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1、公司财务管理制度制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险，提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出，依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况，特制定生产与费用管理制度。 费用开支财务管理制度加强控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作，规范行为为目标。 一、费用开支计划 （一）、公司各部门、每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 （二）、公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批
2、权限。 （三）、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 二、审批权限及程序 （一）、凡公司费用开支计划内审批程序为： 1、费用当事人申请； 2、部门经理审查确认； 3、财务部门审核； 4、授权分管副总或总经理审批。 （二）、凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 三、行政费用管理 （一）、办公用品及低值易耗品采购报销手续；1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）、单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2）、单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票
3、、实物，经行政部查验入库单及入账报销。 （二）、交通费报销： 1、交通补贴依公司补贴津贴标准。 2、交通补贴以报销形式发放。 3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 4、员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。 （三）、应酬招待开支报销： 1、根据公司规定的接待标准接待。 2、应酬应事先申请并得到批准。 3、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4、如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。 四、内部费用单据管理 （一）、依类别规范填制相关单据。 （二）、报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。
