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1、三、案例题1、早在200多年前，亚当斯密（17231790）就在国富论第一卷第四章中提出了著名的价值悖论：“水的用途最大，但我们不能以水购买任何物品，也不会拿任何物品与水交换。反之，金刚钻虽几乎无任何使用价值可言，但须有大量其他货物才能与之交换。”（参见国民财富的性质和原因的研究，1981）。问题：试用经济学原理解释水和金刚钻的价值悖论。边际效用价值论者认为，商品价值由该商品的边际效用决定。效用是指物品能满足人们欲望的能力。边际效用则指每增加购买一单位的某种商品给消费者带来的总效用的变化量。边际效用论者认为商品的价值并非实体，也不是商品的内在客观属性。价值无非是表示人的欲望同物品满足这种欲望的
2、能力之间的关系，即人对物品效用的“感觉与评价”。他们认为效用是价值的源泉，是形成价值的一个必要而非充分条件，价值的形成还要以物品的稀缺性为前提。稀缺性与效用相结合才是价值形式的充分必要条件。这里稀缺性是指物品供给的有限性。效用论者是这样阐述他们的观点的：物品只有在对满足人的欲望来说是稀少的时候，才可能成为人们福利所不可缺少的条件，从而引起人的评价，表现为价值，而衡量价值量的尺度就是“边际效用”。效用论者认为人对物品的欲望会随其不断被满足而递减。如果供给无限则欲望可能减至零甚至产生负效用，即达到饱和甚至厌恶的状态。于是，物品的边际效用，从而它的价值会随供给增加会随之减少甚至消失。边际效用论者还提
3、出了以主观价值论为基础的市场价格论，并称之为“客观价值论”，并将主观价值论与供求均衡论结合起来。认为市场价格是在竞争条件下买卖双方对物品的主观评价彼此均衡的结果。2、某媒体报导：作为世界部分主要原油出口国的联合组织，欧佩克的首要任务就是通过调节产量稳定国际市场石油价格，以维护石油出口国的利益。根据欧佩克最新的价格稳定机制，该组织原油平均价若超过每桶*美元或低于每桶*美元时，其成员国将相应增加或削减原油产量。今年第一季度，由于油价不断下滑，欧佩克已削减日生产配额合计250万桶。 问题：试用经济学原理解释，为何限制石油的供给可使石油价格上升。 用供求定理和需求弹性理论说明石油输出国组织为什么经常限
4、制石油产量在市场经济制度里，资源的配置是利用和依靠价格通过市场进行的。一方面需求与供给决定着商品的价格，另一方面价格又反过来影响供求。正是这种价格和供求的相互作用，使生产资源得到合理的配置。:供求定理：包括了需求和供给理论，价格，弹性理论。 表示商品的价格和需求量之间成反方向变动的关系。这种现象普遍存在被称为需求规律或需求定理。需求定理是说明商品本身价格与其需求量之间关系的理论。其基本内容是:在其他条件不变的情况下某商品的需求量与其价格之间成反向变动即需求量随着商品本身价格的上升而减少 需求定理说明的需求量与价格反方向变动的原因可以用替代效应substitution effect与收入效应in
5、come effect 替代效应是指实际收入不变的情况下某种商品价格变化对其需求量的影响。这也就是说如果某种商品价格上涨了而其他商品的价格没变那么其他商品的相对价格下降了消费者就要用其他商品来代替这种商品从而对这种商品的需求就减少了。 收入效应是指货币收入不变的情况下某种商品价格变化对其需求量的影响。这也就是说如果某种商品价格上涨了而消费者的货币收入并没有变那么消费者的实际收入就减少了从而对这种商品的需求也就减少了。例如如果大米价格上升而消费者的货币收入不变则消费者实际收入减少对大米的需求量必然减少。这种由于某种商品价格上升而引起实际收入 替代效应强调了一种商品价格变动对其他商品相对价格水平的
6、影响收入效应强调了一种商品价格变动对实际收入水平的影响。需求定理所表明的商品价格与需求量反方向变动的关系正是这两种效应共同作用的结果。 表明商品的价格和供给量之间成同方向的变动关系此为供给规律 供给规律是说明商品本身价格与供给量之间关系的理论。3、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。问题：此时实际利率是多少？实际利率=（1+名义利率）（1+通货膨胀）1你上面说的有点不准确或者说出题的人给的问题有点不妥，应该是现在的一年期利率，否则就没办法计算。上面的存款利率就是名义利率，而通过膨胀显示是紧缩的，即为（97-100）/100=-3%。带入公司得到实际利率为11.34%(网上摘录，供
7、参考)4、下表显示了2001-2005年某国的GDP数据。问题：计算2004年的国内生产总值物价平减指数与2003年的国内生产总值物价平减指数变化率，基年=1978年。年份按当年不变价格计算的GDP按基年不变价格计算的GDP200110.973.00200212.033.27200313.583.60200415.993.96200518.314.37 国内生产总值平减指数=GDP平减指数的优点是范围广泛，能比较准确地反映一般物价水平的变动趋向。是指将名义国民生产总值平减而成为实质国民生产总值的一种物价指数。名义国民生产总值是以当期物价来计算的；实质国民生产总值指的是以某一基期的物价来计算的国
8、民生产总值，平减指数是用来衡量一个社会最终产出品的平均价格。也称为“国内生产总值平减指数”或者“隐性物价指数”。CPI=（一组固定商品按当期价格计算的价值）/（一组固定商品按基期价格计算的价值）100%5、某小企业A是某大型制造企业B的供应商, 年供应量逐年递增。现在A企业面临以下两大难题 ：一是企业B的付款条件为3-6个月的赊销，应收账款占用了企业A大量的流动资金，随着供应量的增大A企业倍感资金周转压力，企业连续生产能力也面临困难。二是向银行借款需要第三方担保和不动产抵押。A企业缺乏不动产，也无法提供银行需要的第三方担保。问题：1、银行可为A企业提供怎样的服务来有效解决A企业的困难。答：可以
9、为A企业设计以应收账款质押进行融资（贷款或提供其他用信方式）2、具体可为A企业创造什么价值。 答：具体可为A企业解决正常生产流动资金需求，确保企业正常经营正常，其创造的价值包括社会效益（劳动力的安置）和经济效益（企业所得利润）。解决了企业融资问题，有利于促进和提高企业生产能力。 应收账款使用率加快，提高了企业资金利用率，经营效益可以得到提升。6、某省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。2005年5月该项目在A、B、C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国土资源部批复的环评报告和建设
10、用地预审。问题：1、上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题？答、项目贷款所需资料（手续）不全，逆程序审批方放（项目发放在前，环评报告及建设用地取得审批在后），违反了银监会颁布的固定资产贷款管理暂行办法和项目融资业务指引2、针对上述银行存在的问题，应从哪些方面加强管理？答：规范项目审批条件和操作程序，加强制度管理；加强自律监管和合规管理，包括内部控制和制度及程序约束；上述三家银行应采取“银团贷款”管理，由一家银行为牵头行，其他银行共同参与管理，防止项目过度授信或用信。l 该项目获得贷款之前并未取得环评报告和建设用地预审，构成合法合规性风险。l 应该发放贷款前严格审查贷款项目是否应以审批/核准、备
11、案的方式获得政府批准，建设投资批准文件是否由政府有权部门下发。l 发放贷款前应严格审查环评手续是否齐全。项目需进行环境评价的，应具备完整的环评手续。固定资产贷款发放前必须取得两份文件：1.环境影响报告书2.环保部门下发的关于*项目环境影响报告书的批复或同等效力的书面文件。该批复代表项目环保合法性手续初步具备。l 且发放贷款前严格审查项目用地手续是否齐全。审查时主要关注项目是否取得“四证”以及涉及的土地面积是否完整。7、某次检查中发现，XX市城投公司以未获批项目在两个月内从两家银行取得贷款270亿元。其中，2010年12月31日和2011年1月4日，从XX银行取得2笔金额共计50亿元的流动资金贷
12、款，用于两个项目前期启动资金。2011年2月11日和25日，从另一银行取得2笔金额共计220亿元的流动资金贷款，用于地铁2、3、5、6号线项目建设。截至检查日，地铁5、6号线项目均未取得国家有权部门批复文件。2010年X月，XX市城投公司将4笔共计260亿元贷款转为定期存款，占贷款总额的96.3。2011年X月，XX市城投公司将XX银行5820万元贷款资金直接用于支付该行贷款利息。问题：从上述案例中，银行有哪些违规之处？答：项目手续不全而发放贷款；项目贷款以流动资金贷款形式方放，违反银监会“三个办法、一个指引”之规定；项目重复融资；融资款未采用受托支付方式对外支付而转化为存款；以贷收息。l 该
13、公司以未获批项目取得贷款。银行应该发放贷款前严格审查贷款项目是否应以审批/核准、备案的方式获得政府批准，建设投资批准文件是否由政府有权部门下发。根据2004年国务院关于投资体制改革的规定：1.使用政府投资的建设项目，仍实行审批制，项目应持政府有权部门的审批文件。2.不使用政府投资的建设项目，一律按最新的投资项目目录实行核准制或备案制。l 流动资金贷款用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款，不可作为项目启动资金。项目的启动资金可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资。银行贷款不得认定为项目资本金。l 应严格监管贷款资金用途。要求流动资金贷
14、款须按合同约定用途使用，流动资金贷款不得挪用于固定资产建设和股权投资。8、2010年7月30日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。2010年8月26日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。问题：你认为上述事实存在哪些问题？答;该笔贷款资金应采用受托支付，其以满足银监会关于固定资产贷款受托支付相关规定：即单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。9、一家银行驻深圳的分支机构向总部位于深圳的房地产集团发放贷款1笔、
15、金额合计13亿元，用于位于武汉的房地产开发项目B。在贷款发放前，并未向监管部门报备。由于集团采用“统借统还”的融资模式，母公司以一笔流动资金贷款缴纳了项目B的土地出让金。问题：你认为上述事实存在哪些问题？1、贷款发放前应向监管部门报备；贷款通则第五十九条贷款人发放异地贷款，或者接受异地存款，应当报中国人民银行当地分支机构备案。单笔固定资产项目贷款超过10亿元的，应当向当地银监局报备同意后发放。（有规定，但不确定，未查阅到）以流动资金贷款作为项目资本金，严重违反了项目资本金出资相关规定贷款不得采用统借统还方式，应根据该项目建设和项目销售情况合理制定还款计划和日期。l 土地出让金不可由集团母公司利
16、用流动资金贷款缴纳。贷款发放前应落实项目资本金足额到位并先于贷款投入使用。总、分行级房地产开发优质客户住房项目资本金比例不低于20%，其他客户住房项目资本金比例不低于30%。总、分行级房地产开发优质客户商业用房项目资本金比例不低于30%，其他客户商业用房项目资本金比例不低于35%。10、2010年12月25日，某市分行与该市某区土地储备中心签订两份流动资金借款合同，金额分别为2亿元和4500万元，期限两年，用途为土地储备，担保方式为储备土地抵押，综合抵押率49%。经查，2010年12月19日、12月20日该区人大出具承诺函，同意上述“两笔贷款在借款人未按借款合同偿还贷款时，将该笔贷款还款资金列
17、入同期财政预算”。问题：你认为上述事实存在哪些问题？1、项目土地储备贷款以流动资金发放；土地储备贷款应当签订固定资产借款合同2、财政承诺或担保，违反担保法相关规定。政府及其相关部门出具的承诺函、提供的各类担保不具备法律效力。土地储备贷款必须采用抵押方式。11、某电厂260万千瓦工程项目总投资51.08亿元。2010年6月，取得四家银行贷款余额合计28.58亿元。2005年11月，该项目通过国土资源部项目用地预审，2005年12月开工建设，但截至2010年末，尚未取得项目建设用地批复。问题：你认为上述事实存在哪些问题？答、一项目准入有问题，项目融资业务管理办法规定：贷款人提供项目融资的项目，应当
18、符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策。2、项目融资业务管理办法规定：多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。12、S公司成立于2008年，成立时间不足2年，主要生产无源光网络设备、数字电视机顶盒等。S公司注册资本为2000万元，由Z公司100%控股，Z公司实际控制人为G。由于生产经营的需要，S公司于2009年向M银行申请流动资金贷款1亿元。由于S公司是一家新成立企业，财务数据不完备。因此，M行采用了以下方式测算其流动资金贷款额度：考虑到S公司市场地位相对弱势、对其上游企业需全额付款的实际情况，再结合订单金额进行如下测算：（1）H省合同23亿元，三年期合同，假设
19、订单在三年内均匀供给，则2009年资金需求量为7.7亿元，涉及产品利润率为53.5%，则最大资金需求量为7.7亿元*（1-53.5%）=35805万元；（2）J省订单2亿元，三年期合同，涉及产品利润率为32.2%，同理，最大资金需求量为4520.23万元。（3）S公司营运资金周转率为10.1，则实际可新增贷款额度=（H省订单年融资需求+J省订单年融资需求）/营运资金周转率=（35805万元+4520.23万元）/10.1=3992.60万元。故拟给予S公司4000万元流动资金贷款。问题：请根据流动资金贷款管理暂行办法，评价上述做法的合理性。对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原
20、则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金13、2003年6月，A公司以建设A水电站名义向分行申请贷款万元，期限12.5年。截至2008年6月底，贷款余额万元。2003年12月，B公司以建设B电站名义向支行申请贷款万元
21、，期限15年。截至2008年6月底，贷款余额万元。上述贷款项目均未能按计划及时建成发电，已开始拖欠贷款本息。经调查发现，A、B两公司实为家族企业，实际控制人同为（与上述两公司法人代表为父子关系）。该家族于2003年4月在设立母公司公司，注册资本1000万元，并通过家族成员注册了一连串项目公司，分别到不同银行或同一银行不同分支机构申请贷款。至2008年6月，该家族企业已拥有家族控股公司7家、参股公司1家，并以这些公司名义先后向国际复兴开发银行、省内6家不同银行申请贷款约6亿元。其手法主要有两种：一是设立不同项目公司在银行不同分支机构获取贷款；二是同一项目公司向不同金融机构获取贷款。问题：1、 关
22、联企业信贷风险主要有哪些？ 我国会计准则明确规定了判断关联方的基本标准：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，本准则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，本准则也将其视为关联方。 关联关系主要有四种表现形式：一是企业投资关联，指关联企业之间相互直接投资，经营活动密切相关。二是企业担保关联，指关联企业之间相互担保。三是法人代表关联，指一人同为两个或多个企业的法人代表。四是主管会计关联，指一人同为两个或多个企业的主管会计。 存在以上关联关系的企业，客观上存在转移风险的可能。一是转移定价。指在组织内部调整产品或服务价格的行为，包括向子公司高
23、价提供中间产品，提高子公司 的产品成本；通过提高出售给子公司固定资产的价格或使用年限等方式影响子公司成本；通过提高专利权等无形资产使用费减少子公司的利润；通过收取过高的咨询 费、管理费等提高子公司的成本，减少子公司的利润等。二是交叉补贴。多个企业联合起来控制市场，人为降低某个企业某种产品的价格，提高另一个企业该种产品 或另一种产品的价格，用提高后的价格收益弥补降低后的价格损失，破坏公平竞争的秩序。三是逃避债务。如子公司从银行获得贷款，母公司通过对其控制关系，改 变子公司银行贷款的用途，但债务最终由子公司承担，子公司无力偿还贷款时，母公司不承担任何责任。 1、 如何识别集团内客户关联风险？识别集
24、团客户关联关系时应重点关注：l 注册资金来源，股权分布，股权占比及变更频次l 通过间接持股方式形成的关联关系，以及通过非股权投资方式形成的隐形关联关系l 客户净资产10%以上的变动情况l 客户对外融资、大额资金流向、应收（付）账款情况l 客户主要投资者、关键管理人员及其近亲属个人的信贷记录l 非公允关联交易14、从1997年至2004年，以“叶某某”为法定代表人的2家公司（商都房地产公司、金成房地产公司）通过变更法定代表人和企业名称或变换注册地址等手段逃废银行债务，先后在分行的支行、支行发生3笔信贷业务（贷款和承担连带责任担保），形成不良贷款共计万元，欠息万余元。2006年6月30日，支行再次
25、向以“叶某某”为法定代表人的市宝成投资有限公司发放固定资产贷款万元，期限5年，经办行在“不良客户黑名单”中无法查询到已有减免欠息和疑似假按揭的信息，客户评价报告也未能反映上述重大风险事项。后因项目不能如期完工，该笔贷款已由正常类下调至关注类。不良贷款客户为了逃废银行债务，可能采取的手段多且隐蔽，主要表现形式有以下几种：一是变更企业名称；二是变换企业的注册地址；三是变更企业法定代表人；四是在不同银行机构或同一机构不同分支行申请贷款；五是在关联公司之间转移资产；六是隐瞒企业的发展历史和实际经营情况等。问题：结合该案例，说明如何防范不良贷款客户关联企业在银行继续办理授信业务？通过人民银行征询系统查询
26、个人及相关借款人的历史借款记录及不良信息。查验借款原始验资报告及历次变更情况，切实掌握股东出资、抽逃资及转让情况。实地察看，包括实际抽查财务会计资料，查检内幕交易、关联交易等情况。到工商登记部门、税务部门等相关单位了解借款人实际经营状况。可向借款人上下游客户通过走访等方式掌握借款人情况。银监会认为，我国商业银行贷款管理中存在的诸多问题，它们：包括贷前调查不尽职，不能有效识别风险；贷款审查流于形式，不能把好风险关口；贷款资金监控不到位，不能避免挪用风险；贷后管理极为松懈，不能发现贷款风险答：1切实控制授信额度。对关联企业授信时，需要从整体层面关注其风险，全面了解集团客户及下属的相关信息，及时了解
27、经营风险，阻断风险传导。对其欠息、还本延迟违约、现金流短缺、企业新项目失败、股权变动、经营者变动、纠纷情况、重组及改制情况、表外负债等都要高度关注，并作为核定授信额度的依据，切实防范关联企业风险。 2严格把握贷款投放。一是明确承贷主体。确定承贷主体时，既要考虑符合农发行贷款条件，更要考虑偿债能力和实际控制人。有些关联企业以母公司的名义承贷后，集团内部设立财务公司统一调配使用资金，母公司承担还款责任。母公司自身实力较强的，还款有保障，但如果母公司内部资金链较紧张，则将危及贷款安全。如果成员法人无资金或物资的实际控制权，则不适宜作为承贷主体。二是合理测算资金需求。关联企业贷款时，往往因资金的内部调
28、配而放大资金需求，向农发行申请贷款会超过承贷主体的实际需要或延长贷款期限。对此，基层行应当根据承贷主体的实际需要和实际用款期限从严掌握，项目贷款更应严格按工程进度发放贷款，防止信贷资金被过多占用而影响安全。三是严格把握资金流向。关联企业贷款的实际资金用途难控制，因此，对关联企业贷款，必须强化贷后管理，狠抓“资金流”和“物资流”，加强企业资产转换过程的监督。 3密切关注企业经营。一是督促关联信息披露。关联企业应当按照企业会计准则的要求，将关联企业的基本情况，包括母子公司、实际控制、股本结构、重大事项及关联交易类型、交易要素等及时向贷款行披露。同时，贷款行也应重视信息收集，全面了解关联企业情况，认
29、真研究关联方和关联交易对贷款的影响，及时采取相应的对策。二是认真分析会计报表。关联企业的会计报表包括集团客户的合并报表、母公司自身的报表和成员法人的报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。对母子公司贷款的，母公司应当提供合并报表和自身的报表。承贷主体为成员法人的，则主要研究分析贷款客户自身的经营状况，要求企业按月提供相应的会计报表，年末提供一套集团客户的合并报表。在分析会计报表的同时，要注意研究各项明细，了解企业盈利能力和偿债能力的真实性。要认真分析会计师事务所的年度审计报告，特别是附注部分，能完整反映企业的资产负债状况。三是关注经营财务风险。对母公司，除分析自身经营状况外，还可从其各投资企
30、业着手，分析子公司的财务经营情况，了解投资收益的主要来源及收益的稳定性。对子公司或成员法人，要着重了解其与母公司及成员法人之间相互往来，包括资金和物资，相互间的交易量、交易定价、未结算项目以及相互担保等情况，从而掌握承贷主体真实的财务状况。同时，还要关注关联企业主营业务所在行业的整体风险、国家宏观政策等，切实把握贷款风险。15、2008年4月3日，经省分行批准同意，给予有限公司综合授信额度万元，以工业厂房为抵押。经办行为借款人申报AA级信用等级时描述：“公司各项财务指标均优于行业均值，财务状况较好，财务指标进一步优化，利润2005年-2007年为万元、万元、万元”；“公司目前经营稳定，有一定发
31、展潜力，管理水平较高，发展前景好”；“该公司在该行开立一般结算账户，日均存款在200万左右，对该行综合贡献较高，是可发展的优质客户”。而从借款企业在工商档案中的财务报表看：2005年2007年借款企业3年连续亏损；2007年10月31日至2008年4月30日账户日均存款余额仅4.85万元。6月30日经办行发放贷款后，该公司使用贷款资金支付了贸易公司材料款万元。仅仅两周时间，该公司即停止了生产。贷款出现风险后，结算账户仍有较多存款，经办行停止了该公司万剩余授信额度的使用，并暂停了万尚未支用贷款资金的对外支付，但未及时压缩风险敞口，提前扣款收贷。8月27日，该公司供应商贸易公司以偿付7月25日合同
32、货款为由，向法院申请冻结并扣划了该公司剩余贷款资金万元，导致损失扩大。问题：结合该案例，分析经办行在信贷经营管理中的明显不当之处。答：调查失真，信用等级评定结果虚假；风险预警措施不及时、不到位；贷款资金和客户账户资金监管不力，贷款一旦出现风险，处停止发放和使用贷款外，因及时宣布贷款提前到期，对账户存有的资金应及时收回。1、贷前调查不尽职，误导审查、审批决策。主要表现为调查未对企业财务数据进行核实。2、贷后管理不到位，在企业停止生产前提下，经营行为能及时发起风险预警，对采取风险控制措施不力，经营行应采取提前收贷和依法诉讼保全措施。16、公司1995年与C行建立信贷关系，客户经营正常时，贷款仅为4
33、笔。2005年由于受国家卷烟行业“降焦”工作期限延后的政策调整影响，公司经营现金流缺乏并陷入财务危机，客户在办理万元贷款“回收再贷”业务时，将其中2笔各万元以上的贷款分拆为4笔办理。随着客户经营的持续恶化，2006年4至5月再次办理万元“回收再贷”时，仅能勉强筹集万元资金，遂将贷款分拆成笔，通过不断滚动办理“回收再贷”，完成到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此笔贷款2006年9月五级分类全为关注，2006年12月10笔五级分类为次级，2007年6月分类为可疑，2008年6月末为可疑二级，预计损失率为70%。问题：1、分析采取贷款分拆滚动办理“回收再贷”的危害。答：掩盖了企业企业实际经营
34、情况，不能真实反映企业现金流，从而导致避免现象，贷款到期能按期归还。2、如何进行防范？答：应密切关注企业经营情况及现金流状况，企业经营一旦发生恶化，贷款应列入关注类管理，并对企业采取压缩退出措施，同时要加强对第二还款来源管理，如落实有效抵质押物或追加有效担保等。问题：1、分析采取贷款分拆滚动办理“回收再贷”的危害。掩盖了贷款资金的真实用途和第一还款来源不足的问题。掩盖了贷款的潜在风险，导致风险敞口不断扩大。2、如何进行防范？合理测算借款人实际资金需求量和资金缺口；加强贷款调查，认真分析借款实际经营状况和财务状况，尤其是现金流分析；加强贷款风险预警工作。17、2004年至2005年期间，该分行下
35、属支行发放了18户的单位汽车消费贷款11425万元，期限2年，担保单位均为汽车经销商新宝马实业发展有限公司，以及汽车生产商汽车股份有限公司或母公司汽车集团有限公司。该汽车经销商通过粘贴再复印等方式，伪造其中10户购车首付款的C行入账会计凭证，金额3998万元，在C行办理贷款5325万元。另外8户贷款的首付款入账凭证为他行会计凭证，无法查验其真伪，在C行办理贷款6100万元。在两年时间里，经办客户经理未与会计结算部门及原件核对，就直接在复印件上加盖“与原件核对一致”印章并签字，该行的业务检查和风险监督也一直没有发现该问题。截至2006年3月31日，前述单位汽车消费贷款余额5227万元，其中不良贷
36、款余额为480万元，如不采取积极的催收措施，潜在风险较大。问题：1、 以上案例为何性质？2、 主要特点是什么。（首付款未到位系伪造，目的是骗取贷款。）3、 如何防范此类风险。答1、虚假汽车按揭贷款 2、通过伪造其中10户购车首付款的，虚构借款人，套取银行信贷资金 3、客户经理必须做到与借款人面谈制度，掌握购车真实性、以及核实借款人提供贷款资料合法性、完整性。对首付款银行要求经销商提供正式购车发票或收据并同时提供银行入帐凭证）18、检查发现，分行2010年12月为“区交通厅”发放的固定资产贷款，以区交通厅出具的承诺函代替授信方案中提出的贷款条件，未落实“办理公路贷款收费权质押登记手续，并取得质押
37、路段的公路收费权出质登记证”的贷款条件。问题：以上案例有何不当之处？1、承贷主体不合法，项目融资管理办法规定：借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；2、对项目合法性未进行有效审查，仅凭承诺函代替项目贷款条件。项目融资管理办法规定：项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策。3、未落实“办理公路贷款收费权质押登记手续，同时贷款人未与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。交通厅不具备贷款人主体资格；政府及其部门不得以任何方式为借款提控担
38、保或出具承诺函未落实限制性条款发放贷款，属违规贷款。19、借款人A为有地方政府背景的上市企业，主要经营房地产开发等建设项目，在银行M有a项目贷款，还款来源为经营现金流，期限15年，担保方式为土地抵押，现已进入还款期，目前还款情况正常。借款人B为有地方政府背景的企业法人，主要负责为城市基础建设项目筹集资金，在M银行有b项目贷款（信用贷款），还款来源为财政资金，现已进入还款期，目前还款情况正常。此外，M银行正在受理2个项目贷款申请，其中项目c为地方水库建设项目，借款人C为有地方政府背景的企业法人，以往一直是承担地方水利项目筹资与建设，该项目为地方人民政府规划筹建项目，承诺该项目建设所需资金将纳入地
39、方财政预算支出。项目d为地方城市轨道交通项目，借款人D为有地方政府背景的企业法人，以往一直是承担地方城市交通项目筹资与建设，该项目已经国务院批准，项目所需费用已纳入财政预算管理。问题：1、请分别指出借款人A、B、C、D是否是地方政府融资平台？答：A为一般公司类；B/C/D是地方政府融资平台。2、请指出借款人A、B存量贷款属何种贷款，应采取如何贷款管理措施？答：A为项目贷款，B为地方政府融资平台。贷款管理参照相应的项目贷款管理方案和地方政府融资平台信贷管理方案。3、就借款人C、D贷款申请情况，请为银行M作出信贷判断？2、请指出借款人A、B存量贷款属何种贷款，应采取如何贷款管理措施？A贷款为长期房
40、地产开发贷款，应合理制定还款计划，每年不低于二次还款，一旦项目销售达70%，应全额收回贷款；B为政府融资平台贷款，应根据银监会工作要求落实相关整改要求，包括合理制定还款计划，每年不低于二次；签订三方协议，继续落实原还款来源；追加有效抵押或担保，降低风险等等 （可叫金国强核对一下）3、就借款人C、D贷款申请情况，请为银行M作出信贷判断？C贷款不得接入，D贷款按规定应上报M行总行审批。20、上级行对E分行进行现场检查，发现其为客户F办理的流动资金、固定资产贷款各一笔，均由土地储备机构H提供连带责任保证。该行称，由于F在2007年11月之前，已经与该行发生信贷业务关系，并一直由土地储备机构提供担保，
41、为防止贷款逾期，在相关贷款进行转贷时，因找不到合适的担保人，仍同意由土地储备机构提供担保。问题：以上做法是否合规？为什么？不合规。土地储备机构为国家机关，不具备担保能力。政府及其部门不得为任何形式的银行贷款提供任何形式的担保。21、2008年，审计检查发现，公路建设投资有限公司的万元公路收费权质押贷款，仍保持省交通厅登记状况。问题：该做法有何风险？l 确认收费权质押真实有效。l 他项权利证明在有关部门登记。22、房地产开发有限公司为房地产项目公司，成立于2003年3月，注册资本20000万元，股东包括房地产集团有限公司和投资管理集团有限公司，法人代表某某（其胞弟为香港上市某公司董事局主席）为集
42、团创始人，对上述两股东进行实际控制。2007年8月，支行给予该公司房地产开发贷款额度万元。该贷款分2笔发放，以在建楼盘833套住宅、33套商铺及2套综合房抵押。在贷款项目评估材料中，经办行对国家宏观调控政策对房地产市场的影响预测不足，乐观预计借款人开发的楼盘在2007年国庆节前后就能实现预售，2009年销售完毕，预测2007至2009年分别完成销售2.08%、50.63%、47.29%，测算贷款2008年归还本金21025万元，2009年归还8975万元。而实际上受国家宏观调控政策对房地产市场影响，该贷款发放后，所建楼盘项目基本处于停工状态，截至2008年10月末仍未能实现任何销售，该行贷款资
43、金支用万元后，剩余万元仍存放在借款人监控账户内未支用，该笔贷款已签订封闭管理协议。但2008年1月14日，借款人在仅提供施工合同的情况下，以工程款名义一次性转出贷款资金万元，一直仍未能提供相应支付证明材料，核实该贷款资金的真实用途。据2008年11月23日晚新浪、财经等各大网络媒体以及11月24日日报、都市报、晚报等媒体报道，项目实际控制人胞弟香港上市公司董事局主席涉嫌操纵上市公司股价，已被警方带走调查，11月24日，香港上市公司在香港股市停牌。问题：分析经办行有哪些不当之处，该项目是否构成重大风险事项？l 已构成重大风险事项l 经办行未能预估政策和市场风险。房地产行业是国家重点调控的产业，近
44、几年受政策变化影响市场波动较大。l 未能预估财务风险。房地产属资金密集型行业，国内房地产企业融资渠道较为单一，多以银行贷款为主，一旦市场不景气，企业资金链紧张，流动性将经受严峻考验，财务风险明显上升。l 未能预估监管风险。房地产企业及其关联公司通常同时开发多个项目，银行对单个项目资金实行封闭管理的难度较大，且企业一般与多家银行开展按揭贷款业务，进一步增加了信贷资金监管难度。项目评估不科学、不充分；项目贷款资金监管不力；风险预警不到位、不及时； 已构成重大风险事件（咨询金国强）23、2003年支行向学校（某投资公司的自办学校）发放流动资金贷款万元，由投资公司及其关联公司提供担保。上述贷款借款人和
45、担保人实为一体，贷款实际由投资公司控制使用，学校贷款风险实质已经转换成房地产开发贷款风险，信贷风险加大。同时，投资公司在支行还有房地产开发贷款万元，且该公司资信状况较差，关联公司间财务管理混乱，存在编制虚假报表优化财务指标、虚增资本金扩大规模、通过关联公司间资产转让虚增项目自有资金等问题，潜在的关联企业经营风险不容忽视。问题：结合上述案例，分析院校贷款的经营管理应注意哪些问题。l 了解客户基本情况。客户应具备符合X行准入条件的办学资格和资质等级。分析客户办学历史、办学经验、办学特色、师资力量等方面的优劣势。关注财政部门和地方政府对学校的支持力度。l 了解客户的财务状况。这种民办学校参照企业会计
46、制度进行分析。l 重点分析筹资方案，资本金来源。l 还要了解办学前景，偿债能力等状况。24、T公司是一家国有大型企业，主要业务是有色金属冶炼和贸易。2004年，该公司打算引进一批新的生产设备，改造现有生产线和车间，项目建设期2年，达产期1年。为获得资金完成该项目，该公司向某银行贷款1.4亿元人民币，借款合同约定：贷款期限10年，每季偿付利息，贷款到期后一次性偿还本金。2009年，由于国家产业政策调整和公司经营管理不善，T公司财务状况陷入困境，无法按时偿还利息，本金到期偿还压力巨大。问题：1、根据以上案例，该银行在还款方式和还款期限的设立上存在哪里不合理？2、中长期贷款应如何选择还款方式，确定贷
47、款期限？答：根据银监会（2010）103号中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知：各机构要本着风险早期暴露、审慎经营、科学负担三大原则，对中长期贷款还款方式进行统一规范，不得集中在贷款到期时偿还，各机构要综合考核项目预期现金流和投资回收等情况，合理确定还款方式，实行分期还款，做到半年一次还本付息，鼓励有条件的可按季度进行偿还（对提前还款部分利息按实际用款期限，相应折算成同期限的贷款利率计算本息）。新增的中长期贷款，根据项目建设运营周期和项目预期现金流情况，合理确定贷款期限和建设期内宽限期限以及本息科学的还款方式。原则上项目技术建成后，每年至少两次偿还本息，利随本清。 2、合理确定中长期贷款期限 各机构要科学考量中长期贷款的现金流、行业项目类别、地区项目规模等因素，合理确定中长期贷款的建设期、达产期、还款期和总贷款期限。原则上不得宽容工程延期和超概算行为，更不可利用宽限期变相延长总贷款期限。加强内部审计和风险控制的全覆盖，做到问题早发现、早干预，有效防范信贷风险。l 固定资产贷款必须采取分期还款方式。l 办理固定资产支持融资业务，应根据特定资产的经营现金流入特点制定合理的分期
