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1、第八章项目预结算管理制度(文件编号:YJSD-A-AH-2012)为合理编制工程造价，规范预结算工作程序，有效控制项目成本。实行项目经理为项目预结算工作的第一责任人；项目预算员为项目预结算的直接责任人，负责本项目的施工预算、施工图预算、竣工结算的编制和复核，参与项目的经营管理。1.工程预结算管理规定预算程序(1)搜集各种编制工程预算依据的资料；(2)熟悉施工图纸及其说明，熟悉预算定额和当地结算文件、合同或协议，参加图纸会审，提出施工图中的疑难问题，参与各种施工方案的评审，并对影响造价的内容，确定其工程量和造价。(3)编制工程量计算书，做好分层分项工程量汇总统计，进行工程预算书的套价、取费、汇总
2、，填写编制说明和封面并进行复核；(4)装订成册上报公司经营科复核备案。2.竣工结算程序(1)收集分析影响工程量差、价差和费用变化的原始资料；(2)根据收集的资料和预算查对结算，进行分类汇总计算量差、价差、费用调整；(3)根据查对结果和各种结算依据，进行分层分项工程量汇总统计；(3)进行工程结算套价,编制竣工工程结算书，经复查复核后填写竣工结算说明书；(4)进行两算对比分析项目材料成本对比分析；(5)填写工程结算会签单，装订成册；(6)上报公司经营科审核；(7)进行工程审计，确定审计结果，并办理完结算审计报告；(8)将审计报告报公司经营科备案；将施工图纸和相关工程资料，经经营科复核后，移交公司技
3、术部门备案，并办理相应的移交手续。3.工程预结算管理规定(1)认真搜集各种编制工程预结算的资料：包括工程勘察地质报告、工程竣工报告及竣工验收单、经审批的施工设计图纸及说明、建设工程施工合同、各种补充协议；现场勘察记录、图纸会审记录、涉及经济方面的会议纪要、相关标准图集、施工方案、施工组织设计、设计变更与现场签证、施工技术核定单、认价单涉及经济方面的签证、认价等资料必须保存原件；收集本地区现行建筑安装工程预算定额、费用定额、地区性材料价、信息价、各种收费标准和相关的政策性文件及双方有关工程计价协定等；对招投标项目需收集招投标文件、中标通知书、标书、承诺书及投标用的图纸等原始文件资料。各种资料必须
4、及时分类编号、建立目录清单，并装订成册妥善保管，防止遗漏、丢失。对于经济方面的签证、设计变更、材料认价手续、索赔清单等必须保存原件。未能按规定整理、保存的，发现一处罚预算员100元。(2)熟悉施工图纸及其说明，参加图纸会审，提出施工图中的疑难问题，了解施工方案；熟悉定额、合同或协议，熟练掌握运用工程量计算规则，做好分层分项工程量的汇总统计；合理套用定额及子目，防止出现漏算、错算、错套等现象。同时还须经常深入施工现场,了解施工工序,并注重市场价格信息,学习新技术、新工艺、新材料、新设备,增长新知识,避免出现重大疏漏。(3)负责各项经济签证的测算和办理工作包括索赔等，积极配合并督促项目技术员，对设
5、计变更、现场签证、施工技术核定单等手续的办理。未能及时办理的，对相关责任人罚款200元；造成公司损失的罚款500元，并由责任人承担损失的10%，由公司经营科行使处罚权。(4)项目预算员必须有计划地，分阶段编制工程结算书，结构封顶后30天内，必须将主体阶段的结算书编制完；工程竣工后, 一周内完成整体工程结算书的编制、复核、汇总、对比工作，并按规定要求装订成册，填写工程结算会签单后报送公司经营预算科进行复核。未按规定时间上报每推迟一天，罚预算员100元，由公司经营科行使处罚权。(5)项目预算员对公司经营科的审核意见，应及时进行核实并作出调整，并在接到工程结算会签单的回复后，方可外报竣工工程结算书。
6、未经审核的结算书，坚决不允许报到甲方，发现一份罚相关责任人200500元，若造成公司利益蒙受损失的，视其轻重行使处罚。(6)项目预算员外报竣工工程结算书后，根据合同约定，及时催促甲方或业主，进行工程结算的审计审核工作，确保审计工作能保质保量按时完成。在审计过程中，出现不利于我方的问题，须及时向公司经营科汇报，以便及时处理、解决。(7)项目预算员在办理完工程竣工结算后，10天内必须将完整的工程结算审计报告包括结算书并附拷贝的电子版上报公司经营科。4.工程进度款结算管理办法(1)项目预算员每月编制产值报表，经项目经理审核签字后，按照合同约定的时间，定期(每月或按阶段)报送业主代表签字，作为工程进度
7、款结算依据，并根据合同和已回收工程 款情况，提出要款计划数额，必要时项目预算员可请公司经营科协助；(2)项目预算员必须积极配合公司的要款工作。5.检查和考核管理办法(1)服从公司经营科的工作安排，接受公司经营科的检查、考核，积极配合公司监督部门的检查、监督。(2)参与本项目所属管理人员的绩效考核工作，做到客观、公正、公平、合理。6.其它规定(1)项目预算员在接到施工图纸或图纸会审记录后，分别于5天内将完整的施工图纸蓝图和图纸会审记录上报到公司经营科，否则每拖延一天罚项目预算员50元。(2)项目预算员向公司经营科上报竣工工程结算书的资料应包括：完整的竣工工程结算书含电子版壹份、工程量计算书、分层
8、分项工程量明细统计表含电子版壹份、钢筋三量对比表预算量、翻样量、实际使用量、工程变更洽商、索赔清单及其他相关的工程结算资料。(3)所有工程结算资料，必须分阶段如实上报，分主体和竣工两阶段，所有上报资料均须进行分类编号，建立目录清单，并装订成册，未按规定要求整理上报的，缺一项罚200元，由公司经营行使处罚权。(4)预算员因工作需要异地调动后，预算员仍须无条件完成原项目的工程结算审计工作，项目经理、公司经理及公司经营科须全力给予配合和支持，当接到通知以书面通知单为准后，一星期内未能按通知到达的，对预算员、项目经理、公司经营科处于每人每次各200500元罚款。对不服从的人员报常务副总，由常务副总通知
9、后拒不执行的，按上述标准加倍处罚。(4)中途要求离职的预算员，必须提前3个月向主管领导书面申请，并将完整的工程结算资料整理成册后，移交给新任预算员办理交接手续，且须无条件配合新任预算员的对外结算审计工作，确保工程结算的正确性；若在审计过程中，对公司应得利润部分作无原则让利的造成公司损失的，由其本人承担。(5)对擅自离开公司的，公司将按工资标准额，对其进行扣罚处理因本人所做工作均为无效劳动。对未办理任何交接手续的，还应承担对公司所造成的损失。(6)所有离职预算员的工资结算，必须经主管人签字后，报公司常务副总认可,才能办理工资结算。(7)若能在规定时间内提前完成结算书的编制工作的，给予预算员每次3
10、00元的奖励；若能在合同约定的时间内完成工程结算审计的，给予预算员5001000元的奖励；若在审计过程中，对维护公司利益作出较大贡献的，经工程审计部核定后，给予3000元以上的奖励。7.附件江苏仪征建设青岛（胶南）分公司工程结算会签单 NO、 项目名称:发包方:项目基本情况建筑面积:层数/高度:结构形式:合同工期:质量标准:承包方式:取费标准:编报工程造价:项目预算员: 日 期：技术负责意见:签 字: 日 期：项目经理意见:签 字: 日 期：公司经营科意见:签 字: 日 期：公司经理意见:签 字: 日 期：8.工程款催收管理制度责任主体(1)项目经理为项目部要款的第一责任人，项目预算员为直接责
11、任人；经营科为直接责任人；总经理为全公司要款第一责任人，常务副总经理分管责任人，指导及督促工作。(2)项目预算员编制结算书及进度报表，并及时办理与甲方、监理的签字手续，同时协助项目经理参与要款工作，并办理项目收款手续；公司经理和经营科长对项目要款工作提供必要支持，并疏通上层关系；财务人员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。(3)财务部门建立应收账款帐目，明确应收款、分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。(4)财务部门根据应收账款帐目，建立应收账款账龄分析表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、最后通牒期、专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施
12、。(5)财务部门对应收账款加强日常监督，根据实际情况，每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录，提供并协助公司领导进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。(6)资金管理中心于每年10月上旬制订要款责任状，并代表公司与有关责任人员签订到位，针对年终要款、工程结算款、陈欠款等不同款类，明确要款指标及各有关人员的责任，对完成合同应收款的超额部分给予奖励，不足部分进行处罚。9.要款程序进度款要款程序(1)每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工程款情况提出要款计划数额，必要时项目预算员可请公司经营科协助，经营科必须给予支持；(2)项目经理或预算员与业主方主管人员
13、沟通和协商，获取付款承诺；(3)公司财务科长根据项目经理提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员，到业主办理要款手续，回收资金。(4)遇业主方工程款严重不到位等特殊情况，项目经理必须及时向公司经理汇报，按公司经理的指示办理，必要时公司经理亲自或指派经营科协助办理。10.年终要款规定(1)公司经理应在每年10月中旬召集生产(副)经理、经营科长、项目经理、财务科长专门研究，拟定年终要款计划，明确责任人；(2)相关责任人根据分工，积极投入要款工作，必须确保工程款回收；(3)公司经理每旬主持召开要款工作碰头会，将业主承诺、资金动向及要款进展情况相互通气，并针对要款过程中出现的问题，研究具体对策，部署下
14、阶段要款方案；(4)年终要款的操作程序参照进度款要款程序。11.竣工结算要款规定(1)项目预算员根据审计后的结算书，与业主办理完结算手续，需要社会审计的工程，完成社会审计后，视为预算员本项目工作完成，在调到新的项目后，仍须承担原项目的结算办理工作，公司经营科承担领导、协助和协调的责任；(2)项目经理如未调离本公司，仍为工程结算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回收工作；(3)公司经理和经营科长为要款直接责任人，要给项目经理提供必要的支持，在项目经理调离本公司情况下，直接负责要款工作。12.二年以上陈欠款(1)二年以上陈欠款由公司经理制定要款计划，并亲自组织要款工作，公司经营科长、副科长根
15、据经理要求办理本项事务；(2)陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于40%，对正常程序无法回收款项的，必要时公司经理，要会同法律服务部通过诉讼途径解决。第十一章项目成本管理制度 (文件编号:YJSD-A-AK-2012)1.建立和完善二级成本核算机构，围绕责任指标承包制确立六项成本包干指标，一是公司成立强有力的工程审计部和成本核算组，专门负责审查项目成本、工程预决算复核、定额分析；会计、辅助总帐会计是公司(以项目部为核算基本单位)成本核算负责人；三是项目经理、会计、预算员、项目材料负责人是项目部成本核算负责人，预算员也是项目成本制造的制订者与监督者。2.项目接到正式图纸后，由公司经
16、营科长组织项目预算员、翻样及相关人员在lO天内编制出项目成本计划制造数，经营科长5天内完成复核后下达项目部。3.项目预算员根据工程成本制造数，并结合工程形象进度计划，将控制指标分阶段、分月、分层、分施工段进行细化落实。否则对预算员罚款100200元次。4.对重大设计变更及影响面积的变更，项目预算员必须及时调整项目制造数，并将有关变更手续及时上报公司，其它变更签证由项目部实行控制，待阶段核算时一并进行。5.公司实行限额领供料制度，项目经理和预算员，根据工程实际形象进度，按周（旬）月或层、栋下达到各工种负责人，各工种负责人根据限额量进行控制，控制阶段完成任务后，仓库保管、预算员及时统计工程量限额计
17、划与实耗情况对比，结算盈亏，确定奖罚兑现。 6.为及时掌握项目费用开支，项目部应按公司规定进行发票签报制度，经济业务发生后，必须在半个月内办理好所有发票签字手续，财务人员即时将发生的各种费用登记入帐，不允许搞突击登记。7.公司和项目部必须坚持“事前编造、事中控制、事后分析”的原则，项目部每月必须进行盈亏分析，公司每两个月由经营科长、材料会计组织对项目部盘点，并进行盈亏分析，发现问题要求项目落实整改。项目经理、预算员、仓库保管员和收料员必须全力配合。不定期组织盘点的，每次罚经营副科长、材料会计各100元，项目不配合、不进行盈亏分析的，罚项目经理、预算员各100元仓库保管员、收料员各100元。8.
18、公司职能部门人员，每月必须对项目提交公司的各项报表数据进行复核，发现不正确的应及时给予纠正，3日内复核完毕后上报公司领导。9.主体阶段分割核算时，项目预算员、公司经营科长、工程相关人员，必须到项目盘点实际完成工程量，办理好分割工程量手续，通知材料部门在同日进行材料盘点，公司材料会计到现场抽点，确保数据正确；对故意漏报、瞒报材料数据的，一经查实，罚款100500元，情节严重的予以开除。10.公司经营科与项目预算员在主体结构封顶后，15日内核对好项目成本编造数，竣工阶段必须在符合竣工验收条件时核对完成。每拖延一天罚款100元。11.公司对项目部上报的成本核算书后20天内必须完成审核，以确保指标及时
19、兑现。12.成本核算分为主体封顶、竣工两阶段核算。公司经营科长和材料会计要积极配合，否则每次罚款100元。公司成本核算组及时将核算结果公布。13.各项目材料人员在年末(12月底)及主体封顶、竣工两阶段核算时，对施工现场库存材料进行盘点，项目部要有专人参加监盘，做好盘点记录，对钢材、木材、水泥、砂石等材料也要正确盘点，不允许弄虚作假，公司材料会计必须巡回到项目进行抽点，重点项目必须亲自组织盘点，保证月度项目成本核算的正确性。14.凡在年度12月31日以前，主体封顶或达到竣工验收条件的项目，工程审计部必须及时督促项目对帐，成本核算科必须在农历年底前完成此类项目的核算，其余项目在次年进行核算。 以上
20、各条由工程审计、成本核算组负责处罚，检查组进行监督。设备使用及维修保养设备使用 1.项目部要按照施工组织设计、工程进度计划合理安排好各种机械设备的进、出场时间，做到既不影响正常施工，又不闲置在工地上，确保机械设备的利用率。 2.对于各种机械设备，项目部必须安排专人专机，严格按照机械操作规程进行操作。如不定机定人，罚项目经理、安全员各100元。设备维修保养1.项目部必须督促操作人员，做好机械的日常保养工作，经常保持清洁，定期进行润滑，检查运转情况，如因维修不到位，或违反操作规程，致使机械设备故障或零件损坏、丢失的，一律按有关规定给予赔偿。2.对于塔式起重机、卷场机和人货电梯，必须要安装行走、变幅
21、、吊钩高度限位器和力距限位器，及接地保护和避雷接地装置。作业中要经常检查各齿轮箱、液压油箱的油位是否符合要求，及钢丝绳的磨损情况。暴风雨后，应对塔吊及电梯的有关安全装置进行严格检查。3.砼和砂浆搅拌机，在作业前应检查搅拌筒与搅拌叶的转动方向，各工作装置的操作、制动，确认正常后方可工作；作业中如发生故障，不能继续运转时，应立即切断电源，将搅拌筒中砼清除干净，然后进行检修。作业后应对搅拌机全面清洗，操作人员如需进入筒内清洗时，必须切断电源后有专人在外监护，或卸下熔断器并锁好电箱后方可进入。 4.砼泵送设备，在作业前应先检查各部管道接头是否密封牢固，各润滑点是否润滑正常，各部操作开关、调整手柄、控制
22、杆等是否在正常位置，液压系统是否正常无泄漏，作业中应随时监视各种仪表和指示灯，发现不正常应及时调整或处理。作业后必须将料斗和管道内剩余的砼全部清出，然后对泵机、料斗、管道进行冲冼，将两侧活塞转动到清洗室，并涂上润滑油。5.各种钢筋加工机械，应经常检查齿轮间隙，调整切刀间隙，检查各转动部分及轴承运转情况，发现机械运转不正常有异响，应立即停机检查，作业后及时对整机清洁保养。6.使用木工机械前，应检查各部螺栓、轴承及传动部位的运转情况，发现机械有摩擦、异响等不正常情况，应立即停机检修作业后应及时整机清洁保养。7.以上各条如有违反，对责任人处以50元罚款，由项目安全员、项目经理、生产经理处罚，如未及时
23、处罚且出现安全事故，对主管人员按以上各条标准的两倍处罚。8.大型机械、料具报停后使用前，必须组织检修，保证设备料具完好，否则发现一次，罚操作责任人50元。9.设备调出时，项目部必须清理维修好，否则调用租赁单位，按合同要求赔偿或继续向项目收取租赁费。10.对于需要报废的设备，一律由公司集中处理。11.项目上需用设备必须提前书面申请，大型设备提前15天，中型设备、小型设备提前7天申请。如项目无申请计划，而影响施工的，对项目经理、安全员罚款200元。12.租赁前必须签订租赁协议。各项目所提的料具、机械计划必须准确，若由于计划不准导致重复运输，增加的运输费全部由责任人承担。13.设备调入工地，供需双方
24、必须办好验收交接手续，大型设备安装验收合格后方可投入使用，同时开始计算租金。如未经验收而使用，对责任人罚款100元。14.调动重要设备，必须要有专人押车，如有损失由责任人赔偿。15.塔吊、电梯、泵车、铲车的关键部位严禁使用劣质黄油，否则对项目经理、材料员、操作工罚款100元。16.搅拌机人为原因损坏搅拌臂，每只按价赔偿，提升料斗、变速箱、电动机烧坏的按价赔偿，凡是搅拌机不加黄油损坏的赔偿全部修理费用，调出搅拌机未清理干净的赔偿500元，提升料斗变形的按原价赔偿。17.对焊机使用中有杂物进入变压器使线圈烧坏，不加冷水烧坏水箱或冻坏水箱，除赔偿修理费用，并处以200元罚款。18.成型机、切割机不加
25、油运转造成损坏的按价赔偿。19.气焊机使用不当、人为碰坏等按价赔偿。20.水泵使用不当导致损坏，赔偿其修理费用。21.打夯机等使用不当、不加油损坏的，赔偿修理费用。22.压刨机、圆盘机使用不当损坏，赔偿其修理费用。23.砂浆机使用不当、不加油、未清理杂物，赔偿修清费用。24.经纬仪、水准仪使用不当造成损坏的，赔偿修理费用。25.钢管必须清理调直，所有规格如4米和6米的钢管必须在调拨单上写清支数，以后应如数归还，不得乱割，钢管上的扣件要拆卸清。26.扣件调出或归还退租必须灵活，螺丝齐全装袋上油。27.胶合板、竹胶板购置必须由项目书面申请，经公司经理签字，由公司统一指定厂家和品牌并确定价格。28.钢管退租必须调直、不堵头，不蓬头有砂浆未清理的每支赔偿5元。29.立杆退租必须调直、配件齐全。30.顶托退租必须清理、调正、配件齐全。31.对内或对外租赁料具时，必须做好记号，以防止归还时以次充好。32.项目上丢失料具，按照原价给予赔偿。33.料具和设备借给他人，要征得公司经理同意，并按照租赁标准收取费用，如不能收回，当事人需报告说明情况，否则租赁费记入责任人个人账户，并视情节轻重给予1000元以上罚款。
