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1、中国银监会上海银监局,商业银行资本管理办法简介,上海银监局 葛蔚2012年8月,中国银监会上海银监局,大纲,Basel I Basel II Basel III中国版Basel III的的核心内容实施新资本协议的影响,中国银监会上海银监局,三版巴塞尔协议的历史沿革,1988年巴塞尔资本协议（第一版巴塞尔协议）主要目标一是增强国际银行业的安全性和稳健性；二是提高银行竞争的国际公平性，消除银行国际竞争不平等的根源核心内容资本构成各项资产的风险权重将表外项目纳入了资本监管的框架最低资本充足率要求，主要意义确立了资本监管的基本框架,中国银监会上海银监局,三版巴塞尔协议的历史沿革,2004新资本协议（第
2、二版巴塞尔协议）重大创新构建了完整的资本监管框架，建立了资本计量、评估与检查、市场纪律三大支柱改进了资本充足率计算方法（标准方法、高级方法）扩大了风险覆盖种类（信用风险、市场风险、操作风险）拓宽了资本充足率监管的适用范围资本监管方式的两个重大转变由基于规则向基于过程的转变（ICAAP）从设定监管资本向基于经济资本配置的转变主要意义建立了资本监管与商业银行内部风险管理活动的联系,中国银监会上海银监局,新资本协议(Basel II)确立资本监管制度的框架,新资本协议,第支柱最低资本要求,第支柱监管部门监督检查,第支柱市场纪律,资本定义,风险加权资产,信用风险,市场风险,操作风险,标准法,内部评级初
3、级法(F-IRB),内部评级高级法(A-IRB),PD,LGD、EAD、M,基本指标法,标准法,高级计量法,中国银监会上海银监局,Basel I Basel II的制度变化,驱动力量：国际化大银行的风险管理实践变迁主体：国家化大银行（特别是欧洲银行）主要标志：资本与风险关系更加密切变革核心：以资产负债表为基础，主要关注资产负债表的左方-资产变革目的：更加经济地运用资本提高资本回报率理论基础：有效市场理论，反映了监管制度顺应市场变化,中国银监会上海银监局,Basel III 提高资本监管标准新增流动性和杠杆率监管标准,提高资本充足率监管要求:提高核心资本及一级资本比率要求额外增加防护性超额资本及
4、逆周期超额资本要求,对以下风险暴露提出更高风险权重：衍生工具、回购协议或证券化融资等业务的交易对手信用风险暴露(鼓励转移至中央交易对手)交易账户风险暴露须计提压力 VaR 资本要求(以反映在重大的金融压力情景下的波幅)、新增风险资本要求（IRC）,资本工具须符合更严格的要求计算核心一级资本时，须调整/扣减某些缺乏吸收损失能力的资产,资本要求,流动性要求引入最低流动性风险比率，以确保银行具备对短期流动性压力的能力，以及为其资产保持较稳定的长期资金来源,杠杆比率的限制引入杠杆比率以防止银行过度扩张,1,2,3,资本充足率=,监管资本,风险加权资产,中国银监会上海银监局,改革风险加权资产（分母）的计
5、算方法,危机暴露出新资本协议风险权重方法的缺陷资产证券化交易的系统性风险VaR的不能充分反映交易业务的风险交易对手信用风险的资本要求和风险管理表外风险反映不充分复杂结构化产品交易的透明度不高修复新资本协议：扩大风险覆盖范围交易业务：压力风险价值、新增风险资本要求交易对手信用风险（CCR）：信用估值调整、交易对手违约风险 资产证券化：降低对外部评级的以来，提高再证券化头寸的风险权重 表外风险：视同表内风险，提出了明确的资本要求QIS结果表明，国际化大银行总风险加权资产平均上升20%。美国、加拿大、法国和瑞士受影响最大,中国银监会上海银监局,资本定义（分子）改革起点：会计资本（所有者权益）,资产现
6、金及存放中央银行款项存放同业及其他金融机构款项拆出资金交易性金融资产衍生金融资产买入返售金融资产客户贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资长期股权投资递延所得税资产无形资产,负债向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项交易性金融负债零售存款公司客户存款应付职工薪酬应付税收递延所得税负债长期次级债券混合资本债券,所有者权益实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额少数股东权益,中国银监会上海银监局,资本定义（分子）改革目标：提高资本工具的损失吸收能力,资本工具分为二类：一级资本和二级资本一级资本：能够在持续经营的条件下吸收损失，包括：普通股（含留存收益）、其它一级
7、资本 工具二级资本：在银行破产清算条件下吸收损失，政府救助情况下本金参与吸收损失取消专门用于抵御市场风险的三级资本实施严格的、统一的资本扣除：统一在普通股层面上进行扣除 分别对各类资本工具建立的合格标准提高商业银行资本结构的信息披露要求,中国银监会上海银监局,提高资本充足率的监管标准,中国银监会上海银监局,金融基础设施建设,预防性结构化措施,跨境跨业监管,系统重要性银行监管,动态拨备,流动性比率,第三支柱,Basel I,Basel III,全面金融改革,等等,Basel II,中国银监会上海银监局,Basel II Basel III的制度变化,变迁动力：金融危机变迁主体：监管当局主导显著扩
8、大了风险覆盖范围从资产方扩大到资产负债表的所有要素从单家银行的资产负债表扩大到整个金融体系从金融体系扩大到实体经济,中国银监会上海银监局,大纲,Basel I Basel II Basel III中国版Basel III的的核心内容实施新资本协议的影响,中国银监会上海银监局,中国银行业资本监管制度的发展,2004年银监会发布商业银行资本充足率管理办法，建立以巴塞尔I为基础的审慎资本监管制度2007年发布中国银行业实施新协议指导意见，明确新资本协议实施的总体思路、范围、路线图和工作措施（银监发200724号）2008年-2010年发布了一系列实施新资本协议监管指引，包括信用风险内部评级法、市场风
9、险内部模型法、操作风险资本计量方法、专业贷款、风险缓释、流动性风险、银行账户利率风险、资本充足率监管检查和资本充足率信息披露等2011年发布中国银行业实施新监管标准指导意见，提出包括资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排（银监发201144号）2012年6月8日发布商业银行资本管理办法（试行），建立与巴塞尔III接轨的资本监管制度，将于2013年起实施，要求2018年底前达标,中国银监会上海银监局,办法整体情况,办法定位为“试行”应对未来国际国内金融形势中可能出现的各种变化，以便根据形势变化灵活调整办法正文，包括10章，180条总体上符合三大支柱的资本监管框架，
10、突出总体性、原则性和制度性要求，明确资本和风险加权资产的计算规则，并对风险评估、监督检查和信息披露进行了规定办法附件，包括17个包括支持正文的具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及专业贷款、交易对手信用风险和资产证券化风险暴露等 法规释义（后续）原指引中相关解释性说明将体现在后续的法规释义和报表填报说明中,中国银监会上海银监局,办法框架结构(1),正文：第一章 总则第二章 资本充足率计算和监管要求第三章 资本定义第四章 信用风险加权资产计量第五章 市场风险加权资产计量第六章 操作风险加权资产计量第七章 内部资
11、本充足评估程序第八章 监督检查第九章 信息披露第十章 附则,中国银监会上海银监局,办法整体构架(2),附件8 交易对手信用风险加权资产计量规则附件9 资产证券化风险加权资产计量规则附件10 市场风险标准法计量规则附件11 市场风险内部模型法监管要求附件12 操作风险资本计量监管要求附件13商业银行风险评估标准附件14资本计量高级方法监督检查附件15信息披露要求附件16资本计量高级方法验证要求附件17外部评级使用规范,共17个附件附件1 资本工具合格标准附件2 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具附件3 信用风险内部评级法风险加权资产计量规则附件4 信用风险
12、内部评级法风险暴露分类标准附件5 信用风险内部评级体系监管要求附件6 信用风险内部评级法风险缓释监管要求附件7专业贷款风险加权资产计量规则,中国银监会上海银监局,多层次的资本充足率监管要求,中国银监会上海银监局,资本充足率的国际比较,中国银监会上海银监局,资本监管要求的现实基础,中国银监会上海银监局,确立以资本为核心损失吸收机制,资本吸收损失的逻辑银行承担风险或外部冲击 风险显现（资产减值）利润下降（或出现损失）资本积累能力降低（甚至所有者权益下降）普通股（核心一级资本）下降特点：自主性、市场化、常态化政府救助机制银行承担风险或外部冲击 风险显现（资产减值）银行频临破产 政府被迫救助特点：被动
13、性、运动式、道德风险从政府救助转向市场化手段银行体系制度基础发生根本性改变政府救助的高成本国内银行潜在的风险,中国银监会上海银监局,审慎资本定义(1)合格资本工具-吸收损失能力决定资本属性,中国银监会上海银监局,Basel II下的资本构成 Basel III下的资本构成,我国未采用三级资本概念,中国银监会上海银监局,审慎资本定义(2)：资本扣除,中国银监会上海银监局,审慎资本定义(3)：主要变化,贷款损失准备缺口和超额贷款损失准备计算规则变化100%贷款损失准备覆盖率为最低计提要求可计入部分设1.25%或0.6%的上限不合格资本工具的处理2010年9月12日之前发行的不合格工具从2013年开
14、始分10年剔除2010年9月12日-2013年1月1日后发行的带有利率跳升或赎回机制的资本工具，不得计入合格资本，也无过渡期安排2013年1月1日后发行的资本工具必须满足全部合格标准对持有其他银行长期次级债的处理不再进行简单地扣除与银行持有其他银行发行的各类资本工具合并计算对核心一级资本占总资本的比例不再明确要求,中国银监会上海银监局,超额贷款损失准备处理方法：权重法,计入二级资本但不超过信用风险RWA的1.25%,中国银监会上海银监局,超额贷款损失的处理方法：内部评级法,强调资本充足率管理和风险管理应紧密结合的原则微观审慎和宏观审慎监管相结合,计入二级资本，但不超过信用风险RWA的0.6%,
15、中国银监会上海银监局,不合格资本工具的过渡期安排,中国银监会上海银监局,扩大风险覆盖范围，确保风险加权资产的审慎性和国际可比性,信用风险权重法：风险权重体系调整，体现审慎监管要求的同时，与国内政策保持一致，坚持公共政策导向内部评级法：为银行改进风险提供激励范围扩大：表内、表外、资产证券化、交易对手信用风险暴露等市场风险取消市场风险资本计提的门槛标准法：适用于小型银行内部模型法：考虑B III的最新修改操作风险第一次明确操作风险资本要求基本指标法：将风险权重从18%下调到15%标准法和高级计量法：鼓励银行提升风险管理能力取消操作风险资本要求的过渡期,中国银监会上海银监局,信用风险权重体系的调整,
16、对投资性用途的住房按揭贷款给予惩罚性的风险权重：加按揭贷款150%“对个人的其他债权”和“符合标准微小企业贷款”适用75%优惠权重取消“对政府投资的公用企业的债权”的优惠权重明确公共部门实体的权重（20%）提高了“对我国商业银行的债权”的风险权重，从0（4个月以下）和20%（4个月以上）分别提高到20%（3个月以下）和25%（3个月以上）对工商企业股权风险暴露的风险权重进行调整，分为400%和1250%适当下调“非自用不动产”的风险权重并分为100%和1250%两个档次 将“符合标准的未使用信用卡额度”的信用转换系数从50%下调至20%增加交易对手信用风险：场外衍生产品和证券融资交易,中国银监
17、会上海银监局,商业银行内部资本充足评估程序要求,公司治理要求董事会、高管层、资本管理部门、风险管理部门、内审部门风险评估要求第一支柱风险第一支柱涉及但未充分覆盖的风险其它风险外部环境变化带来的风险资本规划要求风险评估结果经营战略、风险偏好压力测试资本可得性监测和报告要求,中国银监会上海银监局,重新确定商业银行分类方法转变资本监管重点,中国银监会上海银监局,分类监管措施,审慎性会谈，加大监督检查频率，明确资本补充和限期达标计划。,稳健发展，侧重防范，督促商业银行 加强资本管理和提高风险控制能力。,以分子策略为主,限制分红、高管限薪、限制风险资产增长和资本性支柱等。,全面约束银行经营行为,采取严厉
18、的监管措施，降低风险资产、停办业务、限制准入等，直至接管重组。,中国银监会上海银监局,合理确定资本充足率达标过渡期,商业银行应于2018年底达标国内系统重要性银行核心一级资本充足率8.5%、一级资本充足率9.5%、资本充足率11.5%；其他银行核心一级资本充足率7.5%、一级资本充足率8.5%、资本充足率10.5%。由于新旧计量规则差异导致对少数股东资本可计入部分的负面影响分五年剔除,中国银监会上海银监局,信息披露(1),第三支柱的监管理念主要通过市场约束的手段，确保银行资本计量的合理性，督促其提高资本充足率水平监管部门不对披露内容的完整性和真实性进行审查，但确保银行具备信息披露的政策和能力可
19、以将第三支柱作为实施资本计量高级方法的限制性条件监管部门可采取从“道义劝告”到行政处罚等不同严厉程度的措施,中国银监会上海银监局,信息披露(2),一、主要风险管理体系二、资本充足率计算范围三、资本数量及构成四、各级资本充足率五、风险加权资产六、信用风险暴露和评估,七、市场风险暴露和评估八、操作风险暴露和评估九、资产证券化风险暴露和评估十、其他风险暴露和评估十一、内部资本充足评估十二、薪酬,信息披露的主要内容,中国银监会上海银监局,信息披露(3),差异化信息披露要求 经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容：（一）存款规模小于1000亿元
20、人民币。（二）未在境内外上市。（三）未跨区域经营。过渡期安排商业银行应在过渡期结束前达到办法关于信息披露的要求过渡期内商业银行应至少披露一些重要事项，包括资本充足率计算范围、各级资本及扣减项、资本充足率水平、信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产和薪酬的重要信息，以及享受过渡期优惠政策的资本工具和监管调整项目。,中国银监会上海银监局,大纲,Basel I Basel II Basel III中国版Basel III的的核心内容实施新资本协议的影响,中国银监会上海银监局,Basel III对国际银行业资本水平的影响：短期影响,中国银监会上海银监局,Basel III对国际银行业资本
21、水平的影响：长期影响,业务模式转变：,盈利能力下降：,增长战略转变：,并购以及表外扩张,有机增长,去杠杆化,全能金融中介,传统银行业务,高杠杆率,中国银监会上海银监局,对国内银行短期影响不大,按照信用风险权重法测算结果资本充足率平均下降1个百分点左右，0.6-1.5个百分点之间，具体取决于单家银行的资产结构大型银行实施内部评级法以后，资本充足率下降幅度将进一步收缩资本充足率下降的主要原因增加了操作风险资本要求目前银行发行二级资本工具未达到巴塞尔III的要求，自2013年起分十年逐步退出资本充足率小幅下降是执行国际标准的必然结果，下降幅度符合预期总体平均而言消除第四类银行前三类银行各占三分之一,中国银监会上海银监局,中长期影响基本可控,新办法实施对信贷供给和经济增长的抑制有限国内银行内源性资本补充能力较强新型资本工具发行渠道逐步拓宽十二五规划调低了经济增长速度,中国银监会上海银监局,四大工具立法和实施,中国银监会上海银监局,谢谢大家!,电话：3865 0452邮件：,
