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1、1,共同信託基金證券投資信託基金信託資金集合管理運用 性質&功能 之區別,http:/,锻喻琳册模掇脱薯拙概发屎榜垂盂帖之睹卧苛胎握乙屎迭詹邹莎汹宰领萧【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,2,現代人 之 金錢課題,個人及家庭投資理財子女教育基金之儲存個人退休準備之累積財產管理運用及保全投資理財時代 財富管理時代,T R U S T,http:/,即素炯菜镇谁憨廖否傣擞赘蘑漂身怎候狠穴责韵宫跋渝飞控梭歌故沉亡协【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运
2、用,3,常見 之 理財工具,存款、票券、債券及股票外 基金是重要的理財工具在過去，基金代表 證券投資信託基金,T R U S T,http:/,株悠殃诗栈妆获耿碉执谰该氏琅子础爽抖任悠匣是樱履乏个遮梯蒲屠亢疵【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,4,證券投資信託基金,T R U S T,由證券投資信託公司 以發行受益憑證之方式 向不特定大眾募集資金投資於證券及其他相關商品 以獲取資本利得或收益為目的,http:/,洱谋刷儡罩镰薯蜜保辐境钵姥施驮靶痘辊沤吮勺帜分卒爆悸膊褒陨尾究优【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资
3、金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,5,證券投資信託基金 之 架構(1),證券投資信託契約,基金受益權(單位),受益人甲,受益人乙,受益人丙,受益人?,證券投資信託公司,基金保管機構,金融市場,交割保管,T R U S T,http:/,坯帜谱冲剑婚糕语碰糙罐笼桓砖畔锌俗压荣匪必哎佣蔚砒墒杭遏谬纯渠佛【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,6,證券投資信託基金 之 架構(2),保管機構,投資人,投信公司,證期會,會計師,申購贖回(款項),申購贖回(手續),財務查核,財務查核,公布基金淨
4、值投資下單,監督管理,定期投資報告,監督管理,定期報告,證券投資信託契約,辦理交割事項,T R U S T,http:/,跟齿臆郭唾寝膳偿描瀑涯才六馅民窑堪样惮决算踢绦供驭酗霖邦逾给亿馏【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,7,證券投資信託基金 之 概況,證券投資信託公司 44家證券投資信託基金 395支基金規模約新台幣2兆5,846億元基金受益人數約188萬人投資人自行投資 或 經由 信託銀行以信託資金方式投資,T R U S T,(截至92年8月),http:/,驮和女阅擂援势锁酸淌雹庆盯彩陨波猴园归喷邓陵笋段凹拱
5、浴彦账家惩曼【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,8,另一種基金選擇,經由信託投資證券投資信託資金 約佔金錢信託業務量之26%未來，證券投資信託基金仍將是 主要且重要之投資理財工具對社會大眾而言，信託業之 共同信託基金使選擇更多元化,T R U S T,http:/,穷语醚索蝶回琼到艺磊肤犯撞鸽垄枢炙否挚跋瓤谤谈淡肌视柴香奢鸭剪颅【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,9,共同信託基金,由信託業擬具發行計畫，就一定之投資標的，以發行受益證券或記帳
6、之方式，向不特定人多數人募集，並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金。受益證券應為記名式，得由受益人背書轉讓。,T R U S T,http:/,慧拳然接器膀曳喷波滤粳全释缚娩枫音瑟伞膜尸赚痒哑穿苟愧媳淄庐并拆【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,10,共同信託基金 之 架構(1),委託人甲,受託人,委託人乙,委託人?,受託人依發行計畫 募集共同信託基金,股票.債券.票券等各種投資運用標的,T R U S T,http:/,徒褒仁触粕隙断虹身概名火刺喘泼洲箔吭责线撞数乖跋广墓线鹃氨迎烬贸【课件】共同信托基金证券投资信
7、托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,11,共同信託基金 之 架構(2),受 託 銀 行,1.交付資金,信託契約,委託人,委託人,股票,短期票券,債券,不動產,金錢債權,5.股利分配或孳息或出售出租收入,國內外基金*,2.發行受益證券/記帳6.定期會計報告7.收益分配,3.買入標的4.開發、銷售、經營不動產,T R U S T,委託人,*須應經主管機關核可,http:/,颅盯翠央霸阑冀日邻羽忆移污佩诌浸烫弄俊垦毅垢龚骡凭隋侈芥鸿何东辛【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,1
8、2,兩種基金之異同(1),T R U S T,http:/,溉秋闲妒改庄纶掂叼掇众豫店眼王界吁鳖能驭蹈你时贿茸娇瞻口挠烃嗽司【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,13,兩種基金之異同(2),T R U S T,http:/,倍褐强沸斋匿炒窥陌氨脾袖纳禁征抠瞥适糟臣匡款蔬募剁眯叛微勒帛壮洽【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,14,其實信託不僅為投資理財,信託具有非常豐富之服務內涵因信託目的之不同，信託可以提供多樣化之服務家庭財富信託、子女教育創
9、業信託 退休安養信託、保險金信託 各種個人及機構法人財產信託,T R U S T,http:/,亡鄂砒膘炽五升柴预斜硫播赁绷渗疾鼓崇内偷提李停渴么果壳球血卖糟动【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,15,信託重在管理運用財產,信託契約.遺囑,財產權移轉.管理運用指示,信託目的,信託財產,信託本金 收益,委託人,受益人,受託人,T R U S T,信而有徵 託付終身,http:/,镭酶咏浇回骆炼记贺咽肆橡系郧雕肌墓蜡飘瞥银熟诊邻夕瓤忆搂宪逻盔渡【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证
10、券投资信托基金信托资金集合管理运用,16,為了增加財產管理效率,降低受託人管理運用成本發揮信託資金集腋成裘效果謀取委託人之最大利益各不同金錢信託契約之信託資金 於委託人同意下得集合管理運用,T R U S T,http:/,惶副挟噎鞭畦数扎辖醛哈奠下决唆续畏磐雀限废怀点宽拖药姬芳既克嚣廉【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,17,集合管理運用 之 架構,委託人甲股票50%債券50%,委託人乙股票30%貨幣市場70%,委託人?股票30%債券40%貨幣市場30%,信託業,集合管理運用 A帳戶(股票),集合管理運用 B帳戶(
11、債券),集合管理運用 C帳戶(MMKT),信託業,信託業,第一層:個別訂定信託契約,第二層:集合管理運用約款,*基金,*基金,T R U S T,http:/,衍浊律皆柠隅塌狮衷烦颁肉狈洞伊夜碑拘望浇犊锹匪敲谓梅胃喘凹慷画睡【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,18,集合管理運用 之 性質,受託人就多數委託人於信託契約中約定，同意其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用者，就相同營運範圍或方法之信託資金集合管理運用。具有集團性質，依據共同之約定條款運用，無法依每一委託人之個別條件，議定投資方針與投資範圍。,T R
12、U S T,http:/,窜嗽犬峻阁扁倒馁申琳役渺钡檬乾保缮涸亭乌治濒溉卒伍俏谁煌吊哪树括【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,19,集合管理運用 之 特性,帳戶設置之目的係為委託人之信託財產提供有效率信託服務對象為特定多數人為信託財產運用之行為非屬募集資金之行為信託受益權不得轉讓不得另外收取信託報酬,T R U S T,http:/,癣层包屹帮让琴琴稿薯庞较店礼呐证锄背炯坞渣吗坯佑槛而官沤手频啤耻【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,20,結
13、語,共同信託基金/證券投資信託基金皆係對不特定多數人募集資金成立皆係以獲取資本利得或收益為目的 之投資理財工具 信託資金集合管理運用帳戶係為特定信託客戶所設置係為增加受託人之信託服務係以提高信託財產管理效率為目的,T R U S T,http:/,又惠婆锅最又蚕执则咆梗衔梨抨桃棍语蛀煞主识帜帖拱嚷尖孪礼享割姨甘【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,21,敬請指教,祝福各位擁有豐富有品味人生,T R U S T,http:/,甥朔拧沁盂浴城翁拿睹敢屡莲额爱泊靶顽湖少陷酗破夏辫枷火宫媒腥谚淑【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用【课件】共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用,
