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1、建筑业农民工养老保险商业化模式的探索,关注农民工,伟大贡献：经济腾飞、城市建设、日常生活.生活现状：干的最累的活，拿的最少的薪、住着最差的房、吃着最劣的饭、老后无着.关注农民工的社会保障权利和需求,从实践宪法精神和保护人权的角度来重视农民工养老保险问题,把农民工的权利还给农民工,给予农民工本当享受的国民待遇。,我国目前国民养老保险体系,国家、雇主和雇员三方合作基本养老保险个人储蓄性养老保险企业年金多支柱养老保障体系部分积累式现收现付式代际转移支付在世界大部分国家通行是国际劳工组织推荐,目前养老保险体系在解决农民工养老保险问题时的困惑1,一 技术上的问题：农民工养老保险接续、转移困难经济、消费水
2、平的差异，各地社保标准严重不一致，引发：水平低的城市难以向水平高的城市转移,水平高的地区会因为亏空补贴而不愿接续;隐性的养老金欠帐,只要发生转移,同时就把债务转移到了接续方,所以接受方不愿接续；如果强制地方接受转移、强制接续，可能引发养老金体系瘫痪。结论：难以解决,目前养老保险体系在解决农民工养老保险问题时的困惑2,经济方面的问题1.计划经济体制隐性养老保险债务总量已超2万亿元；2.2004年全国养老金支付缺口就已经扩大到500多亿元；2005年全国个人账户“空账”已经达到8000亿元。3.据9测算，到2033年老龄化高峰期，当期支付缺口将达到4400多亿元，空账14万亿元。2006年07月1
3、0日1 扬子晚报：养老金赤字在滚雪球 明天我们靠什么养老？4.在研究了我国养老金收入、支出、人口老龄化速度、国家财政负担能力、及养老金历史包袱后得出结论说，养老金危机可能在15年后爆发，甚至可能崩溃。2008年04月01日 证券市场周刊冯青宇养老金危机或15年后爆发5.我国2007年城镇社保参保人数不足两亿人，而农民工人数已经达到2.3亿人，如果如此庞大的人群再加入到这个体系中来，无疑会加速这一进程。结论：因为经济上的问题，无法解决,课题探索,尊重国情和现实，立足于农民工自身特点和实际需求，探索建立新型的、专门针对农民工的养老保险制度。这种新型制度在现阶段可以完全独立于我国现行的城镇职工社会保
4、障制度。农民工养老保险商业化,社会养老保险与商业养老保险的区别,社会养老保险费用一般由参保人员的单位代扣代缴，一部分交给国家，一部分存入个人账户。商业养老保险模式也称公积金模式或强制储蓄型模式，其费用是雇主和雇工本人向投保的保险公司直接缴纳，钱交给商业保险公司。社会养老保险对每个社会成员有待遇确定的、统一的养老金领取规则。商业养老保险则根据投保人购买的产品不同而有所不同。社会养老保险是低缴费低保障，但保障相对稳定而商业养老保险是不同的缴费不同的保障，因为和保险公司的经营业绩挂钩，所以存在一定的风险和不确定性。社会养老保险是一种政府行为，所以注定它只能从大众角度出发，注重保障社会大多数成员的利益
5、，因此其保障水平比较低，只能满足人们最基本的生活需求。商业养老保险是一种市场行为，投保人可以根据自己的经济情况以及需要的养老保障购买养老保险。,商业保险模式下养老保险费用的计取和领取模型,商业养老保险制度的基础是个人积累内容是雇主和雇员缴纳养老保险费，商业保险公司负责投资收益，政府进行监管和风险担保。方法是每个参保人都在保险公司开设个人账户，存放其养老保险费。缴纳的养老保险费和养老保险公司的投资收益在个人账户内进行不断积累。当工作期结束，账户上的资金以约定的方式给付给投保人。投保人可领取的养老金的数额由账户内积累的额度决定。,商业保险模式下养老保险费用的计取和领取模型,在退休后，每月可领退休金
6、A为：,在工作阶段，一个月共缴纳Pj保险费，保险公司的投资收益率若为i，当工作期结束时，投保人账户的保险金折现总额F为：,每一个月的缴费Pj都会对退休金产生独立的影响。这意味着：1、不要求连续缴费，2、缴费次数j可多可少。3、退休金只与每月交费、时间、投资收益率有关,论点,商业保险模式可以有效地 解决农民工养老保险问题,农民工养老保险商业化模式的优势,农民工养老保险商业化模式的技术优势农民工养老保险商业化模式的经济优势商业化是解决农民工养老保险的大势,技术优势一,1.可以解决养老基金全国流转的难题，实现帐户随人走。我国商业保险公司一般采取统一法人、授权经营的管理体制。保险产品由总公司统一开发，
7、因而缴费办法、待遇享受全国一致，不受区域政策影响。保险资金集中管理，统一投资运用，因而不存在资金转移困难问题。全国性保险公司机构网络健全，分支机构遍布全国各县市甚至乡镇，只要投保人需要，投保人即可将保险关系带入至迁入地，从而建立起方便合理的养老保险全国转移机制。工作期满，也可以在全国任意地域领取退休金。商业养老保险产品缴费方式类似存款，可以不定期不定额缴费，即使投保人缴费中断，以前年度缴纳的保险费仍然生效，待投保人有条件缴费时，可即时续保。商业养老保险产品领取方式类似存款，可以凭证件在任意地区存取。农民工可以在任意地域、任意单位工作和缴费，可以在不同地区不同缴费，离开该地区也不必办理转移手续；
8、也可以在农忙时节暂停缴费，务工时再开始缴费；这样就适应了农民工流动性大、收入不稳定、亦工亦农的特点。,技术优势二,2 可提高农民工保险的覆盖面。首先，目前我国大部分城市的农民工参加了保险公司的意外伤害保险，保障涵盖意外伤害、意外医疗等，转移了农民外出务工期间面临的各种风险，加入养老保险，延伸了保险的范围；其次，商业化农民工养老保险可以从技术上解决农民工退保问题，为农民工大规模参保提供了经济、技术、制度保障，如果加上政府的强制性推行，将使大部分农民工享有养老保险。,技术优势三,实质是雇主企业和雇工个人在为个体农民工的保险卡内存钱，保险公司或保险基金用这些钱投资升值保值，享受养老就是个体农民工达到
9、法定年龄后对该项存钱的支取。农民工对自己养老金上有多少钱，退休后可以拿多少养老金，随时随地可查，并且日益增加。这可增加农民工对养老保险的理解，增强其信任和信心，从而减少阻力、增加动力、减少退保、吸引更多农民工加入到养老保险的行列中来。,经济优势一,可在不增加或少增加国家财政负担。商业养老保险可以当作一种强制性养老储蓄，个人的努力程度和养老金的数额之间存在直接的联系，政府只进行监管和风险担保，可以不负担或少负担农民工养老保险的财政支出的条件下实现农民工养老保险的有效覆盖，不给现有保险体系新增负担，从而减小社会变革和进步带来的经济冲击。,经济优势二,可以降低政府管理保险资金的成本。目前大保险公司业
10、务面向全国，网点遍布城乡，只需新开展一个业务项目，并不需要增加多少新的投入，从而减少了政府重新设立专门服务、管理机构的巨大投入，取得不新设管理机构、不增加人员也能解决农民工养老保险问题的效果。政府可以通过市场机制选择费用低、服务好的全国经营的大保险公司，直接利用保险公司现有的人才队伍和服务平台，利用保险公司灵活的用人机制聘用专业人员，减轻政府新设经办机构和增加人员编制的压力，节省专业培训的时间和费用。,经济优势三,可以发挥保险资金运用优势，实现保险资金的保值增值、发展资本市场国内 近年来，保险公司在资金运用方面取得了重大突破，先后成立了一批资产管理公司，一些资产管理公司还取得了一级债券商资格，
11、投资范围不断扩大。在传统投资领域的基础上，获准投资不动产、基础设施、海外投资，保险资金的投资收益逐年提高。中国银监会主席刘明康指出，中国银行业全行业资本回报率达到17.1%6。国外 实行了商业保险的智利，从1981年到2000年6月的近20年里，其保险资金平均实际收益率已经达到111。4美国最大的工商保险机构旗下的人寿保险机构AIG，给债权人的利息率达到了10%到11%以上。5 按照这个收益率，农民工的养老收益将是十分丰厚的，甚至超过城镇人口的养老保险水平。,经济优势四,4 有利于保证农民工保险基金的运转安全。我国社会养老保险实行现收现付制，农民工缴纳的养老保险费要支付现有城市人口的养老保险金
12、。有些城市现有城市人口的养老保险基金缺口很大，各地社保机构实际上已经把农民工退保、转移的公共账户的统筹钱作为弥补社保基金缺口的收入来源。不受地方政府统筹。通过商业保险，农民工的养老保险基金就可由保险公司专户存储，专款专用，接受保险监管部门和相关政府监管部门的双重监督，可确保农民工的养老保险基金不被地方社保挪用或挤占，有利于维护农民工正当权益。,例,如果一个农民工20岁进城务工，工作5年后回家结婚生子，5年后子大后再进城务工5年，第1年按目沿海地区的养老金平均标准交费2000元，而后每年递增3%，保险公司资回报率取i=8%，按上述数学模型 可求得数据如下表：,养老保险的商业化，或是我国养老保险的
13、大势一,养老保险的商业化，是国际养老保险的重要取向。世界各国社会保障体制的形成均经历了一个漫长的时期，由于国情千差万别，各国的社保体制也各有不同，并无一个标准的模式。但这些改革的一个重要取向是市场化，即由过去政府包揽社会保障转向充分利用市场的力量和增加国民的自我责任。世界上很多国家都把养老保险的商业化作为养老保险改革的方法或方向，在部分国民或全体国民中采用商业保险方法7。在北京举行的国际保险和养老金监督官协会2007年年会及全球商业养老金论坛，就以“市场化的养老保障应对人口老龄化的重要途径”为主题。目前在部分领域，社会保险与商业保险的边界日渐模糊，商业保险正在更大的程度上发挥社会保障的作用。8
14、,养老保险的商业化，或是我国养老保险的大势 二,有专家预言，商业养老保险最终可能取代目前基本养老保险的地位，成为养老保险的主流。11农民工养老保险商业化解决也符合我国关于解决农民工养老保险德的大政方针。国务院国发20065号文中指出“农民工的社会保障，要适应流动性大的特点，保险关系和待遇能够转移接续，使农民工在流动就业中的社会保障权益不受损害；要兼顾农民工工资收入偏低的实际情况，实行低标准进入、渐进式过渡，调动用人单位和农民工参保的积极性”。,建筑业农民工养老保险商业化的研究与实践,建筑业农民工占农民工总人数（2.3亿)的30%1，全国约七千万人。建筑业农民工已占到建筑业企业总人数的90%以上
15、。,建筑业农民工工作生活的特殊性1,工业产品生产：固定的工厂、固定的车间内进行建筑产品的生产：在不同的地域、不同的现场、不同的项目、不同的部位工人围绕着不同的建筑产品进行生产。建筑业农民工在建筑产品的生产过程中在地区与地区之间、现场与现场之间和单位工程不同部位之间流动。如果说农民工的生活、工作特点是流动性大、工作不稳定的话，那么建筑业农民工则是最典型的群体。除了建筑产品生产的流动性和建筑产品地点的固定性所决定的从业人员的流动性之外，再加上农民工自身的候鸟式流动生活方式，二者的叠加，使建筑业农民工成为农民工中最特殊的群体。,建筑业农民工工作生活的特殊性2,建筑业农民工不仅迁徙在流出地与流入地之间
16、，即便是在流入地，由于建筑工程的特殊性，他们还不得不流动在各个建筑工地之间。他们大多居无定所，哪个工地有工作就到哪个工地上班，在一个工地的工作时间只有几周到几个月，工作周期很短，劳动关系很不稳定，很难归属于一个具体的施工企业。,建筑业农民工的养老保险现状1,建筑业农民的工作一般通过工头、熟人介绍或应征，实行计件工资制。所以，他们只能与包工头、项目经理、施工作业班组、工程项目部等签订用工协议，而这些人是不具备用工主体资格的用工单位，签订的劳动合同无效，不能享有养老保险。,建筑业农民的养老保险现状2,在劳务派遣或劳务分包制度下，所有法律义务都由劳务公司承担，由劳务公司来承担管理职能和劳动保护义务由
17、于劳动过程不是由其控制，这样的义务也就无法履行。于是劳务公司要求劳动者订立短期的契约，通常签订以完成一定工作任务为期限的短期合同，约定当施工单位无需用人时，该劳务派遣契约即视为“到期”，自动终止劳动法律关系。在这种情况下，劳务公司可借口“工作任务已经完成，受派单位已无用工需求”这一理由，完全合法地解雇建筑农民工。由于施工单位通常不直接向建筑农民工发放工资，因此现实中很多施工单位便以与劳动者无劳动关系为由，不为建筑业农民工缴纳养老保险。,结论,责任主体的缺位，加上建筑业农民工的流动性、短期性造成的技术上的归属困难，造成建筑业农民的养老保险象没娘的孩子，无人问津也无人承担责任。据调查，除在城区安家
18、落户或进入管理层的建筑业进城人员之外，真正意义上的建筑业农民工，参加养老保险的绝无仅有。,建筑农民工养老保险费的源头与流向,1984年国务院行政管理部门发布建筑安装工程费用组成，把养老保险费归至“劳动保险费”项下，按工程直接费的2.54向建设单位收取并计入成本。“劳动保险费”作为建筑企业职工的养老保险费用列入到建筑工程费用定额之中，作为施工企业保障离退休职工基本生活的专项费用。2003年国家财政部、建设部再次修改建筑安装工程费用组成，专门辟出社会保障费，规定养老保险费为企业按规定标准为职工缴纳的基本养老保险费，是建筑安装工程的造价的组成部分，是必须向建设单位计取的规费。由此可见，建筑农民工养老
19、费的来源是有保障的。由于前述建筑业农民工行政、经济、技术上的诸多问题，建筑安装工程养老费除了给只占不足10%的管理人员缴纳了社保之外，大部分养老保险费被当作承包者的利润分配了。这是不合理的，工程承包者拿走了建筑业农民工的养老费，却把对农民工的养老欠账留给了政府和子孙。,即然建筑业农民工养老保险费有可靠的来源，有迫切的需要，又有农民工养老保险商业化解决的渠道，应该设计出一套制度，以最恰当的方式将农民工真正纳入全民社保的总体规划，既能满足现实需求，又能符合农民工的特点。这需要用更大的智慧、花更的大力气。,建筑业农民工办理养老保险的困难,主体缺位没有可借鉴的先例没有现成的方法如何设计出一套方法制度，
20、以最恰当的方式实现农民工享有养老保险，是本研究的宗旨。,4 厦门建筑业农民工养老保险商业化解决的构想,从行政上铺平道路从经济上提供条件从技术上提供方法通过市场化提供机制和环境,行政上为建筑业农民工养老保险商业化解决工作铺平道路,在我们的推动下，经过行政部门的研究、方案酝酿、企业征求意见、法规部门审核批准，财政部门同意之后，2008年8月推出了厦门市劳保费管理暂行方法。该办法中的第八条为：施工企业应设立劳保费专用账户，该专用账户内的劳保费应用于:为本企业的职工缴付社保费金；为本企业的正式职工缴付住房公积金；为本企业不适合办理社会保险统筹的其他临时性用工的工人办理能够在异地转移接续的商业性医疗和养
21、老保险。这就是说，规定劳保费只能存入专用帐户，专款专用。并把建筑业企业的职工分为正式职工和临时性用工，为正式职工缴付社保费和住房公积金，为临时性用工办理商业性医疗和养老保险。,经济上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供支持,厦门市劳保费交缴总额每年约79亿元扣除8%用于收不敷出的施工企业补帖，10%用于施工企业为正式职办理社会保险和住房公积金，每年约有57亿元可用于农民工参保。厦门市建筑业农民工约有15万20万人，按目前的参保水平，（厦门市外来员工社会保险交缴标准）每人每月228（其中养老保险144元）元，每年2736元，则收支相抵，尚有盈余。劳保费的收取、统管、统筹为建筑业农民工养老保险商业
22、化解决提供了资金保障和运行条件。,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件1,业主向劳保费管理机构缴纳劳保费，劳保费管理机构将其存入施工企业的银行专户，做到专款专用。银行根据该企业用工数量将其划入所雇用建筑业农民工的安保专户。当建筑业农民工的安保专户的资金足够支付一个月的保费时，银行根据授权约定向保险公司为该农民工投保。,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件2,在农民工考勤办法方面借鉴香港、广东的经验，建筑业农民在进行了适当的安全、技能培训之后，每一个都发给其一张“安保卡”IC卡。该卡纪录了持卡人的各种基本信息如姓名、年龄、文化程度、接受的培训，工种等等。当持卡人到一个建筑工地
23、上班时，由劳务公司和施工单位在现场通过读卡器先行“注册登记”，使用工合同在工地电脑管理软件内生成雇佣关系，明确雇佣人和被雇佣人确认双方的权力和义务，农民工此时的主要义务就是为用工单位工作，其主要权力就是获得工资报酬和养老医疗等项劳动保险。此外，“注册登记”的作用还在于较大工程区域内有多个施工单位同时施工情况下区分工人的归属和明确劳保费支付人，以及工区内人员管理，只有经过注册的人员才能够进出工地。,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件3,当持卡进入开始工作时，打卡登记入工地，电脑程序开始计时。当下班时再次打卡登记。程序把持卡人在工地内停留的时间相加，如果白天8小时、晚上4小时，则记录考
24、勤一天。考勤表每月由用工单位确认一次，银行按经确认的的考勤表从施工单位的劳保费专户向持卡人的安保卡专户划拨考勤月的劳动保险费。当持卡人的安保卡内的资金每月劳保标准时（144元），银行就根据约定代用工单位向协议保险公司为持卡人办理上月养老保险。,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件4,用人单位劳保费支付流程,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件5,银行劳保费流程:,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件6,劳保费管理机构负责劳保费的代收代管。建设单位向劳保费管理机构缴交建设项目的劳保费后，8%划入财政暂存，用于劳保费使用赤字单位的统筹补贴；其余92%拨付到该施工企业在
25、指定银行开立的建安企业职工劳保费专用账户，为企业职员参保的专项经费。劳保费管理机构根据企业提供的农民工“安保卡”的考勤记录、保费累计记录情况，经核实后按月指令施工企业劳保费开立银行，为该企业正式职工缴交社会保险、为本企业临时用工办理商业性保险。当月“安保卡”记录的社保费不足规定缴交金额的，则当月不予办理，一并累计下月计算。,技术上为建筑业农民工养老保险商业化解决提供条件7,通过市场化提供机制和环境,如果商业保险公司仍然按照社会保险的管理模式运行，养老保险的商业化成效将大打折扣。我国现阶段商业保险公司的充分竞争格局已经形成，可以参照国外的商业化模式进行竞争。竞争的核心是保费收益率和服务条件。按照国际标准，保费的投资收益率通过竞争应实现尽可能的高，确保农民工的保费获得较大的增值服务的实质条件应该是具有全国性的服务网点，以保证农民工在任何地区都可以进行投保和给付，从容解决投保、接续、转移和给付的老大难问题。,建筑业农民工养老保险商业化缺点,过分依赖投资回报率，风险大造成新的贫富差别,谢谢各位专家！,
