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1、复习,当前人民币汇率制度是怎样的？人民币升值对进/出口有何影响？什么是汇率风险？其构成要素有哪些？汇票的抬头有哪几种写法？什么是记名背书/空白背书？,第二讲 非信用证结算方式,其他非信用证方式,汇款方式,JS2,托收方式,一、汇款方式的概念及当事人,（一）汇款的概念 汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行（汇入行）付给收款人（债权人）的一种结算方式。,（二）汇款方式的当事人,1汇款人 2收款人3汇出行 4汇入行(解付行）,二、汇款操作方式,（一）电汇（T/T）：通过电讯方式（二）信汇(M/T)：通过航空信件方式（三）票汇(D/D)：通过汇票方
2、式,三、汇款步骤,（一）办理汇入汇款业务步骤1、电汇和信汇：银行收到汇入头寸，经审核无误后，当天解付入账，收款人可在翌日收到水单；2、票汇：收款单位向汇入行提示银行汇票，经银行审核无误且印鉴相符（大额汇票须有出票行的加押电证实），则可于当天入账，翌日取回水单。水单就是国外汇款入银行帐户以后，银行开给收款人的收汇凭证。有记账联、核销联。,1、填写业务申请书；2、提供资金；3、提供银行规定的文件。汇款单位按以下情况向银行提交有效凭证：1、货到付款：合同、发票和进口货物报关单、许可证等；2、预付货款：形式发票、合同；3、佣金：合同、发票,（二）办理汇出汇款的步骤,（一）拨头寸1、拨头寸：汇出行办理汇
3、出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，俗称“拨头寸”。2、拨头寸的方法,四、汇款头寸的调拨和退汇,拨头寸的方法,1、当汇入行在汇出行开立往来帐户,汇出行,汇入行,1）Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us,支付委托书,贷记通知,2）寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户,1）Payment Order/In Cover，please debit our a/c with you,汇出行,汇入行,支付委托书,借记通知,2、当汇出行在汇入行开立往来帐户,2）寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,拨头寸的
4、方法,3、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户,汇入行,汇出行,T/T.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them,帐户行X,拨头寸的方法,借记通知,贷记通知,借记通知,汇款案例分析,我国某公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以即期LC付款。但由于进口商借故拖延，于约定装运期前4天才收到信用证，且条款多处与合同不符。由于去最终收货地加拿大的航线每月只有一班船，时间紧张。在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式。中方同意在收到对方汇款传真后再发货。,
5、汇款案例,我方第二天就收到了汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时运输部门催促装船，公司认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经查询才知，港商在收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。,四、汇款头寸的调拨和退汇,（二）汇款的退汇 概念：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、汇入汇款的退汇2、汇出汇款的退汇与挂失止付,五、国际贸易中应用的主要汇款方式及风险,（一）预付货款：Payment in advance（二）货到付款：(Payment after arrival o
6、f goods)或称赊销方式sell on-credit、记帐赊销方式Open account（三）凭单付汇(四)风险,工作中的问题-装运指示,在T/T预付和FOB条件下，付款人是买方，但收货人和目的国与之不同，且装运指示也由收货人来指示，请问有风险吗？鉴于发货人在发货之前就可以收到货款,因此对发货人来说,没有风险;付款人是买方，但收货人和目的国与之不同，且装运指示也由收货人来指示是可以的,SHIPPING INSTRUCTION 装运指示，是买方给卖方的，说明其对货物装运的要求，包括时间地点承运人等。SHIPPING ADVICE 装运通知，是卖方给买方的，通知买方货已装船等情况，好让买方及
7、时接货，办理相关手续。,客户的特殊要求,本来给客户的PI 是30%TT BEFORE PRODUCTION，70%TT AGAINST COPY OF THE BL。但是现在客户说要我另外给他做个PI，付款条件是100%ADVANCE THROUGH TT。要盖有我们公司的公章。他说是用来TT 70%的余款用的。后来又说；Invoice,Packing list,BL 都要 写上 100%advance by T/T.并且都要盖上公章，否则他就没有办法让他的银行付给我们剩下的70%的余款。是真的吗？我该怎么办？不可在履行合同中修改合同,尤其按客户要求,将所有单据都盖章并交给他。这种要求是没有道
8、理的。,PI：proforma invoice,形式发票,如果选择T/T IN ADVANCE,是否传一份形式发票(P/I)给客户?是的,肯定需要.将你公司的外汇帐户信息及开户行(货款汇入行)的名称、地址、SWIFT CODE等传真或E-MAIL给对方即可。,付款方式,有个阿联酋客户，想采用以下付款方式：30%电汇定金，以人民币的形式从中国一家工厂汇过来，剩余的70%开不可撤消信用证，在交货之前汇过来，然后我们交单。1、收人民币不好核销外汇；2、后半段话不好理解，通常信用证是先交单，才能收汇。,付款方式的风险度,我司做的是FOB，TT结算，15预付，35发运前付款，50凭提单副件付清。在这种情
9、况下是否应考虑投信用保险？出口信用保险：如果买方无理拒付，则保险公司赔偿。应该不用,你的客户已经T/T了货款的50%,应该不会不付另外的50%。提单不要记名提单，要指示提单。,付款方式的风险度,请问贸易方式为FOB SHANGHAI,最好的付款方式是什么呢?对卖方风险最小?1.100%T/T in advance2.confirmed L/C at sight,付款时间、付款方式,从曼谷到国内公司帐上最快的汇款方式是什么,费用不要太高?T/T OR CHEQUE。做一个T/T，从客户申请到中行北京分行入帐，共用4天。T/T with order是什么意思啊?凭订单电汇付款、订货付款，对卖方有利
10、。,信用卡支付可以吗？,我公司有一位美国客户，要下一个5000美元的订单，他说用信用卡（VISA CREDIT CARD)支付，请赐教能否接受？信用卡支付只能打入个人账户,不能核销和退税客人要做后T/T,怎么处理啊?If the buyers credit is good and the amount is not a big one,you may do it;otherwise,persuade him to make payment in advance or 50%in advance and the balance after receiving the goods or B/L,在
11、线支付,客户要求用paypal,或western union付款，可以吗？PayPal是目前全球最大的在线支付工具。在零售市场中，如ebay，PayPal使用的最多。(网上汇款方式很多，能否使用要咨询清楚。)western union是西联汇款，可以从全球任何地方汇款至国内，速度很快。你可以到农行或者邮政储蓄去收款。但汇费较高，需要你与买家协商。,中途变更合同约定,客人已付款35%。现在客人所欠的剩余款项还没支付;客人却要求把单据寄到客人指定的银行后,再付剩余款项。是第一次合作的以色列新客人，货也快到港了。我们在合同中已规定，见单据传真件后付剩余款项。请帮忙，有什么更好的催款方法？先不寄单据，
12、要求客人付完款！严格按照合同上做！特别是新客人，心不能软！,100%TT BEFORE DELIVERY 安全吗？,在FOB条件下，由客人指定貨代，100%TT BEFORE DELIVERY 這樣做安全嗎？我們沒有收到定金，因爲我們客人不接受這种方式。而且我們做的是OEM的產品。风险当然有，那要看客人的信用了建议投保出口信用保险,T/T方式下单单不符可以吗？,我現在才發現我由於疏忽，居然把立方數寫錯了，就是提單上的立方數和箱單上的數據是不一樣的，現在我已經郵寄給客人了，這樣有沒有麻煩啊?(客人是老客人,並且我們做的是TT付款方式,現在貨還沒有到目的港,全部貨款都已經收汇。)差的不多 没关系的
13、.,AMS 45天 什么意思？,付款方式：AMS 45天。请问各位AMS是什么付款方式？AMS 申报后45天付款USA and Canada have AMS-AUTOMATIC MENIFEST SYSTEM,汇款方式的风险,有CANADA 的客户给我寄来一份MONEY ORDER是由DESJARDINS 集团/银行签发的，好象又有美国纽约银行汇出的字样，请问这张支票/汇款单我该上哪家银行去兑现啊？到该ORDER上记载的指定银行兑现。兑出钱之前,千万不要发货.因为我那个客户寄来的MONEY ORDER,后来银行说是假的!,非洲的支票、汇票可靠吗？,非洲的一个客户要求用支票支付货款、运费，我们
14、这里应该怎么操作？应该注意什么？拿支票到银行委托银行收款。但如果支/汇票是假的，中国的银行没能发现，到美国就会拒付（美金的结算中心在美国），拒付之后中国的银行有权向你追索！那你无法找那个非洲人追索。电汇较好。,样品费谁付？,一个代理要我寄送样品，又不肯出样品费。寄送费用高达1万人民币。我没有寄后，他不回我信了。请问大家对于样品费的问题如何处理？,复习,在汇款方式中，为什么电汇最常用？什么是拔头寸？借记报单？贷记报单？银行水单有什么用？什么是退汇？卖方使用票汇结算有何风险？凭提单传真件电汇对卖方来说安全吗？,第二节 托收方式,一、托收的定义、当事人、程序二、托收种类三、托收申请书和托收指示四、跟
15、单托收的交单条件五、托收风险与资金融通六、托收业务适用的国际惯例,一、托收的定义、当事人、操作程序,代收行/提示行,委托人/出票人,托收行/寄单行,付款人/受票人,出口托收的程序,客户办理出口托收业务步骤1、客户填写托收申请书，并提供单据；2、托收行对各项委托事项逐一进行审核；3、托收行指示代收行按照托收指示规定办理委托业务；4、托收行对外进行积极有效催收5、托收行对收回的款项办理结汇手续。,进口代收业务的程序,1、通知2、付款3、承兑4、拒付,二、托收种类,1.光票托收（只有金融单据）2.跟单托收（必须要有商业单据）3.直接托收（由委托人自己向代收行寄单）,三、托收申请书和托收指示,（一）托
16、收申请书：出口商与托收行之间的契约（二）托收指示：托收行与代收行之间的契约,代收行是否执行托收指示的纠纷,托收指示：凭承兑交单，代收行担保到期付款,买方,代收行,卖方,托收行,承兑通知，但未证实付款担保，对此托收行未提出异议,URC522：如果代收行不能遵守指示，应回复托收行。分析：本案托收行的指示不符合托收原则，改变了托收业务的性质。担保付款不能通过默示的方式来完成。,四、交单条件（一）即期付款交单程序（D/P）,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,（二）远期付款交单程序（D/P）,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,信托收据（D/PT/R）例如：货到日（60天）早于付款日（90天）
17、,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,（三）承兑交单程序（D/A）,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,远期付款交单的风险,X年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为DP 120 Days After Sight。A银行委托中国C银行将单据寄出后，直到X年8月尚未收到款项。随后，C银行指示代收行退单，但代收行已凭承兑放单。后中国C银行要求代收行付款，但其拒不答复。10月代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。,五、托收风险与资金融通,托收特点：商业信用 银行三不管：钱、单、货 托收出口押汇 对出口商 贷款 融通汇票(承兑信用额度)对
18、进口商 融通汇票(承兑信用额度)信托收据,托收出口押汇（D/P）,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,银行风险大,100%贴现,六、托收业务适用的国际惯例,国际商会522号出版物：URC522托收统一规则,以银行为付款人引发的托收纠纷案,买方,代收行,卖方,托收行,买方到期时要求延期，我方将给予正式的承兑电文,买方再次要求延期，托收行拒绝。后代收行退单。,已凭代收行的承兑向出口商做了贴现，要求代收行付款。,URC522：寄单行不应将代收行作为汇票的付款人。代收行应“确保所收到的单据与托收指示中所列相符”。本案是贸易双方以进出口商品为名，骗取融资的不法行为。,卖方预防托收项下收汇风险的措施,
19、1、事先了解买方的资信情况。2、及时掌握市场行情3、要求预付部分货款（定金）4、争取CIF条件成交5、保卖方利益险或出口信用险。,多项选择题,你跟一个客户第一次交易，FOB条件，海运，DP即期付款。出口方可能面临什么风险？A、货权相接B、买方拒绝赎单C、承运人无单放货D、货物缺失、延缓等产生的责任问题,工作中的问题,我公司一批货是出口跟单托收(即期),已经2个月余,但迟迟收不到货款,中间商也联系不上,银行发了两次查询电文也没回复,也联系不到购货商.请问我们应该怎么办?通过代收行控制单据和货物，避免钱款两空立即通过船公司代理查询货物的情况,说不定客户已经提货,然后再做打算。,付款方式的比较,在讨
20、论付款条件时，我们要求30%预付款+70%凭提单COPY件7天内付款，可是客户坚持要做D/P，后达成如下：50%预付款+50%D/P AT SIGHT。哪种方式更安全？,工作中的问题,一个尼日利亚的客人，之前是通过网络认识的。这是第一次合作，他要求的付款条件是：100%D/P at sight。在这种背景下卖方收汇有何风险？为什么？尼日利亚的客户可信度都不是太高，做托收是比较危险的，因此，信用证还是好一点。或者是先预付一部分货款，其余的开信用证。,工作中的问题,请问CAD与D/A的区别？（CASH AGAINST DOCUMENTS-交单付现，卖方交单以买方付款为前提条件)；D/A(DOCUM
21、ENT AGAINST ACCEPTANCE-承兑交单，即卖方的交单是以买方在汇票上承兑为条件)，两者都属于商业信用性质，但CAD付款方式对卖方收款安全更有利。CAD 与D/P AT SIGHT,工作中的问题,请教D/P AT SIGHT与后T/T的区别？何种付款方式对出口企业有利呢？为什么？风险都挺大。但后者风险更大。D/P若没付款，单据仍掌握在银行手里，不至于失去货权。,工作中的问题,我司与客户是做D/P远期结算方式的，那么我想请问各位做此种方式的提单的收货人应写什么呢？（从保险的角度考虑）。建议作成TO ORDER提单，NOTIFY PARTY打上实际收货人这样便于托收行控制物权客户在付
22、款后才能取得货物控制权。,托收项下的保险,出口至美国，客户要求D/P 40DAYS AFTER SHIPPMENT，提供相应的资料：保险单，产地证。我想请问保险单一定要给客户吗（CIF）？还有保险应该怎么做？到哪里做？要的。找当地的保险公司投保，一般向其传真投保单或传真发票即可。,D/P即期的安全性如何,我司和以色列客户在中国上海的贸易代理商协议使用D/P即期方式结汇。客户出货前到工厂验了货，上海的贸易公司的开户行是英国渣打银行。上海贸易公司说D/P AT SIGHT一般在开船后15-20天就可以结款。我们担心的是如果货到了目的港真正的使用者那里如果人家对货不满意，要求降价什么的，我们在开船后
23、已经把正本提单给了渣打银行，如果上海这家贸易公司不付款我们就没有任何东西可以督促客人付款了。提单抬头是上海的贸易公司。渣打银行说那家贸易公司信誉很好，但不出具书面承诺。我们的货款能安全收到吗？,作业3,问答：1、出口企业预防托收业务的收汇风险的措施有哪些？2、如何处理客户免费寄样请求？,又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证。受益人是指谁？有什么用？什么时候用？,第三节 银行保函,一、银行保函的概念,1、三个主要当事人。（1）委托人。（2）受益人。（3）保证人。,第三节 银行保函,二、银行保函的当事人,2、银行保证书可能出现的其他当事人。（1
24、）转递行。（2）保兑行。（3）转开行。(4)反担保人。,第三节 银行保函,(一)按索偿条件分：1、见索即付保函。又称无条件保函。2、有条件保函。有条件保函的保证人承担的是第二性的付款责任。,第三节 银行保函,三、保函的种类,(二)按标的物不同,出口保函-投标保函-履约保函-预付款保函-留置金保函-质量保函,进口保函-付款保函-租赁保函-补偿贸易保函-加工装配保函,银行保函的业务程序,申请人申请开立保函担保行审查及开具保函受益人凭保函索赔担保行对申请人或反担保人追索保函注销,保函的优点,1银行信用，帮助客户实现交易；2独立的承诺并且是单证化的交易，操作简单。,(备用)信用证与保函的比较,银行的付款责任(第一/第二性)使用条件(正常/非正常贸易)付款依据(UCP600/URDG458)适用范围（贸易/全面）对单据的要求（严格/）,
