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1、3.,1,目錄本行經中國銀行業監督管理委員會批准持有B0335H250000001號金融許可證，並經重慶市工商行政管理局核准領取註冊號為500000000001239號企業法人營業執照。本行根據香港銀行業條例（香港法例第155章）並非一家認可機構，不受香港金融管理局監管，及不獲授權在香港經營銀行接受存款業務。目錄,1.2.,財務摘要公司基本情況管理層討論與分析,25,(1)(2)(3)(4)(5)(6),財務回顧業務運作縣域金融業務風險管理內部審計展望,73958616768,4.5.6.7.8.9.10.11.,股本變動及股東情況董事、監事及高級管理人員情況重要事項中期財務資料審閱報告中期財
2、務資料未經審計補充財務資料組織架構圖釋義,2012 中期報告,6976778081140150151重慶農村商業銀行股份有限公司,2,財務摘要本中期報告所載財務資料乃以合併基準按照國際財務報告準則編製，除另有註明外，為本集團數據，以人民幣列示。,截至2012年6月30日,截至2011年6月30日,（除另有註明外，以人民幣百萬元列示）,止六個月,止六個月,變動金額,變動率(%),經營業績,淨利息收入手續費及佣金淨收入營業收入稅前利潤淨利潤歸屬於本行股東的淨利潤,6,234.4179.16,503.23,679.32,810.12,803.7,4,828.0179.04,937.72,913.92
3、,237.42,238.3,1,406.40.11,565.5765.4572.7565.4,29.130.0631.7126.2725.6025.26,基本每股盈利,（以每股人民幣元列示）,0.30,0.24,0.06,25.00,於2012年,於2011年,（除另有註明外，以人民幣百萬元列示）,6月30日,12月31日,變動金額,變動率(%),規模指標,資產總額其中：客戶貸款及墊款淨額負債總額其中：客戶存款歸屬本行股東權益非控制性權益權益總額,402,343.5157,808.6372,772.0270,621.629,409.7161.829,571.5,344,820.0138,821
4、.8316,809.1246,141.427,855.5155.428,010.9,57,523.518,986.855,962.924,480.21,554.26.41,560.6,16.6813.6817.669.955.584.125.57,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,3,財務摘要,截至2012年6月30日,截至2011年6月30日,（以百分比列示）,止六個月,止六個月,變動,盈利能力指標,年化總資產回報率(1)年化平均資產回報率(2)年化權益回報率(3)淨利差(4)淨利息收益率(5)手續費及佣金淨收入佔營業收入比率成本佔收入比率(6)（以百分比列示）,1.401.
5、5019.013.253.502.7533.04於2012年6月30日,1.411.4817.243.023.223.6333.58於2011年12月31日,(0.01)0.021.770.230.28(0.88)(0.54)變動,資產質量指標(7),不良貸款率撥備覆蓋率撥貸比,1.19302.443.60,1.44265.243.83,(0.25)37.20(0.23),資本充足率指標,核心資本充足率(8)資本充足率(8)總權益對資產總額比率（以百分比列示）,12.6313.667.35於2012年6月30日,13.7114.908.12於2011年12月31日,(1.08)(1.24)(0
6、.77)變動,其他指標,貸存比(7),60.49,58.64,1.85,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,(1),(2),(3),(4),(5),(6),(7),(8),4,財務摘要註：指期間內的淨利潤（包括可分配至非控制性權益的利潤）佔期末總資產餘額的百分比。指期間內的淨利潤（包括可分配至非控制性權益的利潤）佔期初及期末的總資產平均餘額的百分比。指期間內的淨利潤（包括可分配至非控制性權益的利潤）佔期末總權益（包括非控制性權益）餘額的百分比。按照生息資產總額的平均收益率與計息負債總額的平均成本的差額計算。按照淨利息收入除以平均生息資產計算。按照總營業支出（扣除營業稅及附加費）除
7、以營業收入計算。不良貸款率、撥備覆蓋率、撥貸比及貸存比比率是以貸款合同金額進行計算。按照中國銀監會頒佈的指引計算。編製若干財務指標的基準由於重組前後並無同一方或多方最終控制39家農村信用聯合社、重慶市農村信用社聯合社及本行，根據國際財務報告準則，本行的重組計為本行於2008年6月27日對39家農村信用聯合社及重慶市農村信用社聯合社業務進行的收購，而非採用合併會計法。就橫跨重組前後的趨勢分析而言，有關重組後客戶貸款及墊款和相關資產質量指標的若干披露已根據有關貸款的合同金額編製，以供管理層之用，與本集團經審閱財務報表內所述的該等貸款及墊款的賬面值有所不同。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012
8、中期報告,5,公司基本情況,法定中文名稱及簡稱法定英文名稱及簡稱法定代表人授權代表董事會秘書聯席公司秘書註冊地址及郵政編碼香港主要營業地址公司網址電子信箱股票上市交易所、股份簡稱和股份代號首次註冊登記日期、登記機關,重慶農村商業銀行股份有限公司（簡稱重慶農村商業銀行）Chongqing Rural Commercial Bank Co.,Ltd.（簡稱Chongqing Rural Commercial Bank）劉建忠譚遠勝隋軍隋軍隋軍鄭碧玉中國重慶市江北區洋河東路10號400020香港皇后大道東1號太古廣場三座28樓香港聯合交易所有限公司股份簡稱：重慶農村商業銀行股份代號：36182008
9、年6月27日中國重慶市工商行政管理局,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,6,公司基本情況,企業法人營業執照註冊號組織機構代碼金融許可證機構編碼稅務登記號碼核數師中國法律顧問香港法律顧問H股證券登記處重慶農村商業銀行股份有限公司,50000000000123967612972-8本行經中國銀監會批准持有B0335H250000001號金融許可證渝國稅字500105676129728號渝地稅字500105676129728號德勤 關黃陳方會計師行香港金鐘道88號太古廣場一期35樓德勤華永會計師事務所有限公司中國上海延安東路222號30樓重慶靜昇律師事務所中國重慶市渝中區民族路101
10、號洲際酒店商務大樓18層普衡律師事務所香港中環花園道1號中銀大廈21-22樓香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室2012 中期報告,7,管理層討論與分析財務回顧2012年上半年，全球經濟尚未從金融海嘯中完全復原，經濟復蘇仍然處在一個不穩定的狀態。時至今日，金融危機對全球的深層次影響仍未徹底消除，歐洲各國深陷債務危機，美國的復蘇前景存在較大的不確定性。此外，被視為全球經濟火車頭的新興經濟國家經濟增長速度也持續放緩。這些因素均令市場再度擔憂經濟雙底衰退的危機重燃。在 全 球 經 濟 低 迷 的 形 勢 下，今 年 中 國 經 濟 增 速 亦 漸 放
11、緩。上 半 年，全 國 財 政 收 入 比 去 年 同 期 增 長12.2%，增幅同比回落19個百分點。財政收入增幅明顯回落的主因歸咎於經濟增長放緩、價格漲幅回落、企業利潤下降、實施結構性減稅等因素。面對經濟增速持續下行，國內宏觀調控政策亦開始微調。今年以來，人民銀行下調存款準備金率、降息，以釋放資金流動性並改善有效信貸需求，提振內需。6月末，廣義貨幣(M2)餘額92.50萬億元，同比增長13.6%；狹義貨幣(M1)餘額28.75萬億元，同比增長4.7%；流通中貨幣(M0)餘額4.93萬億元，同比增長10.8%。另 一 方 面，重 慶 近 年 來 經 濟 發 展 迅 速。2012年 上 半 年
12、 重 慶 市 國 內 生 產 總 值5,307.19億 元，增 幅14.0%，同比增速位居全國第二，中西部第一。外貿進出口總值250.44億美元，同比增長174.0%，增幅繼續保持全國第一。其中，出口181.49億美元，進口68.95億美元，進出口數據都繼續保持大幅增長。在全球金融危機持續發酵，國內經濟下行趨勢明顯的背景下，重慶上半年逐步扭轉了被動局面，保持了經濟基本面的穩健向好。近年來，中央深入實施西部大開發戰略、314總體部署和國發3號文件明確重慶建設內陸開放高地等政策為重慶指明了發展方向、注入了強勁動力，也為重慶經濟帶來了良好的發展機遇。重慶市人民政府大力支持當地企業發展，通過打造低物流
13、成本，低稅費成本，低要素成本，低土地房產成本，低金融融通成本的五低發展環境，重慶經濟呈現出全面協調可持續發展的良性局面。我們有理由相信，下半年重慶的經濟發展會更加令人期待。,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,8,管理層討論與分析,一.,利潤表分析,截至2012年,截至2011年,（除另有註明外，,6月30日,6月30日,以人民幣百萬元列示）淨利息收入手續費及佣金淨收入交易淨收益其他業務淨損益營業收入營業支出資產減值損失出售可供出售金融資產淨收益出售應收款項類投資淨收益稅前利潤所得稅費用淨利潤,止六個月6,234.4179.183.36.46,503.2(2,586.2)(237
14、.7)0.013,679.3(869.2)2,810.1,止六個月4,828.0179.021.1(90.4)4,937.7(1,962.8)(62.0)1.02,913.9(676.5)2,237.4,變動金額1,406.40.162.296.81,565.5(623.4)(175.7)0.01(1.0)765.4(192.7)572.7,變動率(%)29.130.06294.79(107.08)31.7131.76283.39100.00(100.00)26.2728.4825.60,2012年上半年，本集團實現稅前利潤36.79億元，較上年同期增長26.27%；淨利潤28.10億元，較上
15、年同期增長25.60%。稅前利潤和淨利潤同比實現較快增長，主要得益於淨利息收益率逐步提升，生息資產規模穩定增長，淨利息收入較上年同期增加14.06億元，增幅29.13%。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,9,管理層討論與分析（一）淨利息收入2012年 上 半 年，本 集 團 實 現 淨 利 息 收 入62.34億 元，較 上 年 同 期 增 加14.06億 元，增 幅29.13%，其 中：各 項 資 產 負 債 平 均 餘 額 變 動 帶 動 淨 利 息 收 入 增 加9.65億 元，平 均 收 益率 或 平 均 成 本 率 帶 動 淨 利 息 收 入 增 加4.41億 元。
16、淨 利 息 收 入 佔 本 集 團 營 業 收 入 總 額 的95.87%。下表列出於所示期間本集團利息收入、利息支出及淨利息收入的情況。,截至2012年,截至2011年,（除另有註明外，,6月30日,6月30日,以人民幣百萬元列示）利息收入利息支出淨利息收入,止六個月10,742.6(4,508.2)6,234.4,止六個月7,822.5(2,994.5)4,828.0,變動金額2,920.1(1,513.7)1,406.4,變動率(%)37.3350.5529.13,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,10,管理層討論與分析下表列出所示期間，本集團生息資產和計息負債的平均餘額
17、、相關利息收入或利息支出及平均收益（就資產而言）或平均成本（就負債而言）的情況。,截至2012年6月30日止六個月,截至2011年6月30日止六個月,（除另有註明外，,年化平均,年化平均,以人民幣百萬元,利息,收益率,利息,收益率,列示）,平均餘額,收入支出,成本率(%),平均餘額,收入支出,成本率(%),資產,客戶貸款及墊款債權投資存放中央銀行款項,153,532.380,987.250,639.6,5,803.22,261.6401.5,7.565.591.59,130,773.870,417.840,793.8,4,344.31,620.2318.0,6.644.601.56,應收同業及
18、其他,金融機構款項生息資產總額,71,034.3356,193.4,2,276.310,742.6,6.416.03,57,994.2299,979.6,1,540.07,822.5,5.315.22,負債,客戶存款向中央銀行借款,259,811.326.4,2,723.10.4,2.103.03,215,958.37.6,1,712.60.1,1.592.63,應付同業及其他,金融機構款項次級債券計息負債總額,62,422.62,300.0324,560.3,1,721.563.24,508.2,5.525.502.78,54,223.12,300.0272,489.0,1,218.663.
19、22,994.5,4.495.502.20,淨利息收入淨利差淨利息收益率,6,234.4,3.253.50,4,828.0,3.023.22,受2011年加息影響，且不斷提高貸款議價能力，整體生息資產平均收益率較上年同期上升81個基點至6.03%。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,11,管理層討論與分析受2011年加息滯後效應影響，客戶存款的平均成本率與同業及其他金融機構存款平均成本率均較上年同期有所上升，整體計息負債平均成本率較上年同期上升58個基點至2.78%。受2011年加息影響，生息資產平均收益率較上年同期提高81個基點，計息負債平均成本率較上年同期提高58個基點，使
20、得淨利差較上年同期上升23個基點至3.25%，淨利息收益率為3.50%，較上年同期上升28個基點。下表列出本集團由於規模和利率變動導致利息收入和利息支出較上年同期的變動情況。規模變化以平均餘額變動衡量，而利率變動則以平均利率變動衡量。（除另有註明外，,以人民幣百萬元列示）,規模因素,利率因素,利息收支變動,資產,客戶貸款及墊款債權投資存放中央銀行款項應收同業及其他金融機構款項利息收入變化,860.3295.478.3417.91,651.9,598.6346.05.2318.41,268.2,1,458.9641.483.5736.32,920.1,負債,客戶存款應付同業及其他金融機構款項利息
21、支出變化,460.5226.6687.1,550.0276.6826.6,1,010.5503.21,513.7,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,(1),12,管理層討論與分析,1.,利息收入2012年上半年，本集團實現利息收入107.43億元，較上年同期增加29.20億元，增幅37.33%。客戶貸款及墊款利息收入本集團客戶貸款及墊款各組成部分的平均餘額、利息收入及年化平均收益率情況列示如下：,截至2012年6月30日止六個月,截至2011年6月30日止六個月,（除另有註明外，,年化平均,年化平均,以人民幣百萬元列示）,平均餘額,利息收入 收益率(%),平均餘額,利息收入 收
22、益率(%),公司貸款零售貸款票據貼現,98,975.451,349.23,207.7,3,619.32,048.0135.9,7.317.988.47,81,853.845,339.53,580.5,2,389.11,811.1144.1,5.847.998.05,客戶貸款及墊款總額,153,532.3,5,803.2,7.56 130,773.8,4,344.3,6.64,客 戶 貸 款 及 墊 款 利 息 收 入58.03億 元，較 上 年 同 期 增 加14.59億 元，增 幅33.58%。主要是由於客戶貸款及墊款平均餘額增加和平均收益率上升所致。,(2),債權投資利息收入2012年 上
23、 半 年，本 集 團 債 權 投 資 利 息 收 入22.62億 元，較 上 年 同 期 增 加6.41億元，增幅39.59%。主要是債權投資平均餘額增加和債權投資平均收益率上升所致。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,(3),(4),13,管理層討論與分析存放中央銀行款項利息收入2012年上半年，本集團存放中央銀行款項利息收入4.02億元，較上年同期增加0.84億元，增幅26.26%。主要是客戶存款增長，存放中央銀行款項平均餘額較上年同期增幅24.14%。應收同業及其他金融機構款項利息收入2012年上半年，本集團存放及拆放同業利息收入9.52億元，較上年同期增加6.49億元，
24、增幅214.37%。主要是提高短期資金使用效率和受市場利率走高影響，平均收益率較上年同期上升214個基點。2012年上半年，本集團買入返售金融資產利息收入13.24億元，較上年同期增加0.87億元，增幅7.05%。主要是提高短期資金使用效率和受貨幣市場利率走高影響，平均收益率較上年同期上升98個基點。,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,14,管理層討論與分析,2.,利息支出2012年 上 半 年，本 集 團 利 息 支 出45.08億 元，較 上 年 同 期 增 加15.14億 元，增 幅50.55%。,(1),客戶存款利息支出本集團客戶存款各組成部分的平均餘額、利息支出以及年
25、化平均成本率情況列示如下：,截至2012年6月30日止六個月,截至2011年6月30日止六個月,（除另有註明外，,年化平均,年化平均,以人民幣百萬元列示）,平均餘額,利息支出 成本率(%),平均餘額,利息支出 成本率(%),公司存款,活期定期小計,46,897.117,139.964,037.0,125.2193.9319.1,0.532.261.00,43,894.814,418.058,312.8,118.9118.6237.5,0.541.640.81,零售存款,活期,54,769.5,127.1,0.46,46,384.0,105.8,0.46,定期小計客戶存款總額,141,004.8
26、195,774.3259,811.3,2,276.92,404.02,723.1,3.23 111,261.52.46 157,645.52.10 215,958.3,1,369.31,475.11,712.6,2.461.871.59,2012年上半年，本集團客戶存款利息支出27.23億元，較上年同期增加10.11億元，增幅59.00%。主要是客戶存款的增長，以及受2011年央行加息的滯後效應影響，客戶存款平均成本率較上年同期上升51個基點至2.10%。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,(2),3.,15,管理層討論與分析應付同業及其他金融機構款項利息支出2012年上半年，
27、本集團同業存放及拆入款項利息支出7.28億元，較上年同期增加3.66億元，增幅101.08%。主要是同業及其他金融機構存放款項平均餘額增加及平均成本率上升所致。2012年上半年，本集團賣出回購金融資產利息支出9.94億元，較上年同期增加1.37億元，增幅15.98%。主要是賣出回購金融資產平均餘額增加及平均成本率上升所致。淨利差及淨利息收益率2012年上半年，本集團淨利差3.25%，較上年同期增加23個基點。淨利差上升反映了生息資產平均收益率較上年同期的增幅高於計息負債平均成本率較上年同期的增幅。2012年上半年，本集團淨利息收益率3.50%，較上年同期增加28個基點。,2012 中期報告,重
28、慶農村商業銀行股份有限公司,1.,16,管理層討論與分析（二）非利息收入手續費及佣金淨收入,截至2012年,截至2011年,（除另有註明外，,6月30日,6月30日,以人民幣百萬元列示）手續費及佣金收入結算和清算手續費代理業務佣金銀行卡手續費,止六個月198.816.856.950.8,止六個月194.716.944.933.2,變動金額4.1(0.1)12.017.6,變動率(%)2.11(0.59)26.7353.01,託管及其他,受託業務佣金諮詢及顧問費其他手續費及佣金支出手續費及佣金淨收入,1.970.22.2(19.7)179.1,2.986.110.7(15.7)179.0,(1.
29、0)(15.9)(8.5)(4.0)0.1,(34.48)(18.47)(79.44)25.480.06,2012年上半年，本集團實現手續費及佣金淨收入1.79億元，較上年同期基本持平。結算和清算手續費收入0.17億元，與上年同期基本持平。代 理 業 務 佣 金 收 入0.57億 元，較 上 年 同 期 增 加0.12億 元，增 幅26.73%。主 要 是 代理保險業務量較上年同期上升所致。銀 行 卡 手 續 費 收 入0.51億 元，較 上 年 同 期 增 加0.18億 元，增 幅53.01%。主 要 原 因是持續加大資源投入，電子銀行業務快速發展，發卡質量顯著提高，結算交易額以及自助設備跨
30、行交易額持續穩定增長。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,17,管理層討論與分析託管及其他受託業務佣金收入0.02億元，較上年同期減少0.01億元，降幅34.48%。諮詢及顧問服務費收入0.70億元，較上年同期減少0.16億元，降幅18.47%。,2.3.,交易淨收益交易淨收益主要是持作買賣債務證券的公允價值變動及交易產生的損益。2012年上半年，本集團交易淨收益0.83億元，主要是調整債務證券投資組合的結構所致。其他業務淨損益,2012年上半年，其他業務淨損益0.06億元，較上年同期增加0.97億元。主要是由於去年同期H股募集資金結匯受滙率波動影響形成的匯兌損失所致，本期無類
31、似交易。（三）營業支出2012年上半年，本集團營業支出25.86億元，較上年同期增加6.23億元，增幅31.76%。,截至2012年,截至2011年,（除另有註明外，,6月30日,6月30日,以人民幣百萬元列示）員工成本營業稅及附加費折舊及攤銷其他營業支出總額,止六個月1,540.5437.5183.9424.32,586.2,止六個月1,141.6304.9179.6336.71,962.8,變動金額398.9132.64.387.6623.4,變動率(%)34.9443.492.3926.0231.76,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,18,管理層討論與分析,1.,員工成
32、本員工成本是本集團營業支出的最大組成部分，分別佔截至2012年6月30日止六個月及2011年6月30日止六個月營業支出總額的59.57%及58.16%。,截至2012年,截至2011年,（除另有註明外，,6月30日,6月30日,以人民幣百萬元列示）工資、獎金和津貼,止六個月1,142.9,止六個月789.4,變動金額353.5,變動率(%)44.78,員工福利、社會保險,和住房公積金其他員工成本總額,304.393.31,540.5,217.2135.01,141.6,87.1(41.7)398.9,40.10(30.89)34.94,2012年 上 半 年，本 集 團 員 工 成 本15.4
33、1億 元，較 上 年 同 期 增 加3.99億 元，增 幅34.94%。主要是薪酬調整及加大按季考核兌現的力度，工資、獎金和津貼較上年同期增加3.54億元。,2.,營業稅及附加費營業稅及附加費主要與放貸（利息收入）、證券轉讓及其他提供金融產品及服務產生的收益有關。2012年上半年，營業稅及附加費4.38億元，較上年同期增加1.33億元，增幅43.49%。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,19,管理層討論與分析,3.4.,折舊及攤銷由於期內物業及設備與上年同期增減幅度變化較小，故截至2012年6月30日止六個月的折舊及攤銷開支與上年同期基本持平。其他,截至2012年6月30日止
34、六個月的其他支出較上年同期的3.37億元增加26.02%至4.24億元，主要是加大業務拓展和安防成本所致。（四）資產減值損失資產減值損失主要包括就客戶貸款及墊款和其他資產計提的撥備。截至2012年6月30日止六個月的資產減值損失計提的撥備為支出2.38億元，較上年同期增加1.76億元，增幅283.39%。下表載列所示期間資產減值損失撥備的主要組成部分。,截至2012年,截至2011年,（除另有註明外，,6月30日,6月30日,以人民幣百萬元列示）客戶貸款及墊款其他資產資產減值損失總額,止六個月237.7237.7,止六個月62.4(0.4)62.0,變動金額175.30.4175.7,變動率(
35、%)280.93(100.00)283.39,2012年上半年，計提的客戶貸款及墊款減值撥備為2.38億元，較上年同期增加1.75億元。主要是貸款增加且本集團充分考慮宏觀環境的不確定因素，加大貸款撥備組合計提力度。,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,20,管理層討論與分析（五）所得稅費用2012年 上 半 年，所 得 稅 費 用8.69億 元，較 上 年 同 期 增 加1.93億 元。所 得 稅 實 際 稅 率 為23.62%，低於法定稅率。主要是由於持有的中國國債利息收入按稅法規定為免稅收益以及小額農戶貸款收益的部份免稅。,二.,財務狀況表分析（一）資產下表列出於所示日期本集
36、團資產總額的構成情況。,於2012年6月30日,於2011年12月31日,（除另有註明外，,佔總額,佔總額,以人民幣百萬元列示）客戶貸款及墊款總額(1),金額163,707.3,百分比(%)40.69,金額144,344.4,百分比(%)41.86,客戶貸款及墊款,減值損失準備(1)客戶貸款及墊款淨額投資證券(2)現金及存放中央銀行款項,(5,898.7)157,808.671,854.754,728.4,(1.47)39.2217.8613.60,(5,522.6)138,821.868,907.550,662.8,(1.60)40.2619.9814.69,存放同業及其他,金融機構款項,1
37、2,640.8,3.14,11,445.0,3.32,拆放同業及其他,金融機構款項買入返售金融資產為交易而持有的金融資產,30,208.949,998.04,187.7,7.5112.431.04,11,460.742,296.8400.9,3.3212.270.12,指定為以公允價值計量且其變動計入損益的,金融資產商譽其他資產(3)資產總額,12,757.0440.17,719.3402,343.5,3.170.111.92100.00,13,033.6440.17,350.8344,820.0,3.780.132.13100.00,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,(1),
38、(2),(3),21,管理層討論與分析註：客戶貸款及墊款總額和客戶貸款及墊款減值損失準備以合同金額進行披露，與按照國際財務報告準則編製的合併財務報表存在差異。投資證券包括可供出售金融資產、持有至到期投資及應收款項類投資。其他資產包括物業和設備、遞延所得稅資產及其他資產。於2012年6月30日，本 集 團 資 產 總 額4,023.44億 元，較 上 年 末 增 加575.24億 元，增 幅16.68%。其中：客戶貸款及墊款總額較上年末增加193.63億元，增幅13.41%，主要是由於本集團在有效控制風險的基礎上加大了對優質項目和重點客戶的貸款投放規模，同時結合重慶經濟發展特點，加強對市場發展潛
39、力大、客戶需求突出領域的支持力度；投資證券較上年末增加29.47億元，增幅4.28%，主要是繼續增持公共機構及準政府債券以及評級較高的公司債券；現金及存放中央銀行款項較上年末增加40.66億元，增幅8.02%，主要是客戶存款增長致存放央行準備金增加；存放同業及其他金融機構款項和拆放同業及其他金融機構款項的總額較上年末增加199.44億元，增幅87.07%，在資產總額中的佔比較上年末上升4.01個百分點，主要是在滿足流動性的前提下，提高富餘資金的運用效率；買入返售金融資產較上年末增加77.01億元，增幅18.21%，在資產總額中的佔比較上年末上升0.16個百分點，主要是為提高資金使用效率，增持買
40、入返售票據。,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,1.,(1),(2),(3),(4),(5),(6),22,管理層討論與分析客戶貸款及墊款（合同金額）,於2012年6月30日,於2011年12月31日,（除另有註明外，,佔總額,佔總額,以人民幣百萬元列示）公司貸款短期貸款(1)中長期貸款(2)零售貸款,金額101,429.016,618.084,811.055,769.3,百分比(%)61.9610.1551.8134.06,金額92,553.411,310.381,243.151,538.8,百分比(%)64.127.8456.2835.71,住房按揭及個人商用物業,房地產貸
41、款(3),32,398.4,19.79,30,835.4,21.36,個人經營及,就業援助貸款(4)農戶貸款(5)其他(6)票據貼現客戶貸款及墊款總額,16,910.41,874.24,586.36,509.0163,707.3,10.331.142.803.98100.00,14,403.32,101.54,198.6252.2144,344.4,9.981.462.910.17100.00,註：短期貸款主要包括合約到期日為一年或以下的貸款。中長期貸款主要包括合約到期日為一年以上的貸款。住房按揭及個人商用物業房地產貸款主要包括個人按揭貸款及第二套房按揭貸款，借予零售客戶以購買供小型業務用途（
42、如店鋪物業）的貸款。個人經營及就業援助貸款主要包括個人經營性貸款、個人流動資金貸款及就業再就業小額貸款。農戶貸款主要包括農戶聯保貸款、農戶小額信用貸款及家電下鄉農戶消費貸款。其他貸款主要包括個人汽車貸款、個人耐用消費品貸款、信用卡貸款及個人助學貸款等。,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,23,管理層討論與分析於2012年6月30日，本 集 團 客 戶 貸 款 及 墊 款 總 額1,637.07億 元，較 上 年 末 增 加193.63億元，增幅13.41%。公司貸款（不含貼現）1,014.29億元，較上年末增加88.76億元，增幅9.59%。期內，本集團在確保符合國家產業政策的
43、基礎上，積極實施信貸結構調整，重點支持實體經濟發展。於2012年6月30日，批發和零售業、水利、環境和公共設施管理業、製造業與電力、燃氣及水的生產和供應業貸款分別較上年末新增14.66億元、13.71億元、11.35億元和7.15億元，合計佔公司新增貸款的52.81%。本集團深入研究行業發展的基本方向和趨勢，認真制定貸款投放計劃，採取有保有壓、有進有退的策略，針對不同區域、客戶、產品實行差別信貸政策，加強信貸結構調整和風險控制，重點調控兩高一剩和平台貸款。零售貸款557.69億元，較上年末增加42.31億元，增幅8.21%。其中，住房及商鋪按揭貸款較上年末增加15.63億元，增幅5.07%，主
44、要支持居民購買自住房消費需求；個人經營性貸款較上年末增加25.07億元，增幅17.41%；農戶及其他貸款較上年末增加1.60億元，增幅2.55%。面對複雜的市場形勢變化，本集團積極防範市場的系統性風險，重點滿足優質個人客戶信貸需要。票據貼現65.09億元，較上年末增加62.57億元，增幅2,480.89%，主要是增加信用評級較高的交易對手的票據貼現。,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,24,管理層討論與分析按擔保方式劃分的貸款及墊款分佈情況（合同金額）下表列出於所示日期按擔保方式劃分的客戶貸款及墊款分佈情況。,於2012年6月30日,於2011年12月31日,（除另有註明外，,
45、佔總額,佔總額,以人民幣百萬元列示）信用貸款保證貸款抵押貸款質押貸款客戶貸款及墊款總額,金額14,993.831,970.0102,055.214,688.3163,707.3,百分比(%)9.1619.5362.348.97100.00,金額14,721.928,671.493,051.27,899.9144,344.4,百分比(%)10.2019.8664.475.47100.00,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,(1),(2),25,管理層討論與分析客戶貸款及墊款減值損失準備（合同金額）下表列出於所示日期客戶貸款及墊款減值損失準備情況。,按組合方式,已識別的減值貸款和墊
46、款(2),評估的貸款及墊款計提,組合方式評估計提,個別方式評估計提,（以人民幣百萬元列示）的損失準備(1),損失準備,損失準備,合計,於2012年1月1日本期計提本期回撥,4,147.01,729.3(1,370.9),900.4101.2(240.5),475.2177.6(159.0),5,522.62,008.1(1,770.4),收回原核銷貸款及,墊款導致的轉回,136.1,35.9,172.0,因折現價值上升,導致轉出於2012年6月30日餘額,4,505.4,(9.2)888.0,(24.4)505.3,(33.6)5,898.7,註：單獨測試未發生減值的客戶貸款及墊款以組合評估的
47、方式計提減值準備。已識別的減值貸款及墊款包括客觀依據表明存在減值跡象且已經被識別為有減值損失的貸款。這些貸款的減值準備以個別或組合方式評估進行計提。,2012 中期報告,重慶農村商業銀行股份有限公司,26,管理層討論與分析2012年 上 半 年，本 集 團 堅 持 一 貫 審 慎 原 則，嚴 格 按 照 會 計 準 則 相 關 要 求，充 分考慮外部經濟形勢變化與宏觀調控政策影響，足額計提貸款及墊款減值準備。於2012年6月30日，客戶貸款及墊款減值損失準備餘額58.99億元，較上年末增加3.76億元；撥備覆蓋率302.44%，較上年末提高37.20個百分點。,2.,投資下表列出於所示日期本集
48、團投資的構成情況。,於2012年6月30日,於2011年12月31日,（除另有註明外，,佔總額,佔總額,以人民幣百萬元列示）,金額,百分比(%),金額,百分比(%),為交易而持有的,金融資產,4,187.7,4.72,400.9,0.49,指定為以公允價值計量且其變動計入,損益的金融資產可供出售金融資產持有至到期投資應收款項類投資投資合計,12,757.03,216.944,838.423,799.488,799.4,14.373.6250.4926.80100.00,13,033.61,617.840,236.427,053.382,342.0,15.831.9648.8732.85100.
49、00,重慶農村商業銀行股份有限公司,2012 中期報告,27,管理層討論與分析於2012年6月30日，投資總額887.99億元，較上年末增加64.57億元。其中：為交易而持有的金融資產金額為41.88億元，較上年末增加37.87億元，主要是本行順應市場行情，增持風險可控，收益相對較高的公司債券所致。指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產較上年末減少2.77億元，降幅2.12%，主要是及時把握市場機會，主動調整投資結構，以獲取較高的收益。可供出售金融資產較上年末增加15.99億元，主要是增持風險可控，收益相對較高的公司債券。持有至到期投資較上年末增加46.02億元，主要是增持部分授信
50、額度內收益相對較高的公司債券及公共機構及準政府債券。應收款項類投資較上年末減少32.54億元，主要是嚴格把控授信風險，部分理財產品到期後改善投資結構。債權投資下表列出於所示日期本集團債權投資構成情況。,於2012年6月30日,於2011年12月31日,（除另有註明外，,佔總額,佔總額,以人民幣百萬元列示）政府債券,金額8,862.0,百分比(%)9.99,金額9,263.2,百分比(%)11.26,公共機構及,準政府債券金融機構債券公司債券,17,662.73,099.224,507.1,19.903.4927.61,15,692.42,443.316,645.5,19.072.9720.23
