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1、企业通用KPI指标库一、 研究与开发滞后/结果性指标领先/前导性指标绩效通用研发基础研究对这个层面的业绩评价主要是看能否推动和企业战略业务领域相关的方向性变化。A 研发重点选择及完成的比例A 完成年度预期研发件数A 如期完成研发数(一定比率)A 新材料对成本降低的贡献A 部门预算达成率A 研发计划完成率A 研发成本成长率A 项目计划目标达成率A 单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源) A 成本降低(贡献金额)A 技术档的制作件数(标准格式) 技术图档更改的及时性 技术出图的及时性准确性 标准化审查的差错率n 研发成本/营销收入比例n 研发重点选择及完成的贡献金额 A应用研究对这个层面
2、的研发业绩考核主要是看能否创造出新的、实用性的功能，通过技术性能测试的手段来衡量其工作成绩。n 产品改善、品质提升程度n 产品改良(贡献金额)n 产品改良(件)n 制程改良(贡献金额)n 制程改良(件)n 新产品开发(件)n 新材料开发(件)n 完成产品测试件数n 完成产品开发件数n 成本降低(件)A 品牌美誉度A 产品一次测试合格率A 产品一次交验合格率产品开发应用成熟技术开发出新产品n 产品上市周期n 新产品开发(贡献金额)n 新材料开发(贡献金额)A 新产品开发数量A 新客户开发成功率A 新产品开发及市场推广成功率A 新产品比例A 独家产品比例A 新产品上市速度A 新产品计划进度A 新产
3、品设计质量n BET(收支平衡时间）n 加班小时/总工时的比例A 产品美誉度A 产品一次测试合格率A 产品一次交验合格率二、 采购职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他采购n 预算控制制度n 闲置材料的处理收入n 采购成本/采购金额n 拒收采购金额(次数)/采购金额(次数)超额采购只金额(定一比率) n 采购数量折扣金额 采购计划完成率 采购成本降低率 供应商一次交检合格率 供应商信息管理 采购积压物资处理的及时性 采购资金使用情况A 采购计划完成率A 采购及时率A 月补货协议违反次数A 采购申请及时处理率A 采购订单及时交付率A 统计报表出错率A 招标目录上报率A 发生采购异议（退
4、货，索赔，质量问题）的订单数量A 原料价格指数A 质量目标达成度A 合同履约率A 配送计划完成率A 配送延迟及时处理率A 配送延迟损失额A 运输计划准确率A 原料单位装卸费A 产品单位装卸费A 零工费用A 破袋回机比例A 运输接收满意度A 运输发出效率A 集装箱发出效率A 装运准确率A 盈亏比率A 仓储管理满意度A 装卸队伍管理满意度A 第三方物流满意度A 本部门负责预算制定调整质量A 设备监造验收及时开展率A 供应商评估按时开展率A 原料合格率A 包装物合格率A 辅料合格率A 库存金额目标完成率A 库存占压额A 报废处理按时完成率A 原材料周转率(次/年)A 消耗品周转率(次/年)A 原材料
5、库存额与流动资产比率A 原材料盘存耗损率A 标准库存量与实际库存量比率A 库存额与使用材料比率A 库存额与储备成本比率A 呆废料与库存额比率A 每一员工平均库存额A 每一员工平均购货(材料)额A 购货(材料)额与应付款项比率A 购货费用与购货(材料)额比率A 原材料与销货额率An 采购准时进货率(或延迟率)n 采购来源的多样性(与历史比)n 采购品不合格率n 每次采购平均处理时间n 供货商数据的建立完备程度(标准格式) n 采购制度的建立(书面格式)n 采购前置时间的缩短仓储 总库存金额 总库存数量 物资入库差错率 物资领用差错率 报表、台帐出错率 仓库环境审查 标准库存量与实际库存量比率n三
6、、 生产职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他生产n 产品不良率n 完工率n 单位职工生产力n 成本降低幅度n 存货水准n 产能配合程度n 成本管理1、原材料成本与制造成本比率2、人工成本与制造成本比率3、制造费用与制造成本比率4 、各部制造费用与制造成本比率5、薪资与制造费用比率6、制造成本与销货额比率7、制造成本比率8、加工成本比率9、外购品成本比率 本部门负责预算制定调整质量 生产损失率 总体产能质量合格率 停运率、可用系数 由于技术管理不当和设备固有隐患造成的人身伤亡事故数 技术管理不当引起的重大经济损失事故数 设备固有隐患导致重大事故数 新工艺、新技术引进数 新工艺、新技术
7、采用数 每一员工平均生产值(量)生产指数(I) 每坪场地平均生产值(量) 直接人工每人平均加工额生产指数(II) 实际工作效率 生产负荷效率 管理效率 综合目标效率 个人别作业时间能率 机械操作时间率 运输设备操作时间率 杂误时间率制品管理 制成品周转率(日数) 存货周转率(日数) 制成品盘存耗损率 制成品盘存与流动资产比率 零配件比率 零配件周转率1、盘存资产周转率(日数)2、制成品周转率(日数)3、存货周转率(日数)4、制成品盘存耗损率5、制成品盘存与流动资产比率6、零配件比率7、零配件周转率加工u 技术方案满意度u 生产计划完成率u 技术参数执行率u 产品出率u 净生产率u 单位产品电耗
8、u 安全运转率u 工艺故障率u 电气故障率u 机械故障率u 入库出库损耗比例u 生产回机比例检验（品质管理）l 一次交验合格率l 不合格产品数量l 百万产品不合格率l 成品合格率l 检验不合格率l 损坏品与完成品比率l 个人损坏率l 品管成本与销货额比率设备管理 设备资产周转率 设备资产操作率 设备利用率(产能运用比率) 设备资产折旧率 设备资产故障率 设备现代化推进率 每部机械平均生产值 机械化后成本降低额-(货款利息+折旧)与人工节省额比率 折旧费与用人费比率 工具周转率 工具折旧率 工具盘存耗损率 工具消耗率物料管理1、原材料周转率(次/年)2、消耗品周转率(次/年)3、原材料库存额与流
9、动资产比率4、原材料盘存耗损率5、标准库存量与实际库存量比率6、库存额与使用材料比率7、库存额与储备成本比率8、呆废料与库存额比率9、每一员工平均库存额10、每一员工平均购货(材料)额11、购货(材料)额与应付款项比率12、购货费用与购货(材料)额比率13、原材料与销货额率质量管理 一次检验成功率 品管成本比重 质量事故处理的及时性有效性 产品抽检合格率 客户质量问题处理的及时性有效性 质量体系评审不符合项数 质量检验的差错率 供方质量检验资料的保管情况技改项目的完成率四、 工程职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他工程n 预算达成率n 品质成本/营销金额n 每批量品质成本/每批量总
10、额工程测具的维修成本成长率A 本部门负责预算制定调整质量A 投资计划完成率A 工程达标投产率A 项目资金需求计划准确度A 工程阶段质量合格率A 质量安全报监率A 工程质量投诉率A 设备安装导致重大事故数A 人身死亡事故数A 工程标准工期完成百分比A 项目工程设计审查按时完成率A 招标申请准确率和及时性A 合同签订的及时性和准确性A 工程完工后交审计部进行竣工结算审计的平均天数A 工程文件归档管理出错率A 完成主设备及主要材料订货清单有效性A 技术进步(=工程建设新技术/工艺/材料应用性及有效性)n 产品不良率n 各单项产品测试的人时n 工程测具的损坏率n 提供技术支持的人时n 品管制度的书面档
11、n 规格的技术文件(齐备率)n 品管的标准作业流程(标准格式)五、 销售职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他销售n 销货管理1、市场占有率2、销货额增加率3、销货额与存货比率(存货周转率)4、营业费用与销货额比率5、每一员工平均销货额(量)6、销货退回及折让与销货总额比率7、坏帐与销额比率8、应收款项与销货比率(应收帐款周转率)9、净值与销货比率10、商品效率(交叉主义比率)11、商场每坪销货额n 销售费用管理1、推销费用与销货额比率(营业费率)2、管理费用与销货额比率3、推销管理费比率4、运费与推销费用比率5、折旧费与销货额比率6、用人费与销货额比率7、利息支出与销货额比率8、交
12、际费率9、广告费率10、搬运费率n 销售合同额 销售收入 货款回笼率 营销、销售计划完成情况 市场占有率 营业费用比率 销售收入增加率 客户满意度 营业费用达成率 运输费用达成率 解决客户投诉率 合同归档率 销售台帐的准确性 销售往来记录的及时性和准确性 产品标识制作的及时性 客户信息管理的完成性 销售结算工作进行的及时性准确性A 本部门负责预算制定调整质量A 市场数据收集及时准确率A 营销统计报表出错率A 销售计划完成率n 产品1比例n 产品2比例A 销售退货比例A 滞销产品比例A 不合格销售记录数市场开发n 部门预算达成率n 营销收入达成率n 管销费用成长率n 管销费用/营销收入n 新客户
13、(一年以内)销货额/营销收入 n 广告费用/营销收入n 销售业绩n 接单量n 市场占有率n 品牌形象n 每位职工销售配额达成率(标准格式)n 行销计划的周延性与检讨(固定格式)n 新产品/旧产品比率(金额比或产品项目) n 新市场营收/总营收(一年内)n 市场分散达成率(与预算比较)n 客户数据文件(年度累计件数)n 市场情报的书面档(标准格式)n 市场预测的精确程度与差异分析(与历史比) n 竞争者数据文件(标准格式)n业务？n 营收达成率n 营收净额n 营收成本率n 毛利率n 营收纯益率n 每位职工销货额n 坏帐率n 管销费用/营销收入比率n 毛率/营销收入比率n 用人费用/营销收入n 平
14、均存货成本n 不良率、退货率n 新旧客户比、销售额比率n 销售活动执行率n 销售计划的完成率n 参展率n 拜访客户数n 库存降低率n 交货延迟数n 新产品/营销收入比例n 客户资料的累计数(标准格式)n 产品技术文件的累计数(标准格式)n 市场预测的准确度(历史资料比对) n 交货延迟日n 付款延迟日n 坏帐率(迟收率)n 客户资料的文件数(标准格式)六、 客服职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他客服n 顾客满意度n 顾客抱怨次数n 问题解决程度A 对帐单签回率A 收货确认单签回率A 技术服务比例A 技术服务满意率A 退货速度A 商务处理成本u 客户满意率u 大客户满意率u 技术服
15、务满意度u 直销客户满意度u 包装水平客户满意度u 网站用户满意度u 内部客户满意度u 部门协作满意度u 集团客户计划完成率u 营销计划达成率u 产品/服务推广数量的达成率u 产品市场占有率u 某重点产品市场占有率u 产品市场排名（业内）u 市场覆盖率u 客户流失数u 客户保有率u 重点客户保有率u 新客户数u 目标群客户拜访数u 目标客户开发达成率u 新客户销售量u 新客户增加数量u 新客户销售增长率u 最终客户数量u 新产品获利率u 新客户获利率u 新签约客户市场占有率u 客户投诉率u 解决投诉率u 客户投诉反应速度u 客户投诉解决速度u 客户投诉解决的满意率u 客户投诉妥善解决率u 二次
16、投诉率u 危机公关出现次数及处理情况七、 行政职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他行政n 预算达成率n 重大采购成本控制n 公司全面管销费用成长率n 部门预算的达成率n 部门预算的成长率n 财务管理的节省金额(与历史比)n 预算执行(全公司)n 教育训练执行时间n 制度设计完成率(与预算比)n 办公器材的损坏率n 各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定)各项服务的满意度(由使用单位评定) 本部门负责预算制定调整质量 文件起草、核对出错率 领导对文件起草的满意度 OA信息系统的信息化程度 信访处理率 接待事务完成的效率和质量 保密文件、印章管理出错率 会议组织、安排的有效性 综合档案
17、管理完整性及出错率 本部门员工绩效考核数据准确率n 本部门员工绩效考核按时完成率八、 人力资源职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他HRn 加班费控制n 用人费用控制n 人事费用增减幅度n 职工流动率n 职工满意度n 教育训练课程的开办次数n 单位职工教育训练时数n 职工问题解决的程度 员工增加率 员工结构比例 关键人才流失率 工资增加率 人力资源培训完成率 部门员工出勤情况 薪酬总量控制的有效性 人才引进完成率 考核工作完成的及时性准确性 本部门负责预算制定调整质量 员工绩效考核数据准确率 员工绩效考核按时完成率 本部门员工绩效考核数据准确率 本部门员工绩效考核按时完成率 薪酬核算
18、错误率 人力资源部编制的人力资源年报表出错次数n 组织气氛指标(士气调查)n 出缺勤率n 人员流动率A 职员比率A 职员增加率A 工资增加率A 间接人工比率A 直接人工比率A 间接人工与直接人工比率A 加班工资率A 离职率A 离职增加率A 奖金率A 福利费与销货额比率A 每一员工平均薪资额A 每一员工平均经费额A 出勤率或欠勤率A 迟到早退率A 新进人员比率A 员工固定率A 工资标准A 福利费与用人费比率A 建议与提案率 部门费用预算达成率 薪资总量预算安排达成率 招聘费用预算达成率 培训费用预算达成率 员工满意度 制度和流程的书面化比率 员工工资出错次数 员工绩效计划的按时完成率 员工绩效考
19、核申诉处理及时性 招聘空缺职位所需的平均天数 人员编制控制率 公司员工培训完成率 员工对培训的满意度 劳动合同的管理 员工入、离职手续的办理 公司内部档案的完整性及数据更新的及时性 员工流失率 人均运营收入 部门内部员工的满意度 部门培训完成率 部门员工培训参加率 部门员工满意度 岗位培训满意度 外部招聘率 员工离职率 员工内部调动比率 公司员工素质结构比例 部门员工素质结构比例 公司员工平均受培训时间 部门员工平均受培训时间 公司/部门员工培训计划完成率九、 财务职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他财务n 应收帐款数及收现期限n 库存现金n 存货水准的控制(平均存货成本) n 坏
20、帐率(90天以上帐款率)n 利息支出变动率n 节税金额或比率n 外汇操作收益率(会计处理成本的降低) n 税前净利及营业额n 销售金额成长率n 投资报酬率n 总资产报酬率n 另 万元工资销售收入比例 产品毛利率 利润总额 利润总额增加率 集团利润贡献率 资金沉淀率 资金周转率 投资收益率 资产负债率审计 本部门负责预算制定调整质量 公司各机构对审计监督和服务的满意度 审计项目完成率 审计覆盖率 经济责任审计率 审计报告的及时性、准确性 审计意见落实率 本部门员工绩效考核数据准确率本部门员工绩效考核按时完成率n 会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测)n 预算个别科目的掌握正确性各种财会
21、报表分析文件的累计数(以科目或分析比率别鉴定) 会计报表的延迟日数 财务报表的准确、合规性 年度财务预算制定调整质量 公司各机构对财务服务的满意度 预算内资金保证率 申报纳税合规性 本部门负责预算制定调整质量 会计文档的完整性和时效性 本部门员工绩效考核数据准确率n 本部门员工绩效考核按时完成率n 财务结构健全性1、速动比率(酸性比率)2、流动比率(运用资金比率)3、固定比率4、盘存资产与资产总额比率5、流动资产与资产总额比率(流动资产构成比率)6、固定资产与资产总额比率(固定资产构成比率)7、负债构成比率8、自有资本对负债比率9、固定资产与长期负债及自有资本总额比率10、长期负债与担保资产比
22、率11、流动资产与负债总额比率12、短期负债与总资本比率13、长期负债与总资本比率14、短期负债与营资本比率15、举债成本与债款比率 16、短期负债与长期负债比率17、长期资金与固定资产比率(固定长期适合率)18、存货与经营资本比率19、短期负债与存货比率20、负债利息率21、存货率22、资产总额周转率23、固定资产周转率n 利益管理1、资本报酬率2、资本利润率3、边际利润率4、安全边际与安全边际比率5、边际收益率、利息率、利润比率6、安全边际率7、销货额总利益率(毛利率)8、销货额营业利益率9、销货额纯利益率(净利率)10、营业利益与资产总额比率n 资金管理1、应付帐款周转率2、票据贴现率3
23、、外投资本利息率4、借入款利息率5、应付利息负担率6、利息负担率7、本利负担率8、利息负担率n 资金结构收益性1、总资本销货毛利率2、总资本营业利益率3、总资本纯利益率4、总资本周转率(日数) 5、资本还原率6、自有资本构成比率7、自有资本周转率(利用率)8、固定资产与自有资本比率9、外投资本与总资本比率10、外投资本与自有资比率 11、自有资本与短期负债比率12、自有资本与长期负债比率13、自有资本一固定资产净额比率14、固定资产与长期负债比率15、自有资本销货毛利率16、自有资本营业利益率17、自有资本纯利益率18、经营资本毛利率19、经营资本营业利益率20、经营资本纯利益率21、股票价格
24、收益比率22、股利率23、投入资本盈余率24、投票权盈余率25、普通股股利与权益比率26、未分配盈余与纯利益比率27、经营资本周转率n成本费用 主营业务成本总额 制造费用与主营业成本比率 制造成本与主营业务成本比率 管理费用 营业费用nn十、 员工管理职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他员工管理A 员工教育时数内部 A 员工教育时数外部A 专业技能测试等级（通过比率） A 员工任职资格达标率A 员工绩效考核 A 绩效计划分解率A 绩效面谈执行率A 直接下属绩效达标率A 本部门员工绩效考核数据准确率A 本部门员工绩效考核按时完成率A 主管利益贡献 A 主管利益贡献累计 A 员工流失率
25、 A 员工主动流失率A 核心骨干主动流失率A 新进员工比率 A 劳动生产率A 劳动生产率增长率A 每员工平均营业收入 A 每员工平均盈余 A 每元用人费产生之营业收入 A 每元用人费产生之盈余 A 员工建议数A 员工建议采纳数A 重要流程的实际改进速率A 临时工转正比例A 员工晋升比例A 员工发表论文数A 个人与组织的整合度A 团队的意识与绩效A 全体员工满意度调查分数或等级 A 人均收入十一、 战略规划职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他ITnn 本部门负责预算制定调整质量 充分及时掌握相关监管政策、法规的变化 行业市场中长期需求预测准确性 公司经营规划和年度建设方案有效性 公司
26、用款需求计划和用款方案的有效性 汇总审核资本性支出计划的及时、准确性 公司融资需求计划和用款方案的有效性 所辖范围内的大中型项目前期工作有效性 企业经济技术数据分析成效 企业经济技术数据统计准确率n十二、 信息中心职能维度滞后/结果性指标领先/前导性指标管理其他信息中心n 预算达成率(部门内)n 信息预算成长率n 外包/内部讯成本比率n 每小时数据处理成本n 计算机软硬件及耗材成本比n 信息设备采购执行成本n 预定的系统发展达成率n 提供计算机系统咨询服务人时 n 设备的使用或闲置率n 系统故障率n 平均每次系统维护人时 本部门负责预算制定质量 有预算落实的未完成的故障、服务请求及开发请求数 全程参与的信息系统实施 本部门员工绩效考核数据准确率 公司信息系统软硬件、耗材的采购申请及时处理率 信息系统重大故障数 信息系统故障排除率本部门员工绩效考核按时完成率
