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1、2010年下半年内部控制自我评价实施方案依据总部内控体系建设推进计划，*公司决定本单位各相关部门的内控制度执行情况进行检查评价，实施方案如下。一、检查分组及时间运行安排拟分3个检查组：第一组和第二组由人力资源部牵头，负责对各部门和相关业务流程进行检查评价；财务组作为独立检查组，负责对费用、存货等业务流程进行检查评价。分组及时间运行安排详情见附表，到各部门检查的具体时间届时以通知为准。二、检查依据及检查范围检查依据：以2008版国家企业内部控制基本规范、*股份有限公司内部控制评价管理规定、*股份有限公司内部控制实施办法及附件为依据，对各部门和业务流程责任部门内控执行情况的符合性、有效性等进行综合
2、检查评价。检查范围：2010年1月1日2010年9月30日期间发生的业务。三、检查评价内容围绕目标和风险、组织和人才、制度和措施、信息和沟通、监督和改进等公司内部控制体系建设五要素，确定下半年公司内部控制评价具体内容如下：序号计划评价内容1间接费用管理、存货管理、劳务费用管理2岗位管理、离职管理3印章管理、合同管理、档案管理4安全生产、业务外包方管理、生产计划/调度5固定资产管理、设备管理、能源管理四、检查评价现场组织程序1、检查动员检查组要对内部控制检查评价的目的、意义等向被检单位进行宣讲和动员，对检查工作的方法和要求等进行安排和部署。2、了解情况和收集资料首先听取被检查单位全面介绍本单位基
3、本情况，包括生产经营业务范围、组织机构、管理体制、内部控制实施情况、单位自查整改情况等。在开始业务流程检查前检查组至少还应取得以下资料：内控执行和自查整改情况汇报材料、业务流程责任分工表（责任部门/责任人/联系人）、企业组织架构图（包括单位班子成员名单及分工、科室设置及科长名单、财务部门主要岗位设置及人员名单等）、资产负债表和利润表、最近一次财政/税务检查、审计或财务稽核有关资料及整改情况等。3、业务分工：检查组根据检查人员构成情况和被检单位适用业务流程情况等进行工作分工，编排每天的工作日程表。组长根据实际情况可将检查组分成若干小组，按照各业务流程复杂程度、流程之间的关联性、检查工作量的差异，
4、并考虑检查组成员的教育背景、工作履历及个人能力，合理分配任务并搭配人员。应指定一人对检查组所有资料进行审核及汇总。五、各检查小组需交内控办公室材料1、被检单位自查报告（盖单位公章）、业务流程自查工作底稿、内控自查评价汇总表。2、小组编制的单位自查情况评价表（见附件2）或部门季度穿行测试情况评价表（见附件3）、业务流程检查工作底稿（附件4）、业务流程检查评价汇总表（附件5）、内部控制检查评价汇总表（附件8）、未执行控制点汇总表（附件9）、检查复印留存的重要附件。六、资料整理及装订要求各检查组应按照以下规定的标准整理全部检查资料，并在检查结束后及时将所有资料（包括纸介与电子版）交分公司内控办公室汇
5、总存档。（一）检查评价资料打印格式设置使用A4纸，竖向排版、单面打印，左边距边打孔（模板中预留左边距为1.5cm）。各类检查评价表格、业务流程检查工作底稿等模板中已设置好打印格式，为保证检查资料格式的一致，建议现场检查人员不要另外调整格式。可以调整表格中单元格“行高”，但建议不要调整“列宽”。（二）检查评价资料复印要求1、抽样记录相关资料的复印格式及整理要求（1）建议检查人员采用A4纸、竖向复印，如为其他格式纸张应根据纸面字体正向向左折叠为与底稿等宽。（2）复印的有关资料，页面字体需正向摆放，其中：文件名、会计凭证等编号部分，应明显标识；有签字之处，应标注签字人的职务（级别）。（3）复印资料之
6、右上角应标注“业务流程编号-控制点编号”。如：1.4-2.1。建议使用红颜色笔迹标注。（4）抽取的同一份资料如果适用于不同流程，如会计报表、年度生产经营计划等，无需重复抽样或复印。2、需复印留存的抽样记录。只有判定“未执行”的控制点有关资料需复印保存。需要复印的文件、凭证等文档资料，如果内容较多，只需复印其中与被检查控制点有关的内容即可。举例：抽取的某份文件长达几十页，现场仅需复印第一页（带有文头/文号/文件名称/签发人）及正文中涉及被检查控制点的内容即可。其他抽样记录无需复印留存。但须根据所抽取的样本内容，记载文件号、凭证号等相关内容。除抽样记录相关资料外，内部控制环境情况调查表、单位自查情
7、况评价表、部门季度穿行测试情况评价表等其他表格所涉及的书面证据资料，检查组可视实际情况判断是否需要复印留存。如需复印，格式要求同上。（三）检查评价资料整理装订顺序一家单位的全部检查资料，按照如下顺序整理、装订：（1）现场检查评价报告；（2）附件1：内部控制环境情况调查评价表（包括书面证据资料）； （3）附件8：内部控制检查评价汇总表；（4）附件5：业务流程检查评价汇总表（5）附件2：单位自查情况评价表或附件3：部门季度穿行测试情况评价表（包括书面证据资料）；（6）附件9未执行控制点汇总表； （7）附件4：各业务流程检查工作底稿（包括抽取样本有关复印资料等）。（业务流程检查工作底稿及抽取样本有关复印资料，按照业务流程编号及各流程内控制点编号顺序依次整理、装订。）（8）风险检查评价资料；
