿债能力分析,信用风险集中和组合最优化,敏感性分析和压力测试,模拟分析,信贷市场信息分析,前一部分列出的每种指标都需要运用在具体的分析中才能得出有意义的结论,信贷资产组合管理的组成要素组合风险度量总览,偿债能力分析应用信贷组合模型根据尾部信用风险损失分布来计算经济利润的VaR值,偿债能力分析包括:通过确定组合价值超过临界值的概率，应用信贷组合模型，并根
22、据尾部信用风险损失分布来计算经济利润、资金、VaR值右图显示的是此类分析中的一个基于损失的示例。在此例中，为了达到Aaaa1/AAA的信用评级（等同于0.01%的违约概率），要求经济资本等同于总暴露的7.8%,“资本充足性”和“偿债能力”是巴塞尔新资本协议的核心关注点；近来的市场活动已经表明：偿债能力分析是必要的，但还不够；比如：北岩银行，英国金融服务管理局和英国政府直到流动性危机发生时才对银行的资本充足率产生怀疑,信贷资产组合管理的组成要素组合风险度量偿债能力分析,信贷风险集中和组合最优化分解累积的信贷风险分布，以显示每个信贷组合要素的信用风险可容忍的风险集中，进而确定多样化的可能性。,信贷
23、风险集中和组合最优化：分解累积的信贷风险分布，以显示每个信贷组合要素的信用风险可容忍的风险集中，进而确定多样化的可能性对大多数信贷组合而言，简单的组合最优化技术会大大降低经济资本要求,组合多样性和管理集中性是世界上所有金融监管者争论的焦点（除此之外，还有流动性风险管理，它与集中性相关联）,信贷资产组合管理的组成要素组合风险度量信用风险集中和组合最优化,敏感性分析和压力测试组合模型可以用来计算不同经济环境下的预期损失率，形成动态计算计提估计或贷款损失准备的方法论,模拟分析模拟分析是用来确定与部分信贷资产组合相关的对冲操作所产生的特定风险带来的影响,信贷市场信息分析当评估所选择的优先监控的交易对手
24、对信贷资产组合产生影响的时候，信贷资产组合管理功能需要利用市场信息,信贷资产组合管理都是基于在正常和压力的市场条件下，分析可获得的信贷市场数据或是假定模拟数据所产生的定量分析和报告,信贷资产组合管理的组成要素组合风险度量其他分析,信贷资产组合管理的组成要素组合风险度量敏感性分析和压力测试,不同经济情境从而推动产生动态的准备金评估或贷款损失准备金计提的方法压力测试分为两种类型：a分析信贷资产组合的综合影响（资本充足率的核实）b分析对特定公司、集团或业务部门的影响（核实信贷资产组合是否包含任何对压力特别敏感的方面）在商业银行中，前者由风险管理部门负责，后者由CPM职能部门负责也就是说，信贷资产组合
25、管理审查当内部评级下降23个等级时将导致公司预期损失、非预期损失和准备金上升的具体数额（所谓的“敏感性分析”）影响违约概率或违约损失率的宏观经济因素可用来确定在特定情景下特定的业务部门的预期损失或非预期损失上升的可能性（所以称为“情景分析”）信贷资产组合管理职能部门利用压力测试结果选择资产进行对冲和选择交易对手重点监控，同时也可以用来与管理层或同业进行有关信贷资产组合中识别的风险的沟通,压力测试,当今压力测试已经成为风险管理者最重要的工具；有效的压力测试应是在集团层面和主要战略组合层面上的定期测试并且应基于涵盖所有相关市场和信用风险因素的具有前瞻性的情景,信贷资产组合管理的组成要素组合风险度量
26、转移定价机制,贷款市场价值的评估：当业务部门发放一笔新的贷款，信贷资产组合管理部门根据信贷市场上对冲贷款的资金成本（例如信用违约互换成本）提出参考的贷款利率。在贷款不牵涉信用市场交易的情况下（例如英国的中小型企业贷款），信贷资产组合管理部门将在考虑内部评级，贷款规模，贷款期限，担保类型和同类型贷款情况的基础上计算出参考贷款利率业务部门的决定：在考虑信贷资产组合管理部门建议的参考利率基础上，业务部门还需考虑与客户的关系、获得费用和赚取佣金前景等因素，在综合各方面考虑之后，业务部门最终决定是否与客户签订新的贷款合同以及利率水平业务部门的利润：在签署贷款合同后，贷款将会按照上述参考价格由业务部门转移
27、到信贷资产组合管理部门，内部交易的实际盈利或亏损由业务部门确认。如果该笔交易由于实际利率低于信贷资产组合管理部门提供的参考利率而导致亏损，业务部门需要采取相应的措施弥补亏损，例如提高费用或佣金信贷资产组合管理的风险对冲：在此部分，信贷资产组合管理部门在原先制定政策的基础上对转移贷款进行风险对冲。由于该笔贷款的参考利率是由信贷资产组合管理部门制定的，那么在假设市场价格没有后续波动的情况下，进行风险对冲对于信贷资产组合管理部门来说应该是不影响利润的,信贷转移定价是在美国、英国以及欧洲信贷资产组合管理较常见的内部流程，以确保在贷款发放中反映信贷市场的考量其对于在确定从业务部门向信贷资产组合管理部门转
28、移的贷款的合理的价格（基于市场参数计算）发挥着重要作用,转移定价机制：如何使用？,转移定价机制：如何运作？,简要介绍转移定价机制已从银行业普遍采用的“基于关系”定价方式向在考虑客户关系的基础上客观的“基于风险”定价方式转变,信贷组合管理体制的组成要素信贷组合控制的方法,控制方法的选取,显示价格的计算,组合控制的三个关键任务包括：(1)确保前台不会超过银行的风险偏好；(2)分配的行业和客户能提供超过最低限度的积极的风险调整回报；(3)评估相对于流动性和对冲工具的可用性的信贷风险暴露度,控制贷款审批程序的控制非市场性交易的调整市场性交易的调整,特定的方法 新业务的批准/不批准 已有业务续做/不续做
29、 贷款的销售和交易 债务担保 贷款分担 信贷衍生工具（单一的或组合性的）证券化 贷款销售和交易,不考虑是否涉及市场或非市场因素，基于对冲的信贷资产的标价是在内部评级和其他因素的基础上来计算的初始合同的详细资料（数量、期限、合同利率和是否可以到期前赎回的条款或转让限制条款）和信贷市场的供销关系都需要在制定贷款的标价时予以考虑,信贷组合管理体制的组成要素评估信贷组合管理的业绩,为了评估信贷组合管理的业绩，明确初始目标和为该目标在何种程度上得以实现进行的事后评估建立一个框架是必须的对绝大多数公司银行来说风险对冲是信贷组合管理的首要目标，因此他们设定初始目标从单个交易对手、企业集团和业务部门来降低信贷
30、风险，并且信贷组合里的EL和UL是作为一个整体的信贷组合的控制耗费时间，部分是由于常用测试的性质造成的，如需通过贷款审批程序的调整，部分机构已引入涵盖多个未来财年的评估框架,关键参考因素,以适当的方式检验信贷资产组合管理的业绩可以明确责任部门的贡献，并且能激励更有效的信贷资产组合管理,信贷组合管理体制的组成要素风险情报和管理信息,信贷组合管理报告应整合在综合风险报告框架内；作为信贷循环的一个主要部分，信贷组合管理报告应包括组合相关信息的提供，以有助于在组合限额、业务目标、风险转移和取得以及结构性产品的使用等方面的决策管理,信贷资产组合管理面临的挑战过渡期的关键性挑战,信贷资产组合管理是相对新生
31、的，不同的银行根据自身的业务组合、市场定位、组织文化、资产组成和比较优势、在组合管理的整体框架内找到最适合自己的实施方案目前为止，还没有一个明确的标准；高级管理层需要通过解决各种棘手的问题来制定资产组合管理战略和职能,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,领先银行组合管理经历了逐步发展的过程,完整的组合管理涵盖的内容及方式,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,限额设定迁移分析风险集中度盈利能力分析质量较差资产分析压力测试资本分配担保分析损失预测,组合管理需要充分的数据作为支撑，其涉及的信息将主要包括以下几
32、大类,基础类信息：包括客户信息、抵质押担保信息、信贷业务的业务信息及交易信息等风险计量类信息：包括限额、额度、违约率、违约损失率、风险暴露、预期损失、经济资本、资金转移定价、等方面的信息成本收益类信息：收益及利润分析、成本分摊（作业成本法）等外部信息：国外领先银行通常都非常注重数据仓库或数据集市的建设，作为信贷相关的数据的中央存储工具，其数据来自银行的不同系统，如信贷管理系统、核心业务系统、管理会计系统、客户关系管理系统等,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,信贷组合管理报表是有效地监控及改善贷款表现的主要工具，帮助管理层宏观地了解信贷组合现时情况
33、，从而能够作出快捷有效的业务决定。我们帮助选择了一些适合农行近期及中期管理要求的组合分析报告，说明如下：,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,组合集中度报表报表目的本报表主要从行业、产品、地区等角度，分析在各维度上批复授信额度、合同余额的组合集中性状况，占比，额度利用率等，用于了解全行信贷资产的整体集中性状况分析角度根据组合的定义，如：行业、产品、地区等分析指标示例,样例,报表图例示例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,风险集中度报表报表目的从风险评级的角度，对全行业或某一选定行业的信贷资产进行组合分
34、析，从而分析信贷资产在不同的风险级别（PD、FR）上的分布状况分析角度风险级别（PD、FR评级）、行业（全行业或单一行业）分析指标示例,报表图例示例,样例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,报表图例示例,组合趋势分析表报表目的本报表主要分析全行的授信额度、授信余额、额度利用率、及收益情况随时间的变化趋势分析角度时间（按月）、全行（或各分行）、行业（可分析至某一行业）分析指标示例,样例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,客户质量趋势分析表报表目的主要用于分析不同质量的客户（PD评级）的授信额度变化情况
35、分析角度客户PD评级，全行（或各分行），时间（按季）分析指标示例,报表图例示例,样例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,评级迁移矩阵报表目的本报表用于统计客户评级及/或债项评级的迁移情况，包括评级迁移的客户数和合同余额，以掌握信贷客户的风险级别变动状况分析角度客户评级，债项评级，全行（或各分支机构）分析指标示例,报表图例示例,样例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,不良贷款报表报表目的本报表用于分析不同贷款级别（国内可采用五级分类）的不良贷款在行业、产品、地区等维度上的分布情况分析角度行业、产品、地
36、区、风险评级、担保、期限等分析指标示例,报表图例示例,样例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,报表图例示例,样例,客户集中度报表报表目的本报表主要用于分析信贷组合中的大额风险暴露（如授信额度的前二十名大客户），包括客户的PD评级，授信余额合计，不良贷款余额，授信额度等分析角度将所有授信客户按照授信额度的规模排列，分析前二十名大客户分析指标示例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,授信额度规模分析表报表目的本报表主要用于分析信贷组合中，按照授信额度规模进行统计的客户数和实际授信状况分析角度授信额度规模，
37、全行（或各分行），时间（月）分析指标示例,报表图例示例,样例,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,报表图例示例,样例,组合收益分析表报表目的本报表主要用于分析信贷组合中的定价及风险调整收益状况分析角度根据组合的定义，如：行业、产品、地区等维度分析指标,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,目前德勤对农行实现组合报表及报告的建议：根据农行现有情况,目前可以实现上述组合报表及报告中的一部分,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,要点：值得管理层注意的、显著的组合变化
38、要点，如组合的分布是否合理集中度是否太高是否出现不利的变化趋势原定组合目标与实际执行之间的差异及其原因等对组合未来组合状况的预测以及潜在的问题对不利的组合变化趋势，提出可以采取的对策建议等,组合报表及报告,组合建议,形成结论提出建议,组合决策和行动,组合会议决策执行,主要决策事项：组合战略的制定和调整组合限额的制定和调整每月的组合状况审阅和行动决策,组合管理决策,组合分析人员提出组合建议的方式,形成组合管理决策的方式,组合报表和报告的作用：形成组合分析供决策者参考,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,对于可实现的组合分析类报表，建议与查询分析类统计
39、报表一起进行开发，实现报表需求，并提供录入组合管理报告意见的功能对于可部分实现或目前无法实现的报表，建议待日后能获得相应数据时才考虑具体的开发组合管理报表及报告的实现依然需要农行对于组合管理职能的明确界定、组合管理政策及制度的配合，否则此类管理报表将无法很有效地应用于符合农行实际的组合管理及风险管理中，无法起到组合分析的实际目的,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,提供固定格式报表、自定义报表和OLAP报表的生成，对于自定义报表，提供组合管理报表定义工具，报表所包含的测量内容和组合要素参考业务规则提供按照生成计划定时批量生成报表和随时按需生成报表两种报表生成方式，对于按需生成的报表，提供对报表统计时间段的设定，对于定时批量生成报表提供对生成计划的配置支持各类组合报表的生成提供根据组合管理报表生成相应的图表，图表类型包括：折线图、饼图、条状图和矩阵图等提供对已批量生成的组合报表的查询，查询条件包括报表类型、报表名称、报表生成时间等管理报表能够输出成Excel、Word等格式的文件，进行保存,功能要点,涉及岗位及权限,农行目前需要考虑的组合管理业务功能需求,对于组合管理，德勤基于领先实践经验提供了相应建议农行目前可实现的“组合管理”功能,Member ofDeloitte Touche Tohmatsu,
