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1、银行保险论文（银行保险 论文）：浅谈银行保险制度的模式设计存款保险制度是一种金融保障制度，主要是指在金融体系内建立相关保险机构，各存款性金融机构按一定比例向其缴纳保险费，建立存款保险基金，当该金融机构发生经营危机或面临破产时，存款保险机构向其提供流动性救助或在一定限度内对存款者予以偿付。存款保险制度与最后贷款人制度、金融监管机构的审慎性监管共同构成金融安全网。在当前全球金融危机的背景下，建立适应国情的存款保险制度，有利于进一步深化金融体制改革，防范化解金融风险，维护金融市场稳定，保护广大中小存款者利益。一、建立存款保险制度的目标机制存款保险制度最早可以追溯到19世纪。现代意义上的存款保险制度产
2、生于20世纪30年代的美国。1929年至1933年，美国经历了有史以来最为严重的经济危机，股市崩盘，大量的银行破产，经济已到了崩溃的边缘。美国政府立即实行了一系列救市工作，首要的就是着手恢复存款人信心。1933年国会以绝对多数通过了银行法，其中关于设立存款保险制度被称为格拉斯斯第格尔法案。根据这一法案，1933年9月11日成立了联邦存款保险公司，存款保险制度被正式确立下来。之后的实践证明，无论是上世纪80年代中后期美国的经济危机还是当前的次贷危机，存款保险制度对稳定美国金融秩序、促进银行业发展和保护存款人利益、为经济健康发展提供良好的外部环境等方面都起到了重要作用。存款保险制度的根本目标在于维
3、护金融业的安全和稳定，防范金融危机的发生。银行作为最重要的金融机构，对国家的经济发展起着不可替代的作用。同时，银行属于高杠杆、高负债企业，以提供流动性产品为主要功能，本身的资本金很少。通过非流动性资产和发行流动性债务，为经济创造流动性。银行经营具有高风险性，银行风险具有传染性。存款人获得的银行信息是不全面的，一旦一家银行存在问题，很容易引起其他存款人的恐慌，从而使银行产生挤兑。存款保险制度根据法律赋予的权限，及时处置有问题的金融机构，根据不同情况采取不同危机处理措施，使个别银行危机不至于发展成为整个系统的危机。存款人也因为这种事先的制度安排，加强对银行系统的信心，大大降低了发生挤兑的可能性。存
4、款保险制度的主要目标是完善银行业市场退出机制，维护公平竞争的金融行业秩序。据英国银行家杂志对全球1000家大银行的调查显示：在不良贷款比率最高的25家中，我国银行占两家；而资本充足率最低的25家银行中，则有11家是我国的银行。由此看出，我国大部分银行存在着严重的问题，但它们却未真正遭遇危机。一旦出问题，政府通过行政手段进行救助，国家作为最后责任承担者的观念已深入人心。国外一位经济学家曾说过：援助一家现存的坏银行就是阻止建立一家未来的好银行。建立存款保险制度，使金融机构符合市场经济规则进行运营，各方面的职责和损失将分得很清楚，一旦存在损失，国家、银行、存款人各负担多少，在明确的制度框架下，建立对
5、问题银行的规范程序，可以规范金融业的竞争秩序，为金融机构公平竞争提供良好的制度安排。二、建立存款保险制度亟待解决的问题（一）存款保险制度自身存在的逆向选择和道德风险问题逆向选择是由于信息不对称，使风险较高的银行留在存款保险体系中。国际上应对逆向选择的通常做法是建立强制的存款保险，即要求所有的存款性金融机构加入存款保险体系中。我国的存款性金融机构包括商业银行、城市和农村信用社、境内外国银行及其所属分支机构、中外合资银行和中外合作银行等。（二）审慎的银行监管有效的银行监管是建立存款保险制度的基础。审慎性监管要求主要体现在对金融机构持续性监管中的内容，包括资本充足性的监管、流动性监管、业务风险监管、
6、信息披露的管制等方面。建立存款保险制度，需要高效、审慎的银行监管。同时，存款保险制度本身也促进监管制度的变革与完善。（三）完善的公司治理机制我国在解决银行问题时，传统靠银行管制手段。实践中，银行监管作为一种外部手段，经常失去其应有的作用。良好的公司治理，对于解决银行新问题，适应银行业新发展意义重大。完善的公司治理是一个渐进的过程，并需要完备的法律和制度的配套支持。在实践中，国家作为出资人，在银行出现问题时是否能够安于其股东的角色，承担股东的有限责任，根据法律规定和市场规则对问题银行进行处理，是存款保险制度建立的关键。另外，存款保险机构如何代替存款人取得利益相关者身份参与公司治理，这种身份又如何
7、通过法律来保障，需要制定针对银行公司内部治理的特殊性具体规范。（四）普通的存款保险理念一套完善的存款保险法律制度的实施，需要人们普遍的保险理念的树立。存款保险制度从某种角度讲，是一种心理支持制度。当人们从心理上接受了存款保险制度，树立了对金融行业的信心后，其目标就能够得以实现。具体、明确的事先法律宣告必不可少，社会普遍的风险理念也要确立。在建立存款保险制度后，面临个别银行破产时，对存款人存款的处理，政府要完全交由存款保险机构，不能存在隐性存款保险制度与显性存款保险制度并存的局面。三、存款保险的制度设计（一）存款保险制度的立法进程存款保险制度的建立是一个需要协调各方面关系，权衡各方面利益的改革。
8、需要通过制定法律的方式明确各方面的权限划分。有关存款保险的法律应是一部实体与程序并重的法律。鉴于存款保险制度没有先行的经验，今后需要修改的可能性很大，先采取制定条例作为过渡性手段，应是一种较为稳妥的做法。但从存款保险制度的重要作用来看，适用“条例”的法律层次较低。存款保险制度与金融监管机构的审慎性监管、央行的最后贷款人制度共同构成国家的金融安全网，我国分别制定了人民银行法和银行业监督管理法，对中央银行和银监会进行规制。在存款保险实践经验成熟的基础上，作为金融安全网之一的存款保险制度也应采取存款保险法的立法形式。（二）存款保险制度的目标及职能存款保险机构的目标确立和职能定位是首先必须明确的问题。
9、存款保险制度的目标应分为三个层次：一是保护中、小存款人的利益；二是加强金融机构监管；三是促进金融体系的稳定。其中保护中小存款人的利益是直接目标，加强金融机构监管是手段目标，而促进金融体系的稳定是根本目标。三者相互促进，相辅相成。（三）存款保险机构的设置及资金来源国际上存款保险机构的设置和资金来源有三种模式：一是由政府出资兴办，以监管为主要目标；二是由政府和银行业共同出资建立存款保险机构；三是由银行同业合建存款保险机构。鉴于我国的国情，宜采用由中央财政和存款性金融机构共同出资组建存款保险机构，筹集存款保险资金。待制度成熟后，组建一家全国性的存款保险公司。该公司的法律属性是特殊企业法人。特殊企业法
10、人从法学角度界定是指依照特别法设立和运作的具有法人资格的企业。从经济学角度界定一般是指为实现一定社会公益目的，由政府通过资本联系或专门法律规定而对企业管理、经营进行实质控制的不以营利为目的的企业。存款保险公司正是这种具有独立法人资格的非营利性的企业。可以参照人民银行的设立方式，存款保险总公司负责全国性的大型银行进行存款保险；在大区设立一级分行，负责对区域性商业银行进行保险；在各省市设立二级分行，负责对地方性的商业银行及城乡信用社进行存款保险。（四）存款保险的范围按照是否允许银行自愿投保，可将存款保险分为强制型、自愿型和半强制型存款保险制度。在国际上，强制型存款保险已成为一种主流。我国应遵循大多
11、数国家的做法，选择强制型存款保险，以防止逆向选择问题。参加存款保险的范围是在境内设立的商业银行、政策性银行、城市信用社及农村中小金融机构等吸收公众存款的金融机构。需要注意的是，为数众多的农村信用社正面临改革，在其发展过程中，积累了一些问题，如不良资产率过高、财务和信息系统不健全，业务范围有限，存款总额较低、区域内缺乏正式金融业竞争等。在存款保险制度的设计上，可对农村信用合作社进行一定的倾斜，使存款保险制度与国家对农村信用合作社的改革同步进行。（五）存款保险的费率安排从各国存款保险保费征收的实践看，主要采取单一保费制度与基于风险的差异化保费制度。单一保费的优点是简单易行。但该制度也存在重大缺陷，
12、就是容易导致道德风险。风险保费制度从理论上讲可以实现保费跨机构间的公平分摊，对投保存款性金融机构的风险承担产生约束，从而克服单一保费的道德风险问题，但在实际操作上却面临着很大难度。风险保费制度在国际上常用的两个指标是资本充足率和风险监管评级。这两个指标我国引用时间不长，其体系的完善和有效运作还尚待时日。采取复杂的风险保费制度，操作复杂，经营成本较高。而相对于国有商业银行、中小金融机构，尤其是农村信用合作社等无论从资产总量、内控程度、不良资产率、管理水平等方面都存在较大风险，现阶段实行风险保费制度，等于对他们弃之不顾。建议设立存款保险制度之初，先采用简单易行的单一存款保险制度。配合一定的补偿机制，如对于经营稳健、效益较好的银行可以降低其存款准备金率等方式。待金融市场进一步成熟，监管水平进一步完善，存款保险制度积累一定经验后，再考虑设计风险保费制度。
